滬發(fā)改規(guī)范〔2021〕6號(hào)《關(guān)于印發(fā)上海加快打造具有國際競爭力的不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展新高地實(shí)施意見的通知》

關(guān)于印發(fā)上海加快打造具有國際競爭力的不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展新高地實(shí)施意見的通知






滬發(fā)改規(guī)范〔2021〕6號(hào)

各區(qū)人民政府、各相關(guān)單位：

為推動(dòng)本市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展，加快提升上海國際金融中心能級(jí)，特制定《關(guān)于上海加快打造具有國際競爭力的不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展新高地的實(shí)施意見》，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真落實(shí)。






 

上海市發(fā)展和改革委員會(huì)

上海市地方金融監(jiān)督管理局

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局

上海市財(cái)政局

上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局

上海市人力資源和社會(huì)保障局

上海市規(guī)劃和自然資源局

2021年6月18日



 

關(guān)于上海加快打造具有國際競爭力的不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）發(fā)展新高地的實(shí)施意見
 

開展基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）試點(diǎn)，是上海提升國際金融中心能級(jí)、更好發(fā)揮長三角一體化發(fā)展龍頭帶動(dòng)作用的重要契機(jī)，是深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、更好發(fā)揮金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用的重要抓手，也是盤活存量資產(chǎn)帶動(dòng)增量投資、提升基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營管理水平、推動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施高質(zhì)量發(fā)展的重大舉措。為進(jìn)一步發(fā)揮上海存量資產(chǎn)可觀、金融市場完備、金融機(jī)構(gòu)集聚、專業(yè)服務(wù)領(lǐng)先等優(yōu)勢，從項(xiàng)目梳理儲(chǔ)備、遴選申報(bào)、發(fā)行交易、運(yùn)營管理等全流程、全鏈條推動(dòng)本市基礎(chǔ)設(shè)施REITs發(fā)展，加快打造具有國際競爭力的REITs發(fā)展新高地和REITs產(chǎn)品發(fā)行交易首選地，提出以下實(shí)施意見。

一、依托金融中心優(yōu)勢，加快打造REITs產(chǎn)品發(fā)行交易首選地

（一）設(shè)立上海REITs發(fā)展專項(xiàng)資金，用于支持本市相關(guān)原始權(quán)益人、專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施REITs資產(chǎn)受托運(yùn)營管理企業(yè)以及上海證券交易所等發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施REITs業(yè)務(wù)。上海REITs發(fā)展專項(xiàng)資金的管理辦法另行制訂。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等）

（二）支持上海證券交易所開展基礎(chǔ)設(shè)施REITs及其衍生產(chǎn)品開發(fā)和交易。鼓勵(lì)本市原始權(quán)益人設(shè)立的基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品在上海證券交易所發(fā)行上市，支持上海證券交易所通過多種方式積極吸引全國各地原始權(quán)益人發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品。對(duì)在上海證券交易所發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品的原始權(quán)益人高管團(tuán)隊(duì)成員，符合條件的可給予辦理直接落戶支持。鼓勵(lì)設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品并在上海證券交易所發(fā)行上市的原始權(quán)益人參與本市相同類型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)營。（責(zé)任單位：上海證券交易所、市地方金融監(jiān)管局、市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局、市發(fā)展改革委等）

（三）支持注冊(cè)在本市的各類內(nèi)外資機(jī)構(gòu)申請(qǐng)公募基金管理人資質(zhì)并開展基礎(chǔ)設(shè)施REITs業(yè)務(wù)，支持符合條件的在滬企業(yè)適時(shí)申請(qǐng)專項(xiàng)公募REITs基金管理人資質(zhì)。大力吸引全球優(yōu)質(zhì)公募REITs基金管理人在滬設(shè)立總部和分支機(jī)構(gòu)，對(duì)在本市新設(shè)立或新遷入的持牌公募基金管理人，通過上海金融發(fā)展資金對(duì)其開辦和經(jīng)營給予持續(xù)性支持，并鼓勵(lì)落戶所在區(qū)和園區(qū)給予配套支持和獎(jiǎng)勵(lì)。支持優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目積極申報(bào)上海金融創(chuàng)新獎(jiǎng)。（責(zé)任單位：上海證監(jiān)局、市發(fā)展改革委、市地方金融監(jiān)管局、市財(cái)政局、各區(qū)政府等）

（四）加大優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品對(duì)接和推介力度，支持本市銀行、保險(xiǎn)等專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者以及社?；稹⑵髽I(yè)年金、保險(xiǎn)資金等參與本市基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品的戰(zhàn)略配售和投資，鼓勵(lì)合格境外投資者通過QFII、RQFII等參與基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品投資，鼓勵(lì)私募證券投資基金投資基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品。鼓勵(lì)有資質(zhì)的在滬商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)等代理銷售基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品。（責(zé)任單位：市地方金融監(jiān)管局、上海證監(jiān)局、上海銀保監(jiān)局等）

（五）打響上海基礎(chǔ)設(shè)施REITs專業(yè)服務(wù)品牌，支持本市法律、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、資產(chǎn)評(píng)估等領(lǐng)域中介機(jī)構(gòu)在全國范圍為基礎(chǔ)設(shè)施REITs提供高水平、全流程專業(yè)服務(wù)，積極吸引基礎(chǔ)設(shè)施REITs領(lǐng)域?qū)I(yè)智庫和咨詢機(jī)構(gòu)在滬集聚發(fā)展，鼓勵(lì)各區(qū)對(duì)發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs的中介費(fèi)用予以適當(dāng)補(bǔ)貼。依托本市基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目儲(chǔ)備庫和后備庫，搭建項(xiàng)目資源對(duì)接平臺(tái)，推動(dòng)原始權(quán)益人與專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)接。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委、各區(qū)政府等）

（六）加大財(cái)稅、土地、國資等領(lǐng)域配套政策支持力度。對(duì)成功發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品的本市原始權(quán)益人，通過上海REITs發(fā)展專項(xiàng)資金，按照相關(guān)管理辦法給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)運(yùn)營期分紅按照政策規(guī)定享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，對(duì)列入《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》的項(xiàng)目可按照國家有關(guān)規(guī)定享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠。對(duì)項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓按相關(guān)稅收政策執(zhí)行。對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目相關(guān)稅收問題開辟稅務(wù)咨詢綠色通道，由市區(qū)兩級(jí)稅務(wù)部門安排專人提供稅務(wù)咨詢服務(wù)。對(duì)依法合規(guī)取得土地使用權(quán)的申報(bào)項(xiàng)目，在滿足出讓合同約定的前提下，對(duì)項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)手續(xù)辦理等事宜給予便利支持。探索為項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及國有資產(chǎn)交易提供簡單便捷的交易流程。（責(zé)任單位：市財(cái)政局、市稅務(wù)局、市規(guī)劃資源局、市國資委等）

二、發(fā)揮長三角一體化優(yōu)勢，強(qiáng)化長三角基礎(chǔ)設(shè)施REITs聯(lián)動(dòng)發(fā)展

（七）研究設(shè)立政府引導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)業(yè)投資基金，重點(diǎn)面向長三角區(qū)域開展存量基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目并購重組和REITs試點(diǎn)，以及投資長三角區(qū)域內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委、市國資委等）

（八）鼓勵(lì)長三角區(qū)域內(nèi)符合條件的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目整體打包發(fā)行REITs產(chǎn)品。鼓勵(lì)長三角區(qū)域內(nèi)的投資者共同持有同一產(chǎn)品，并合作組建運(yùn)營管理公司，以資本為紐帶打造跨區(qū)域項(xiàng)目運(yùn)營管理新模式。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委等）

（九）依托上海證券交易所，建立長三角基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，制訂完善相關(guān)自律規(guī)則、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，促進(jìn)市場主體間交流，推動(dòng)長三角基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展。（責(zé)任單位：上海證券交易所、上海證監(jiān)局、市地方金融監(jiān)管局、市發(fā)展改革委等）

（十）定期召開長三角REITs論壇，在國家有關(guān)部委指導(dǎo)下，由上海證券交易所聯(lián)合相關(guān)單位，邀請(qǐng)全球業(yè)界人士參加，共同謀劃長三角基礎(chǔ)設(shè)施REITs聯(lián)動(dòng)發(fā)展。（責(zé)任單位：上海證券交易所等）

三、優(yōu)化項(xiàng)目運(yùn)營管理，持續(xù)推動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施高質(zhì)量發(fā)展

（十一）以基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點(diǎn)為契機(jī)，推動(dòng)本市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域企業(yè)進(jìn)一步提升運(yùn)營管理水平，對(duì)注冊(cè)在本市的基礎(chǔ)設(shè)施REITs資產(chǎn)受托運(yùn)營管理企業(yè)，通過上海REITs發(fā)展專項(xiàng)資金，按照相關(guān)管理辦法給予獎(jiǎng)勵(lì)。加強(qiáng)市屬國有企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施存量資源整合，支持本市國有企業(yè)與在滬央企、民營企業(yè)以及全球知名基礎(chǔ)設(shè)施專業(yè)運(yùn)營機(jī)構(gòu)等合作設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施專業(yè)運(yùn)營管理公司，開展基礎(chǔ)設(shè)施專業(yè)運(yùn)營管理，加快培育一批行業(yè)領(lǐng)先、輻射全國的基礎(chǔ)設(shè)施專業(yè)運(yùn)營管理龍頭企業(yè)。（責(zé)任單位：市國資委、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等）

（十二）強(qiáng)化新增投資與盤活存量掛鉤，用好國家發(fā)展改革委“引導(dǎo)社會(huì)資本參與盤活國有存量資產(chǎn)中央預(yù)算內(nèi)投資示范專項(xiàng)”，積極做好符合條件的項(xiàng)目申報(bào)工作，支持將盤活資金用于基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板項(xiàng)目和新型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委等）

四、加強(qiáng)項(xiàng)目梳理儲(chǔ)備，挖掘基礎(chǔ)設(shè)施存量資源

（十三）依托市區(qū)兩級(jí)相關(guān)政府部門以及專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，廣泛開展存量基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目梳理工作，建立本市基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，確保符合條件的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目“應(yīng)入盡入”。加強(qiáng)項(xiàng)目培育孵化，對(duì)于運(yùn)營時(shí)間、收益率、權(quán)屬關(guān)系等條件暫不滿足相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，納入本市基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目后備庫，加快形成“試點(diǎn)一批、儲(chǔ)備一批、后備一批”滾動(dòng)實(shí)施機(jī)制。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委、市國資委、各區(qū)政府等）

（十四）鼓勵(lì)市區(qū)兩級(jí)國有企業(yè)通過發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs創(chuàng)新投融資模式，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盤活存量資產(chǎn)。探索在符合條件的市屬功能保障類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核評(píng)價(jià)中納入基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目發(fā)行要求，并統(tǒng)籌考慮發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品對(duì)企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)等方面的影響。鼓勵(lì)開展REITs試點(diǎn)的國有企業(yè)在內(nèi)部納入與基礎(chǔ)設(shè)施REITs相關(guān)的考核評(píng)價(jià)要求。（責(zé)任單位：市國資委、市發(fā)展改革委等）

五、完善項(xiàng)目遴選審核，建立健全項(xiàng)目申報(bào)綠色通道

（十五）鼓勵(lì)本市符合條件的項(xiàng)目積極申報(bào)基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點(diǎn)，項(xiàng)目申報(bào)和審查工作對(duì)國資、外資、民資等各類所有制原始權(quán)益人一視同仁、公平對(duì)待。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委等）

（十六）以標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、透明化為導(dǎo)向，建立“市區(qū)同步、部門并聯(lián)”的項(xiàng)目審核工作流程，原始權(quán)益人將項(xiàng)目申請(qǐng)材料報(bào)送市發(fā)展改革委并同步抄送所在區(qū)發(fā)展改革委后，市區(qū)兩級(jí)發(fā)展改革部門會(huì)同相關(guān)部門，加強(qiáng)與上海證監(jiān)局、上海證券交易所等溝通協(xié)作，加快開展項(xiàng)目合規(guī)性審查，對(duì)于符合條件的項(xiàng)目及時(shí)向國家發(fā)展改革委出具無異議專項(xiàng)意見。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委、上海證監(jiān)局、各區(qū)政府、臨港新片區(qū)管委會(huì)、上海證券交易所等）

六、強(qiáng)化組織保障和風(fēng)險(xiǎn)防范，推動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施REITs持續(xù)健康規(guī)范發(fā)展

（十七）引進(jìn)一批具有豐富金融管理和基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)設(shè)施REITs領(lǐng)軍人才，對(duì)符合條件的優(yōu)秀人才及優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)成員可按規(guī)定辦理直接落戶。支持基礎(chǔ)設(shè)施REITs優(yōu)秀人才積極申報(bào)上海海外金才、領(lǐng)軍金才、青年金才。鼓勵(lì)本市高等院校、教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等與金融機(jī)構(gòu)開展合作，開展相關(guān)專業(yè)課程，加快培養(yǎng)一批兼具金融管理和基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營管理專業(yè)能力的基礎(chǔ)設(shè)施REITs專業(yè)人才。（責(zé)任單位：市地方金融監(jiān)管局、市人力資源社會(huì)保障局、市教委等）

（十八）建立本市基礎(chǔ)設(shè)施REITs發(fā)展協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，協(xié)調(diào)解決試點(diǎn)過程中相關(guān)瓶頸問題，完善國資、財(cái)稅、能源、規(guī)劃土地、人力資源、市場監(jiān)管等領(lǐng)域配套支持政策，指導(dǎo)協(xié)調(diào)各區(qū)、各部門統(tǒng)籌推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施REITs工作，形成市區(qū)兩級(jí)“一橫一縱”推進(jìn)體系。支持成立本市基礎(chǔ)設(shè)施REITs行業(yè)協(xié)會(huì)，推動(dòng)業(yè)內(nèi)交流，加強(qiáng)行業(yè)自律。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委、市地方金融監(jiān)管局、上海證監(jiān)局、市國資委、市財(cái)政局、市稅務(wù)局、市規(guī)劃資源局、市人力資源社會(huì)保障局、市市場監(jiān)管局、市民政局等）

（十九）加強(qiáng)與國家發(fā)展改革委、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會(huì)等國家部委溝通對(duì)接，率先落實(shí)國家層面出臺(tái)的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施REITs支持政策。根據(jù)國家相關(guān)部署，率先探索擴(kuò)大REITs試點(diǎn)范圍。（責(zé)任單位：市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市稅務(wù)局、市國資委、上海證監(jiān)局等）

（二十）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和投資者保護(hù)。落實(shí)基礎(chǔ)設(shè)施REITs審核、監(jiān)督、管理等各項(xiàng)制度，強(qiáng)化投資者適當(dāng)性管理，加強(qiáng)REITs基金管理人的合規(guī)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，加大對(duì)REITs相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)厲打擊有關(guān)欺詐投資者等擾亂市場秩序的違法違規(guī)活動(dòng)，切實(shí)保護(hù)REITs投資者合法權(quán)益，建立健全對(duì)違法違規(guī)主體及行為的聯(lián)合懲戒協(xié)同機(jī)制，堅(jiān)決防范地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)本市基礎(chǔ)設(shè)施REITs持續(xù)健康規(guī)范發(fā)展。（責(zé)任單位：上海證監(jiān)局、市發(fā)展改革委、市地方金融監(jiān)管局、市財(cái)政局、上海證券交易所等）

本意見自2021年8月1日起施行，有效期至2026年7月31日。

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本文關(guān)鍵詞： 滬發(fā)改規(guī)范, 上海, 打造, 國際, 競爭力, 不動(dòng)產(chǎn), 投資, 信托, 基金, REITs, 發(fā)展, 高地, 實(shí)施意見, 通知