交辦財(cái)審〔2021〕3號(hào)《交通運(yùn)輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)〈交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效管理辦法〉的通知》

《交通運(yùn)輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)〈交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效管理辦法〉的通知》







交辦財(cái)審〔2021〕3號(hào)

部屬各單位、部?jī)?nèi)各司局：

為深入貫徹《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》，落實(shí)《交通運(yùn)輸部關(guān)于推進(jìn)交通運(yùn)輸領(lǐng)域全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》提出的目標(biāo)和任務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理工作，經(jīng)交通運(yùn)輸部同意，現(xiàn)將《交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。




 

交通運(yùn)輸部辦公廳

2021年1月10日

交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效管理辦法





第一章   總則

第一條 為加強(qiáng)交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理，強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用績(jī)效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《中央部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕88號(hào)）、《中央部門(mén)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2019〕136號(hào)）和《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)），以及《交通運(yùn)輸部關(guān)于推進(jìn)交通運(yùn)輸領(lǐng)域全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》（交財(cái)審發(fā)〔2019〕106號(hào)），結(jié)合交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的相關(guān)要求，制定本辦法。

第二條 交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理，是指項(xiàng)目支出預(yù)算管理中融入績(jī)效理念和要求，將績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控管理、績(jī)效評(píng)價(jià)管理和結(jié)果應(yīng)用管理等納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，以提高預(yù)算項(xiàng)目資金使用效益的一系列管理活動(dòng)。

第三條 納入交通運(yùn)輸部部門(mén)預(yù)算管理的一般公共預(yù)算項(xiàng)目、政府性基金預(yù)算項(xiàng)目和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理活動(dòng)，適用本辦法。

第四條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司、各預(yù)算單位（包括部本級(jí)和各單位，以下統(tǒng)稱(chēng)各單位）是交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的主體。

第五條 交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理工作應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）目標(biāo)管理。項(xiàng)目支出預(yù)算編制時(shí)要設(shè)定明確的績(jī)效目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行中要實(shí)施績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控，預(yù)算完成后要評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等情況，緊緊圍繞績(jī)效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的途徑和方式開(kāi)展全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。

（二）結(jié)果導(dǎo)向。項(xiàng)目支出預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)的活動(dòng)要以績(jī)效結(jié)果為導(dǎo)向，將績(jī)效管理貫穿于預(yù)算管理的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金使用效益最大化。

（三）科學(xué)規(guī)范。預(yù)算績(jī)效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)姆椒ā⒚鞔_的措施，保障各項(xiàng)管理工作的有效性，提高全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量。

（四）激勵(lì)約束。強(qiáng)化項(xiàng)目支出責(zé)任和管理責(zé)任，將項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)和績(jī)效評(píng)價(jià)等結(jié)果，與各單位預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容原則，有效的要安排，低效的要壓減，無(wú)效的要問(wèn)責(zé)，促進(jìn)各單位預(yù)算管理水平的提升。

（五）公開(kāi)透明。建立健全項(xiàng)目支出績(jī)效信息公開(kāi)制度，按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定，完善項(xiàng)目支出績(jī)效信息公開(kāi)機(jī)制，推進(jìn)項(xiàng)目支出績(jī)效信息逐步公開(kāi)，自覺(jué)接受各方監(jiān)督。

 

第二章   組織實(shí)施管理

第六條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)制定交通運(yùn)輸部預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的相關(guān)制度、實(shí)施細(xì)則等。

（二）指導(dǎo)各單位開(kāi)展項(xiàng)目支出績(jī)效管理工作，對(duì)有關(guān)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。

（三）按規(guī)定組織各單位編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，實(shí)施績(jī)效目標(biāo)審核和評(píng)審等工作。

（四）按規(guī)定組織各單位實(shí)施項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控工作，并將項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控情況報(bào)財(cái)政部。

（五）按規(guī)定組織各單位開(kāi)展項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作，并結(jié)合年度工作計(jì)劃開(kāi)展項(xiàng)目支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，將績(jī)效自評(píng)情況和重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)財(cái)政部。配合財(cái)政部開(kāi)展項(xiàng)目支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。

（六）研究并建立交通運(yùn)輸部項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

（七）按規(guī)定實(shí)施項(xiàng)目支出績(jī)效管理信息公開(kāi)。

海事、長(zhǎng)航、救撈等系統(tǒng)單位參照交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司職責(zé)，組織開(kāi)展本系統(tǒng)項(xiàng)目支出績(jī)效管理工作。

第七條 各單位主要職責(zé)：

（一）組織實(shí)施本單位項(xiàng)目支出績(jī)效管理工作。

（二）按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，配合上級(jí)管理部門(mén)開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)審核和評(píng)審工作。

（三）組織開(kāi)展本單位項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控工作，按規(guī)定填報(bào)項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控情況，并將預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改措施及時(shí)報(bào)送上級(jí)管理部門(mén)。

（四）組織開(kāi)展本單位的項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作，并配合上級(jí)管理部門(mén)開(kāi)展項(xiàng)目支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施，加強(qiáng)本單位預(yù)算管理。

（五）按規(guī)定公開(kāi)本單位項(xiàng)目支出績(jī)效管理信息并接受各方監(jiān)督。

第八條 各單位要建立健全本單位項(xiàng)目支出績(jī)效管理制度和工作機(jī)制，確定項(xiàng)目支出績(jī)效管理工作牽頭部門(mén)，明確單位內(nèi)部各相關(guān)機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)，加強(qiáng)單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間的配合和協(xié)調(diào)。

第九條 各單位可以根據(jù)需要委托專(zhuān)家、中介機(jī)構(gòu)等第三方實(shí)施項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)評(píng)審、績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作。屬于政府采購(gòu)范圍的，按照有關(guān)規(guī)定和要求實(shí)施政府采購(gòu)。各單位應(yīng)按照相關(guān)要求加強(qiáng)對(duì)第三方管理。


 

第三章   績(jī)效目標(biāo)管理

第十條 項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理是以績(jī)效目標(biāo)為對(duì)象，以績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)等為主要內(nèi)容所開(kāi)展的預(yù)算管理活動(dòng)。

第十一條 項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)是指各單位依據(jù)職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求，設(shè)立并通過(guò)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？?jī)效目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)、編制部門(mén)預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目支出，不得納入項(xiàng)目庫(kù)管理，也不得申請(qǐng)部門(mén)預(yù)算資金。

按照時(shí)效性劃分，績(jī)效目標(biāo)分為中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)是指項(xiàng)目支出預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績(jī)效目標(biāo)是指項(xiàng)目支出預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？?jī)效目標(biāo)具體體現(xiàn)為總體目標(biāo)和具體績(jī)效指標(biāo)。

第十二條 按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”的原則，各單位在申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)申報(bào)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。

第十三條 項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)要能清晰反映項(xiàng)目預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。主要包括：

（一）預(yù)期產(chǎn)出，是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；

（二）預(yù)期效果，是指上述產(chǎn)出可能對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等帶來(lái)的影響情況，以及服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)該項(xiàng)產(chǎn)出和影響的滿(mǎn)意程度等。

第十四條 設(shè)定的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）指向明確?？?jī)效目標(biāo)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的項(xiàng)目支出內(nèi)容、范圍、方向、效果緊密相關(guān)。

（二）細(xì)化量化。績(jī)效目標(biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿(mǎn)意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。

（三）合理可行。設(shè)定績(jī)效目標(biāo)要以結(jié)果為導(dǎo)向，要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。

（四）對(duì)應(yīng)匹配?？?jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。

第十五條 項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定方法為：

（一）對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期收入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性。

（二）依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

（三）對(duì)項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。

（四）通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。

第十六條 績(jī)效指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績(jī)效指標(biāo)的指標(biāo)值時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括：

（一）歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。為體現(xiàn)績(jī)效改進(jìn)原則，在可實(shí)現(xiàn)的條件下應(yīng)當(dāng)確定相對(duì)較高的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；

（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)等制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；

（三）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；

（四）財(cái)政部、交通運(yùn)輸部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。

第十七條 績(jī)效目標(biāo)設(shè)定及管理程序?yàn)椋?br />
（一）項(xiàng)目單位按照要求設(shè)定項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)（附件1），隨同本單位預(yù)算提交上級(jí)管理部門(mén)；并根據(jù)上級(jí)管理部門(mén)審核意見(jiàn)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序逐級(jí)上報(bào)。

（二）按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”的原則，有預(yù)算分配權(quán)的部門(mén)（單位）對(duì)下級(jí)單位報(bào)送的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)并反饋給下級(jí)單位，并據(jù)此提出資金分配建議。

（三）對(duì)納入交通運(yùn)輸部項(xiàng)目庫(kù)預(yù)算評(píng)審的項(xiàng)目，同步進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)評(píng)審工作。

第十八條 項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核和評(píng)審的主要內(nèi)容：

（一）完整性審核?？?jī)效目標(biāo)的內(nèi)容是否完整，績(jī)效目標(biāo)是否明確、清晰。

（二）相關(guān)性審核?？?jī)效目標(biāo)的設(shè)定與單位職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)，是否對(duì)申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績(jī)效指標(biāo)，績(jī)效指標(biāo)是否細(xì)化、量化。

（三）適當(dāng)性審核。資金規(guī)模與績(jī)效目標(biāo)之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績(jī)效目標(biāo)是否過(guò)高或過(guò)低；或者要完成既定績(jī)效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過(guò)大或過(guò)小。

（四）可行性審核?？?jī)效目標(biāo)是否經(jīng)過(guò)充分論證和合理測(cè)算；所采取的措施是否切實(shí)可行，并能確?？?jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。綜合考慮成本效益，確定是否有必要安排財(cái)政資金。

第十九條 按照“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則，項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)隨中央部門(mén)預(yù)算逐級(jí)批復(fù)。

第二十條 項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中，因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績(jī)效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程報(bào)批。

第二十一條 各單位要加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核通過(guò)后，項(xiàng)目實(shí)施單位要根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)和細(xì)化的績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目各要素（范圍、時(shí)間、成本、質(zhì)量、人力資源、溝通、風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)等）的管理，提高項(xiàng)目管理要素與項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度和融合度；要健全項(xiàng)目管理的各項(xiàng)制度，明確保障措施、實(shí)現(xiàn)途徑和工作程序，對(duì)項(xiàng)目的各個(gè)發(fā)展階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)提供保障。

第二十二條 各單位應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績(jī)效目標(biāo)隨同部門(mén)預(yù)算予以公開(kāi)。


 

第四章   績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控管理
 

第二十三條 項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各單位依照職責(zé)，對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)。

第二十四條 項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

（一）績(jī)效目標(biāo)完成情況。一是項(xiàng)目預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是項(xiàng)目預(yù)計(jì)效果的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等。三是項(xiàng)目的服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度及趨勢(shì)。

（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況。包括項(xiàng)目預(yù)算資金撥付情況、實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

（三）重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對(duì)重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購(gòu)、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。

（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容。

第二十五條 項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較，對(duì)目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判。

績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控包括及時(shí)性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時(shí)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當(dāng)年新增預(yù)算且前期準(zhǔn)備不充分，以及預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)預(yù)算管理制度落實(shí)情況、項(xiàng)目預(yù)算資金使用過(guò)程中的無(wú)預(yù)算開(kāi)支、超預(yù)算開(kāi)支、擠占挪用預(yù)算資金、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)等情況。有效性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行是否與績(jī)效目標(biāo)一致、執(zhí)行效果能否達(dá)到預(yù)期等。

第二十六條 項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控是全流程持續(xù)性管理活動(dòng)，具體采取日常監(jiān)控和定期監(jiān)控相結(jié)合的方式開(kāi)展，各單位應(yīng)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作同步開(kāi)展日?？?jī)效監(jiān)控。

第二十七條 年中預(yù)算集中調(diào)整前，交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司要集中對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展一次績(jī)效監(jiān)控匯總分析，具體工作程序如下：

（一）收集績(jī)效監(jiān)控信息。項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，以績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績(jī)效監(jiān)控信息。

（二）分析績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位在收集上述績(jī)效信息的基礎(chǔ)上，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對(duì)全年績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，并對(duì)預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說(shuō)明。

（三）填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況表。預(yù)算執(zhí)行單位在分析績(jī)效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫(xiě)《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表》（附件2），作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。

（四）報(bào)送績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控工作總結(jié)報(bào)告。各單位年度集中績(jī)效監(jiān)控工作完成后，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出下一步改進(jìn)措施，形成本單位績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控工作總結(jié)報(bào)送交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司。

第二十八條 對(duì)績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)及時(shí)采取分類(lèi)處置措施予以糾正：

（一）對(duì)于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。

（二）對(duì)于績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的，如預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。已開(kāi)始執(zhí)行的政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理。


 

第五章   績(jī)效評(píng)價(jià)管理

第二十九條 項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)是指依據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性等進(jìn)行客觀、公正的測(cè)量、分析和評(píng)判。

第三十條 項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)分為績(jī)效自評(píng)和上級(jí)管理部門(mén)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)兩種方式。

績(jī)效自評(píng)是指各單位對(duì)預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)?？?jī)效自評(píng)由項(xiàng)目實(shí)施單位按照“誰(shuí)支出、誰(shuí)自評(píng)”原則自主實(shí)施。

上級(jí)管理部門(mén)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)績(jī)效考評(píng)）是指上級(jí)主管部門(mén)根據(jù)相關(guān)要求，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)選取的重點(diǎn)項(xiàng)目組織開(kāi)展的績(jī)效評(píng)價(jià)。重點(diǎn)評(píng)價(jià)在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上開(kāi)展，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。

第三十一條 績(jī)效自評(píng)的對(duì)象包括納入部門(mén)預(yù)算管理的所有項(xiàng)目支出。交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司根據(jù)財(cái)政部要求和工作需要，確定績(jī)效考評(píng)的對(duì)象。原則上應(yīng)以5年為周期，實(shí)現(xiàn)交通運(yùn)輸部績(jī)效考評(píng)重點(diǎn)項(xiàng)目全覆蓋。

第三十二條 績(jī)效評(píng)價(jià)期限包括年度、中期及項(xiàng)目實(shí)施期結(jié)束后；對(duì)于實(shí)施期5年及以上的項(xiàng)目，應(yīng)適時(shí)開(kāi)展中期和實(shí)施期后績(jī)效評(píng)價(jià)，其中績(jī)效自評(píng)實(shí)施期結(jié)束后評(píng)價(jià)應(yīng)在項(xiàng)目交工驗(yàn)收后開(kāi)展。

第三十三條 績(jī)效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)：

（一）國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

（二）黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，政府重點(diǎn)任務(wù)要求；

（三）單位職責(zé)相關(guān)規(guī)定；

（四）交通運(yùn)輸行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專(zhuān)業(yè)技術(shù)規(guī)范；

（五）預(yù)算管理制度及辦法，項(xiàng)目及資金管理辦法、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料；

（六）項(xiàng)目設(shè)立的政策依據(jù)和目標(biāo)，國(guó)家及我部有關(guān)批復(fù)文件，預(yù)算執(zhí)行情況，年度決算報(bào)告、項(xiàng)目決算或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)材料；

（七）審計(jì)報(bào)告及決定，財(cái)務(wù)檢查報(bào)告等；

（八）其他相關(guān)材料。

第三十四條 績(jī)效自評(píng)的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)、各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)完成情況以及預(yù)算執(zhí)行情況。對(duì)未完成績(jī)效目標(biāo)或偏離績(jī)效目標(biāo)較大的項(xiàng)目要分析并說(shuō)明原因，提出改進(jìn)措施。

第三十五條 上級(jí)管理部門(mén)績(jī)效考評(píng)的內(nèi)容主要包括：

（一）決策情況；

（二）資金管理和使用情況；

（三）相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況；

（四）實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出情況；

（五）取得的效益情況；

（六）其他相關(guān)內(nèi)容。

第三十六條 績(jī)效自評(píng)指標(biāo)是指預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績(jī)效指標(biāo)，包括項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本，以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度等。

績(jī)效自評(píng)指標(biāo)的權(quán)重由各單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定。原則上預(yù)算執(zhí)行率和一級(jí)指標(biāo)權(quán)重統(tǒng)一設(shè)置為：預(yù)算執(zhí)行率10分、產(chǎn)出指標(biāo)50分，效益指標(biāo)30分，服務(wù)滿(mǎn)意度指標(biāo)10分。如有特殊情況，一級(jí)指標(biāo)權(quán)重可做適當(dāng)調(diào)整。二、三級(jí)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)指標(biāo)重要程度、項(xiàng)目實(shí)施階段等因素綜合確定，準(zhǔn)確反映項(xiàng)目的產(chǎn)出和效益。

第三十七條 績(jī)效考評(píng)指標(biāo)的確定應(yīng)當(dāng)符合以下要求：與評(píng)價(jià)對(duì)象密切相關(guān)，全面反映項(xiàng)目決策、項(xiàng)目和資金管理、產(chǎn)出和效益；優(yōu)先選取最具有代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標(biāo)，精簡(jiǎn)實(shí)用；指標(biāo)內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應(yīng)當(dāng)可采集、可獲得；同類(lèi)項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一致性，便于評(píng)價(jià)結(jié)果相互比較。

績(jī)效考評(píng)指標(biāo)的權(quán)重根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)在評(píng)價(jià)體系中的重要程度確定，應(yīng)當(dāng)突出結(jié)果導(dǎo)向，原則上產(chǎn)出、效益指標(biāo)權(quán)重不低于60%，同一評(píng)價(jià)對(duì)象處于不同實(shí)施階段時(shí)，指標(biāo)權(quán)重應(yīng)體現(xiàn)差異性，其中，實(shí)施期間的評(píng)價(jià)更加注重決策、過(guò)程和產(chǎn)出，實(shí)施期結(jié)束后的評(píng)價(jià)更加注重產(chǎn)出和效益。

第三十八條 績(jī)效自評(píng)采用定量與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的比較法，總分由各項(xiàng)指標(biāo)得分匯總形成。

定量指標(biāo)得分評(píng)定方法：與年初指標(biāo)值相比，完成指標(biāo)值的，記滿(mǎn)分；但對(duì)完成值高于指標(biāo)值較多的，要分析原因，如果是由于年初指標(biāo)值設(shè)定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減得分；未完成指標(biāo)值的，按照完成值與指標(biāo)值的比例計(jì)算得分。

定性指標(biāo)得分評(píng)定方法：根據(jù)指標(biāo)完成情況分為達(dá)成年度指標(biāo)、部分達(dá)成年度指標(biāo)并具有一定效果、未達(dá)成年度指標(biāo)且效果較差三檔，分別按照該指標(biāo)對(duì)應(yīng)分值區(qū)間100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理確定得分。

第三十九條 績(jī)效考評(píng)的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法、標(biāo)桿管理法等。根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的具體情況，可采用一種或多種方法。

（一）成本效益分析法。是指將投入與產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析的方法。

（二）比較法。是指將實(shí)施情況與績(jī)效目標(biāo)、歷史情況、不同部門(mén)和地區(qū)同類(lèi)支出情況進(jìn)行比較的方法。

（三）因素分析法。是指綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法。

（四）最低成本法。是指在績(jī)效目標(biāo)確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。

（五）公眾評(píng)判法。是指通過(guò)專(zhuān)家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等方式進(jìn)行評(píng)判的方法。

（六）標(biāo)桿管理法。是指以國(guó)內(nèi)外同行業(yè)中較高的績(jī)效水平為標(biāo)桿進(jìn)行評(píng)判的方法。

（七）其他評(píng)價(jià)方法。

第四十條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司按照要求組織各單位開(kāi)展績(jī)效自評(píng)工作，匯總自評(píng)結(jié)果，加強(qiáng)自評(píng)結(jié)果審核和應(yīng)用。各單位按照要求具體負(fù)責(zé)自評(píng)工作，對(duì)自評(píng)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行整改。

每年部門(mén)決算階段，交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司集中對(duì)所有項(xiàng)目支出開(kāi)展一次績(jī)效自評(píng)匯總分析，具體工作程序如下：

（一）收集績(jī)效自評(píng)信息。項(xiàng)目單位對(duì)照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)和年中填報(bào)的績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控表，以績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績(jī)效自評(píng)信息。

（二）填報(bào)績(jī)效自評(píng)表。項(xiàng)目單位在分析績(jī)效自評(píng)信息的基礎(chǔ)上填寫(xiě)《項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表》（附件3），績(jī)效自評(píng)表要內(nèi)容完整、權(quán)重合理、數(shù)據(jù)真實(shí)、結(jié)果客觀。績(jī)效自評(píng)表作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。

（三）報(bào)送績(jī)效自評(píng)工作總結(jié)及相關(guān)材料。各單位年度集中績(jī)效自評(píng)工作完成后，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出下一步改進(jìn)措施，對(duì)預(yù)算執(zhí)行率偏低、自評(píng)結(jié)果較差的項(xiàng)目，要單獨(dú)說(shuō)明原因，提出整改措施，形成本單位績(jī)效自評(píng)工作總結(jié)。并在報(bào)送部門(mén)決算的同時(shí)，將項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作總結(jié)、績(jī)效自評(píng)電子數(shù)據(jù)等材料報(bào)送交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司。

第四十一條 績(jī)效考評(píng)工作程序主要包括：

（一）確定績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍；

（二）下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)通知；

（三）研究制訂績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案；

（四）收集績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、座談；

（五）核實(shí)有關(guān)情況，分析形成初步結(jié)論；

（六）與被評(píng)價(jià)部門(mén)（單位）交換意見(jiàn)；

（七）綜合分析并形成最終結(jié)論；

（八）提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（見(jiàn)附件5）；

（九）建立績(jī)效評(píng)價(jià)檔案。

第四十二條 績(jī)效自評(píng)和績(jī)效考評(píng)均采取評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式?？偡忠话阍O(shè)置為100分，等級(jí)一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

 

第六章   績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理

第四十三條 績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作和結(jié)果應(yīng)依法自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督。

第四十四條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司、各單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)績(jī)效自評(píng)結(jié)果的整理、分析，將自評(píng)結(jié)果作為完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。

第四十五條 交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司在績(jī)效考評(píng)工作完成后，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋被考評(píng)單位，并明確整改時(shí)限; 被考評(píng)單位應(yīng)當(dāng)按要求向交通運(yùn)輸部報(bào)送整改落實(shí)情況。交通運(yùn)輸部按照要求將績(jī)效考評(píng)結(jié)果報(bào)送財(cái)政部。

評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排預(yù)算、完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。原則上，對(duì)評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以支持;對(duì)評(píng)價(jià)等級(jí)為中、差的，要完善政策、改進(jìn)管理，根據(jù)情況核減預(yù)算。對(duì)不進(jìn)行整改或整改不到位的，根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)減預(yù)算或整改到位后再予安排。

第四十六條 項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步予以公開(kāi)。

第七章 附 則

第四十七條 本辦法由交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司負(fù)責(zé)解釋。

第四十八條 各單位可結(jié)合實(shí)際制定具體的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。

第四十九條 本辦法自2021年2月1日起施行?！督煌ㄟ\(yùn)輸部部門(mén)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（交財(cái)發(fā)〔2013〕388號(hào)）同時(shí)廢止。






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