《商業(yè)銀行資本管理辦法》國家金融監(jiān)督管理總局令第4號（2023年版全文）【附PDF版+word版下載】

商業(yè)銀行資本管理辦法





(2023年11月1日國家金融監(jiān)督管理總局令第4號公布,自2024年1月1日起施行)





第一章  總  則



 

第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險，包括個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)符合本辦法規(guī)定的資本監(jiān)管要求。

系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)同時符合相關(guān)辦法規(guī)定的附加資本監(jiān)管要求。

第五條 資本監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率和杠桿率。

本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的核心一級資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之間的比率。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)，適用差異化的資本監(jiān)管要求。其中，第一檔和第二檔商業(yè)銀行應(yīng)滿足本辦法各章節(jié)和相應(yīng)附件的監(jiān)管規(guī)定，第三檔商業(yè)銀行應(yīng)滿足本辦法附件23的監(jiān)管規(guī)定。

（一）第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上。

2．境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

（二）第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件。

2．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。

（三）第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法第二十三條的規(guī)定計算。

境外債權(quán)債務(wù)，是指銀行境外債權(quán)和境外債務(wù)之和，其中境外債權(quán)是指銀行持有的對其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個人的直接境外債權(quán)扣除轉(zhuǎn)移回境內(nèi)的風(fēng)險敞口之后的最終境外債權(quán)；境外債務(wù)是指銀行對其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個人的債務(wù)。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)銀行業(yè)整體情況適時調(diào)整上述機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)。國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷調(diào)整其所屬的機(jī)構(gòu)檔次。

第七條 商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。

第九條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法對商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法要求進(jìn)行信息披露。

第二章 資本監(jiān)管指標(biāo)計算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計算范圍



第十一條 商業(yè)銀行未并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

第十二條 商業(yè)銀行計算并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。

（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但通過與其他表決權(quán)持有人之間的協(xié)議能夠控制50%以上表決權(quán)的。

（三）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但綜合考慮下列事實和情況后，判斷商業(yè)銀行持有的表決權(quán)足以使其有能力主導(dǎo)被投資金融機(jī)構(gòu)相關(guān)活動的：

1.商業(yè)銀行持有的表決權(quán)相對于其他投資方持有的表決權(quán)份額的大小，以及其他投資方持有表決權(quán)的分散程度。

2.商業(yè)銀行和其他投資方持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的潛在表決權(quán)，如可轉(zhuǎn)換公司債券、可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等。

3.其他合同安排產(chǎn)生的權(quán)利。

4.被投資金融機(jī)構(gòu)以往的表決權(quán)行使情況等其他相關(guān)事實和情況。

（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。

控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。

第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)納入并表資本監(jiān)管指標(biāo)計算范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機(jī)構(gòu)，雖然單個金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險足以對銀行集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。

（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險造成的危害和損失足以對銀行集團(tuán)的聲譽造成重大影響。

第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。

商業(yè)銀行計算并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)按照本辦法第三十七條、第三十八條規(guī)定的方法扣除對保險公司的資本投資。

商業(yè)銀行計算未并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)按照本辦法第十六條的規(guī)定扣除對保險公司的資本投資。

第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不納入并表范圍：

（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

（二）因終止而進(jìn)入清算程序。

（三）受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行應(yīng)從各級資本中對應(yīng)扣除對有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)的資本投資。若被投資金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十六條 商業(yè)銀行計算未并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)從各級資本中對應(yīng)扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本監(jiān)管指標(biāo)計算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本監(jiān)管指標(biāo)計算范圍的，應(yīng)說明理由并及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報告。

第十八條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險狀況確定和調(diào)整其并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計算范圍。



第二節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計算公式



第十九條 商業(yè)銀行資本充足率計算公式為：



第二十條 商業(yè)銀行杠桿率計算公式為：



第二十一條 商業(yè)銀行總資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除項。

第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

第二十三條 商業(yè)銀行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計算公式為：

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生工具和證券融資交易）+衍生工具資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后表外項目余額-一級資本扣除項

從調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣減的一級資本扣除項不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法附件19規(guī)定的方法計算。

第二十四條 商業(yè)銀行在計算調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額時,除本辦法附件19另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險緩釋因素。



第三節(jié) 資本監(jiān)管要求



第二十五條 資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

第二十六條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級資本充足率不得低于5%。

（二）一級資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本。儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢、銀行業(yè)整體風(fēng)險狀況以及單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險水平等情況，對儲備資本要求進(jìn)行調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本的計提與運用規(guī)則由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第二十八條 除本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)計提附加資本。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及其附加資本要求由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

若商業(yè)銀行同時被認(rèn)定為國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行和全球系統(tǒng)重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用二者孰高原則確定。

第二十九條 除本辦法第二十六條、第二十七條和第二十八條規(guī)定的資本要求以外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險，包括：

（一）根據(jù)風(fēng)險判斷，針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求。

（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對單家銀行提出的特定資本要求。

國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)確定第二支柱資本要求應(yīng)由核心一級資本、其他一級資本或二級資本來滿足。

第三十條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%。

系統(tǒng)重要性銀行在滿足上述最低杠桿率要求的基礎(chǔ)上，還應(yīng)滿足附加杠桿率要求。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的附加杠桿率要求由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第三章 資本定義

第一節(jié) 資本構(gòu)成



第三十一條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。

第三十二條 核心一級資本包括：

（一）實收資本或普通股。

（二）資本公積。

（三）盈余公積。

（四）一般風(fēng)險準(zhǔn)備。

（五）未分配利潤。

（六）累計其他綜合收益。

（七）少數(shù)股東資本可計入部分。

第三十三條 其他一級資本包括：

（一）其他一級資本工具及其溢價。

（二）少數(shù)股東資本可計入部分。

第三十四條 二級資本包括：

（一）二級資本工具及其溢價。

商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應(yīng)按100％、80％、60％、40％、20％的比例逐年減計。

（二）超額損失準(zhǔn)備。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額損失準(zhǔn)備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1.25％。

前款所稱超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實際計提的損失準(zhǔn)備超過損失準(zhǔn)備最低要求的部分。損失準(zhǔn)備最低要求由國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額損失準(zhǔn)備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0.6％。

前款所稱超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實際計提的損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。

（三）少數(shù)股東資本可計入部分。



第二節(jié) 資本扣除項



第三十五條 計算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級資本中全額扣除以下項目：

（一）商譽。

（二）其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。

（三）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

（四）損失準(zhǔn)備缺口。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的損失準(zhǔn)備低于損失準(zhǔn)備最低要求的部分。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

（五）資產(chǎn)證券化銷售利得。

（六）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。

（七）直接或間接持有本銀行的股票。

（八）對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。

（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

（十）審慎估值調(diào)整。

第三十六條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

對應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級資本中扣除。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級的資本凈額中扣除。

第三十七條 商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分，應(yīng)從各級監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資金融機(jī)構(gòu)實收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十八條 商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應(yīng)從本銀行核心一級資本中扣除；其他一級資本投資和二級資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級資本中全額扣除。

大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實收資本（普通股加普通股溢價）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十九條 除本辦法第三十五條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除。

第四十條 根據(jù)本辦法第三十八條、第三十九條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計金額不得超過本銀行核心一級資本凈額的15％。

第四十一條 商業(yè)銀行持有的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的扣除規(guī)則，由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。



第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理



第四十二條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。

第四十三條 附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計入并表核心一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十四條 附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表其他一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十五條 附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表二級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四章 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量

第一節(jié) 一般規(guī)定



第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗收通過。內(nèi)部評級法未覆蓋的風(fēng)險暴露應(yīng)采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量方法。

第四十七條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)劃分標(biāo)準(zhǔn)，實施差異化的銀行賬簿信用風(fēng)險暴露分類和信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（一）第一檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件2的規(guī)定對銀行賬簿信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類，按照本章第二節(jié)的規(guī)定計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

（二）第二檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第六十五條第五款、第六十六條第二款、第六十七條第二款、第六十八條第三款、第六十九條第三款、第七十一條第三款、第七十二條第三款、第七十四條、第七十九條第三款、第八十條第三款的規(guī)定，對商業(yè)銀行風(fēng)險暴露、其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、個人風(fēng)險暴露、房地產(chǎn)風(fēng)險暴露、存在幣種錯配情形的個人風(fēng)險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露、合格資產(chǎn)擔(dān)保債券、已違約風(fēng)險暴露進(jìn)行劃分和計量。

第四十八條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法，可以按照本辦法附件3的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險緩釋工具的風(fēng)險抵補(bǔ)作用。

第四十九條 商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%。

前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)）×100%

第五十條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應(yīng)按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬簿信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系，按照本辦法附件6的規(guī)定計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險緩釋工具的風(fēng)險抵補(bǔ)作用。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件8的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件9的規(guī)定計量銀行賬簿和交易賬簿的交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件10的規(guī)定計量中央交易對手風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件11的規(guī)定計量銀行賬簿資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件12的規(guī)定計量銀行賬簿資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。



第二節(jié) 權(quán)重法



第五十四條 權(quán)重法下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬簿表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與表外項目信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。

第五十五條 商業(yè)銀行計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險權(quán)重。

第五十六條 商業(yè)銀行計量各類表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

第五十七條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風(fēng)險權(quán)重為0％。

第五十八條 商業(yè)銀行對境外主權(quán)和公共部門實體風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對其他國家或地區(qū)政府及其中央銀行風(fēng)險暴露，該國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為100%。

（二）對境外公共部門實體風(fēng)險暴露，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為100%。

第五十九條 商業(yè)銀行對國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩(wěn)定機(jī)制和歐洲金融穩(wěn)定機(jī)制風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為0%。

第六十條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

（一）對經(jīng)巴塞爾委員會認(rèn)定的合格多邊開發(fā)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為0%。

（二）對其他多邊開發(fā)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重，以其自身外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為30%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為50%。

第六十一條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為0%。

第六十二條 商業(yè)銀行對視同我國主權(quán)的公共部門實體風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

（一）對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權(quán)重為0%。

（二）對?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）及計劃單列市人民政府風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重根據(jù)債券類型確定。一般債券風(fēng)險權(quán)重為10%，專項債券風(fēng)險權(quán)重為20%。

（三）對除財政部和中國人民銀行外，其他收入主要源于中央財政的公共部門實體風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為20%。

商業(yè)銀行對前款所列視同我國主權(quán)的公共部門實體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險暴露不適用上述風(fēng)險權(quán)重。

第六十三條 商業(yè)銀行對經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的我國一般公共部門實體風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為50%。

商業(yè)銀行對我國一般公共部門實體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險暴露不適用50%的風(fēng)險權(quán)重。

第六十四條 商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行風(fēng)險暴露（不含次級債權(quán)）的風(fēng)險權(quán)重為0%。

第六十五條 商業(yè)銀行對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險暴露（不含次級債權(quán)）的風(fēng)險權(quán)重，以本辦法附件2規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險評估結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對A+級商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為30%，A級商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為40%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為20%。

（二）對B級商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為75%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為50%。

（三）對C級商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為150%。

（四）商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險暴露（不含次級債權(quán)）的風(fēng)險權(quán)重，應(yīng)不低于其注冊地所在國家或地區(qū)的主權(quán)風(fēng)險暴露對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風(fēng)險暴露，不受上述底線約束。

（五）第二檔商業(yè)銀行不對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行劃分級別。對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為40%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為20%。

第二檔商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重應(yīng)滿足本條第（四）款的規(guī)定。

第六十六條 商業(yè)銀行對境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露（不含次級債權(quán)）的風(fēng)險權(quán)重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分投資級其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露，按照一般其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重計量。

第六十七條 商業(yè)銀行對一般公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為75%，中小企業(yè)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為85%，小微企業(yè)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分投資級公司風(fēng)險暴露，按照一般公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重計量。

第六十八條 商業(yè)銀行對專業(yè)貸款的風(fēng)險權(quán)重。

（一）對物品融資和商品融資的風(fēng)險權(quán)重為100%。

（二）對項目融資的風(fēng)險權(quán)重。

1.對運營前階段項目融資的風(fēng)險權(quán)重為130%。

2.對運營階段項目融資的風(fēng)險權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分專業(yè)貸款，按照一般公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重計量。

第六十九條 商業(yè)銀行對個人風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

（一）對符合本辦法附件2規(guī)定的監(jiān)管零售個人風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為75%，其中符合標(biāo)準(zhǔn)的合格交易者個人風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為45%。

（二）對其他個人風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行對個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%。對已抵押房產(chǎn)，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款并用于房地產(chǎn)投資的，追加部分的風(fēng)險權(quán)重為150%。

第七十條 商業(yè)銀行對房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為150%，其中符合本辦法附件2第八部分（三）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險權(quán)重為100%。

第七十一條 商業(yè)銀行對居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

（一）對還款不實質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為50%（含）以下的，風(fēng)險權(quán)重為20%；50%至60%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為25%；60%至70%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為30%；70%至80%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為35%；80%至90%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為40%；90%至100%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為50%；100%以上的，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

（二）對還款實質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為50%（含）以下的，風(fēng)險權(quán)重為30%；50%至60%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為35%；60%至70%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為45%；70%至80%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為50%；80%至90%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為60%；90%至100%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為75%；100%以上的，風(fēng)險權(quán)重為105%。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險權(quán)重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

第七十二條 商業(yè)銀行對商用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

（一）對還款不實質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為60%（含）以下的，風(fēng)險權(quán)重為65%；60%（不含）以上的，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

（二）對還款實質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為60%（含）以下的，風(fēng)險權(quán)重為75%；60%至80%（含）的，風(fēng)險權(quán)重為90%與交易對手風(fēng)險權(quán)重中的較大值；80%以上的，風(fēng)險權(quán)重為110%。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險權(quán)重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分商用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

第七十三條 商業(yè)銀行自用不動產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為100%，商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為400%。

商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)等方式而持有的非自用不動產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險權(quán)重為100%。

第七十四條 商業(yè)銀行對存在幣種錯配情形的個人風(fēng)險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重，分別為第六十九條、第七十一條中對應(yīng)風(fēng)險權(quán)重的1.5倍,最高不超過150%。

幣種錯配是指風(fēng)險暴露與債務(wù)人收入幣種不同。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分存在幣種錯配情形的個人風(fēng)險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實際風(fēng)險水平對商業(yè)銀行存在幣種錯配情形且未對沖的公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

第七十五條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險權(quán)重為100%。

第七十六條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重。

（一）被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險權(quán)重為250%。

（二）對因市場化債轉(zhuǎn)股持有的工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為250%。

（三）對獲得國家重大補(bǔ)貼并受到政府監(jiān)督的股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為250%。

（四）對工商企業(yè)其他股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為1250%。

第七十七條 商業(yè)銀行對次級債權(quán)（不含我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行）和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具（未扣除部分）的風(fēng)險權(quán)重為150%。

商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險權(quán)重為100%。

第七十八條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險權(quán)重：

（一）對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。

（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。

第七十九條 商業(yè)銀行對合格資產(chǎn)擔(dān)保債券的風(fēng)險權(quán)重。

（一）債券自身具有外部信用評級的，以債券自身的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。債券評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為50%；B-以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%。

（二）債券自身不具有外部信用評級的，以債券發(fā)行銀行的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險評估結(jié)果為基準(zhǔn)。債券發(fā)行銀行為A+級的，風(fēng)險權(quán)重為15%；A級的，風(fēng)險權(quán)重為20%；B級的，風(fēng)險權(quán)重為35%；C級的，風(fēng)險權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分合格資產(chǎn)擔(dān)保債券，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

第八十條 商業(yè)銀行對已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。

（一）以居住用房為抵押、還款不實質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的已違約風(fēng)險暴露，風(fēng)險權(quán)重為100%。

（二）對其他已違約風(fēng)險暴露，損失準(zhǔn)備低于資產(chǎn)賬面價值的20%的，風(fēng)險權(quán)重為150%；損失準(zhǔn)備不低于資產(chǎn)賬面價值的20%的，風(fēng)險權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分已違約風(fēng)險暴露，按照交易對手風(fēng)險權(quán)重計量。

第八十一條 商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為100%。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實際風(fēng)險水平對其中部分資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

第八十二條 商業(yè)銀行各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（二）貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，其中可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為10%。滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的可隨時無條件撤銷的貸款承諾可豁免計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

1.授信對象為自然人，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。

2.對同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣。

3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，其中基于服務(wù)貿(mào)易的國內(nèi)信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（七）與交易直接相關(guān)的或有項目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（八）信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（十）其他表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

第八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險暴露計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

第八十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質(zhì)物、合格保證或合格信用衍生工具的風(fēng)險緩釋作用。

（一）合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險暴露），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。部分質(zhì)押的風(fēng)險暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險暴露），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。

（二）合格保證主體提供全額保證的風(fēng)險暴露，取得對保證人直接風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。部分保證的風(fēng)險暴露，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。

（三）合格信用衍生工具提供信用保護(hù)的風(fēng)險暴露，取得對信用保護(hù)提供方直接風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重。部分受信用保護(hù)的風(fēng)險暴露，被保護(hù)部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。

第八十五條 合格保證的剩余期限短于風(fēng)險暴露剩余期限的，不具備風(fēng)險緩釋作用。合格質(zhì)物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風(fēng)險暴露剩余期限時，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風(fēng)險緩釋工具與風(fēng)險暴露之間的期限錯配進(jìn)行調(diào)整。

第八十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風(fēng)險緩釋工具與風(fēng)險暴露之間的幣種錯配進(jìn)行調(diào)整。合格質(zhì)物與風(fēng)險暴露之間的幣種錯配無需調(diào)整。

第八十七條 合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重應(yīng)不低于20%，滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風(fēng)險暴露不受上述底線約束。



第三節(jié) 內(nèi)部評級法



第八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬簿信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類：

（一）主權(quán)風(fēng)險暴露。

（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露。

（三）公司風(fēng)險暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險暴露。

（四）零售風(fēng)險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露和其他零售風(fēng)險暴露。合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露包括合格交易者循環(huán)零售風(fēng)險暴露和一般循環(huán)零售風(fēng)險暴露。

（五）股權(quán)風(fēng)險暴露。

（六）其他風(fēng)險暴露，包括購入應(yīng)收賬款、資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露和公司風(fēng)險暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險暴露。

第八十九條 商業(yè)銀行對股權(quán)風(fēng)險暴露不得采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，對以下風(fēng)險暴露不得采用高級內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：

（一）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露。

（二）企業(yè)年營業(yè)收入（近三年營業(yè)收入的算術(shù)平均值）超過30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風(fēng)險暴露：

1.此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

2.兩個以上此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

3.與此類企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

第九十條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計量未違約和已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：

（一）未違約非零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單筆信用風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、相關(guān)性和有效期限。

未違約零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單個資產(chǎn)池風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和相關(guān)性。

（二）已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險暴露。

第九十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約概率：

（一）主權(quán)風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率。

（二）公司和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險暴露部分，違約概率不受0.05％底線約束。

（三）零售風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

（四）對于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護(hù)提供方的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。

第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％，公司風(fēng)險暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為40％和75％。對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計的單筆非零售風(fēng)險暴露的違約損失率。

1.主權(quán)風(fēng)險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率。

2.對于沒有合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與25％中的較大值。對于提供合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與15％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險暴露部分，違約損失率不受上述底線約束。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

1.個人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值。

2.合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與50％中的較大值。

3.對于沒有合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與30％中的較大值。對于提供合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與15％中的較大值。

第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約風(fēng)險暴露：

違約風(fēng)險暴露應(yīng)不考慮減值準(zhǔn)備的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露應(yīng)不小于以下兩項之和：（1）違約風(fēng)險暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項減值準(zhǔn)備的數(shù)量。

如果商業(yè)銀行估計的違約風(fēng)險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和損失準(zhǔn)備時，可將該折扣計入損失準(zhǔn)備。

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)按風(fēng)險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋效應(yīng)。

（二）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，各類表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

（三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計的非零售違約風(fēng)險暴露。對于可循環(huán)類表外項目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險暴露。對于不可循環(huán)類表外項目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險暴露估計要求時，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險暴露。

公司風(fēng)險暴露的違約風(fēng)險暴露為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約風(fēng)險暴露與以下兩項之和中的較大值：（1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險暴露；（2）按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算的表外項目風(fēng)險暴露的50%。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險暴露部分，違約風(fēng)險暴露不受上述底線約束。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計的零售違約風(fēng)險暴露。對于可循環(huán)類表外項目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險暴露。對于不可循環(huán)類表外項目、包含外匯和利率承諾的表外項目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險暴露估計要求時，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計量違約風(fēng)險暴露。

第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險暴露的有效期限為2.5年?；刭忣惤灰椎挠行谙逓?.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風(fēng)險暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對于下列短期風(fēng)險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對手違約或未能補(bǔ)足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個月以內(nèi)的其他短期風(fēng)險暴露，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險暴露等。


 

第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量

第一節(jié) 一般規(guī)定



第九十五條 本辦法所稱市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

第九十六條 市場風(fēng)險資本計量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風(fēng)險、一般利率風(fēng)險、信用利差風(fēng)險、股票風(fēng)險，以及全賬簿匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險。

商業(yè)銀行可不對結(jié)構(gòu)性外匯頭寸、資本扣除項對應(yīng)的外匯頭寸計量匯率風(fēng)險資本要求。

從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具，不納入市場風(fēng)險資本計量范圍。

在特定情況下，國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計量并表口徑的市場風(fēng)險資本要求，即不考慮各法人機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險頭寸的抵消和凈額結(jié)算。

第九十七條 本辦法所稱交易賬簿包括以交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風(fēng)險而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應(yīng)劃入銀行賬簿。

前款所稱以交易目的持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為滿足客戶需求提供的對客交易及對沖前述交易相關(guān)風(fēng)險而持有的頭寸。

第九十八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據(jù)，對劃分依據(jù)不合理的銀行，有權(quán)要求其作出調(diào)整。

第九十九條 商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內(nèi)部風(fēng)險轉(zhuǎn)移，應(yīng)滿足本辦法附件13的要求。

第一百條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法或簡化標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求。未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更市場風(fēng)險資本計量方法，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第一百零一條 商業(yè)銀行應(yīng)以交易臺為單位申請使用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本要求。

前款所稱交易臺是指由商業(yè)銀行設(shè)定，在清晰的風(fēng)險管理框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會計賬目。

第一百零二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。商業(yè)銀行應(yīng)按季評估內(nèi)部模型法覆蓋率，若不滿足標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計量資本要求。重新滿足標(biāo)準(zhǔn)后，當(dāng)季末應(yīng)恢復(fù)采用內(nèi)部模型法計量資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報告上述方法變更情況。

前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求）×100%

第一百零三條 商業(yè)銀行市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險資本要求的12.5倍，即市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險資本要求×12.5。



第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法



第一百零四條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照本辦法附件14的規(guī)定分別計量基于敏感度方法的資本要求、違約風(fēng)險資本要求和剩余風(fēng)險附加資本要求。

第一百零五條 基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項風(fēng)險資本要求之和。風(fēng)險類別包括一般利率風(fēng)險、非證券化信用利差風(fēng)險、非相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險、相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險、股票風(fēng)險、商品風(fēng)險和匯率風(fēng)險。

第一百零六條 違約風(fēng)險資本要求的風(fēng)險類別包括非證券化違約風(fēng)險、非相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險和相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險。

第一百零七條 標(biāo)的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔(dān)其他剩余風(fēng)險的工具應(yīng)計量剩余風(fēng)險附加資本要求。



第三節(jié) 內(nèi)部模型法



第一百零八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應(yīng)符合本辦法附件15的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗收通過。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)同時按標(biāo)準(zhǔn)法計量和報送所有交易臺的資本要求。

第一百零九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其市場風(fēng)險總資本要求(ACRtotal)為：



其中：

（一）IMAG,A為經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺資本要求。

（二）Cu為未經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺按標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求。

（三）資本附加為根據(jù)損益歸因測試結(jié)果相應(yīng)增加的資本要求。

（四）SAall desk為所有交易臺按標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求，SAG,A為經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺按標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求。

具體計量要求見本辦法附件15。

第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)使用單獨的內(nèi)部模型計量違約風(fēng)險資本要求。內(nèi)部模型未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)或未覆蓋違約風(fēng)險的，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)法計量違約風(fēng)險資本要求。



第四節(jié) 簡化標(biāo)準(zhǔn)法



第一百一十一條 商業(yè)銀行采用簡化標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)符合本辦法附件16的要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件16的規(guī)定分別計量利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險和股票風(fēng)險的資本要求，并單獨計量以各類風(fēng)險為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險的資本要求。

第一百一十二條 簡化標(biāo)準(zhǔn)法市場風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和以各類風(fēng)險為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險的資本要求經(jīng)相應(yīng)的調(diào)整后加總，公式如下：

資本要求=利率風(fēng)險資本要求（含利率類期權(quán)風(fēng)險資本要求）×1.3+匯率風(fēng)險資本要求（含匯率類期權(quán)風(fēng)險資本要求）×1.2+商品風(fēng)險資本要求（含商品類期權(quán)風(fēng)險資本要求）×1.9+股票風(fēng)險資本要求（含股票類期權(quán)風(fēng)險資本要求）×3.5

利率風(fēng)險資本要求和股票風(fēng)險資本要求為一般市場風(fēng)險資本要求和特定市場風(fēng)險資本要求之和。期權(quán)風(fēng)險資本要求納入其標(biāo)的對應(yīng)風(fēng)險類別進(jìn)行資本要求匯總。


 

第六章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量

第一節(jié) 一般規(guī)定



第一百一十三條 本辦法所稱操作風(fēng)險是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

第一百一十四條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險資本要求。

第一檔商業(yè)銀行應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險資本要求，并符合本辦法附件18的規(guī)定。

第二檔商業(yè)銀行應(yīng)采用基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險資本要求。

第一百一十五條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險資本要求×12.5。



第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法



第一百一十六條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照以下公式計量操作風(fēng)險資本要求：



其中：

（一）KTSA為按標(biāo)準(zhǔn)法計量的操作風(fēng)險資本要求。

（二）BIC為業(yè)務(wù)指標(biāo)部分。

（三）ILM為內(nèi)部損失乘數(shù)。

第一百一十七條 業(yè)務(wù)指標(biāo)部分（BIC）等于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）乘以對應(yīng)的邊際資本系數(shù)。

第一百一十八條 業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務(wù)部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：



每個項目上方的橫線表示近三年的算術(shù)平均值，各部分的具體項目定義見本辦法附件18。

第一百一十九條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）規(guī)模適用累進(jìn)邊際資本系數(shù)。業(yè)務(wù)指標(biāo)80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數(shù)為18%。

第一百二十條 內(nèi)部損失乘數(shù)（ILM）是基于商業(yè)銀行操作風(fēng)險平均歷史損失數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)指標(biāo)部分的調(diào)整因子，計算公式為：



其中：

損失部分（LC）為近十年操作風(fēng)險損失金額的算術(shù)平均值的15倍。損失數(shù)據(jù)識別、收集和處理的標(biāo)準(zhǔn)見本辦法附件18。

第一百二十一條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗收通過后，可采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)；未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗收通過的，應(yīng)采用本辦法附件18中給定的內(nèi)部損失乘數(shù)。



第三節(jié) 基本指標(biāo)法



第一百二十二條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)以總收入為基礎(chǔ)計量操作風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件18的規(guī)定確認(rèn)總收入。

總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第一百二十三條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)按照以下公式計量操作風(fēng)險資本要求：



其中：

（一）為按基本指標(biāo)法計量的操作風(fēng)險資本要求。

（二）GI為近三年中每年正的總收入。

（三）n為近三年中總收入為正的年數(shù)。

（四）α為15%。


 

第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序
 

第一節(jié) 一般規(guī)定



第一百二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于全面風(fēng)險管理的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法規(guī)定，建立完善的風(fēng)險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類風(fēng)險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

第一百二十五條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。

（二）確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)。

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第一百二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對資本充足率的影響。

第一百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時間安排與風(fēng)險大小和風(fēng)險存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險，維護(hù)財務(wù)穩(wěn)健性。

第一百二十九條 商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度，采用適合自身風(fēng)險特點的內(nèi)部資本充足評估程序，并至少每年實施一次，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和更新。



第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)



第一百三十條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。

（六）審批第三支柱信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實、準(zhǔn)確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。

第一百三十一條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，董事會還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。

第一百三十二條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：

（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

（二）制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、資本計量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。

（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。

（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。

（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地提供評估所需信息。

第一百三十三條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，高級管理層還應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計量高級方法驗證工作的匯報，履行資本計量高級方法體系的建設(shè)、驗證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。

第一百三十四條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。

第一百三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：

（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計劃，編制并實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，向高級管理層報告資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃執(zhí)行情況。

（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。

（三）組織建立內(nèi)部資本計量、配置和風(fēng)險調(diào)整資本收益的評價管理體系。

（四）組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。

（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。

（六）編制第三支柱信息披露文件。

第一百三十六條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)計、實施、監(jiān)控和維護(hù)資本計量高級方法。

（二）健全資本計量高級方法管理機(jī)制。

（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結(jié)果。

（四）組織開展各類風(fēng)險壓力測試。

第一百三十七條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，應(yīng)建立驗證部門（團(tuán)隊），負(fù)責(zé)資本計量高級方法的驗證工作。驗證部門（團(tuán)隊）應(yīng)獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團(tuán)隊）。

第一百三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部審計部門在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。

（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

（六）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。

第一百三十九條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。



第三節(jié) 風(fēng)險評估



第一百四十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)要求和本辦法附件20的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險的識別和評估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。

主要風(fēng)險包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險，以及單一風(fēng)險程度不高、但與其他風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。風(fēng)險評估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，包括集中度風(fēng)險、剩余操作風(fēng)險等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險，包括銀行賬簿利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其他風(fēng)險。

（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險。

第一百四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，有效評估和管理各類主要風(fēng)險。

（一）對能夠量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。

（二）對難以量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。

第一百四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險加總方法，但應(yīng)至少采取簡單加總法，并判斷風(fēng)險加總結(jié)果的合理性和審慎性。

第一百四十三條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總，應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。



第四節(jié) 資本規(guī)劃



第一百四十四條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)綜合考慮風(fēng)險評估結(jié)果、壓力測試結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。

第一百四十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性。

第一百四十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其他事件。

第一百四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。



第五節(jié) 壓力測試



第一百四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于壓力測試的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法附件20的規(guī)定，通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。

第一百四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為風(fēng)險識別、監(jiān)測和評估的重要工具，并根據(jù)壓力測試結(jié)果評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應(yīng)所需持有的資本。

對于輕度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)將輕度壓力測試下資本缺口轉(zhuǎn)換為資本加點，并將其視為第二支柱資本要求的組成部分。

對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等。

第一百五十條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施的合理性。



第六節(jié) 監(jiān)測報告



第一百五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。

（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險。

（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議。

根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。

第一百五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立用于風(fēng)險和資本的計量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：

（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險信息。

（二）準(zhǔn)確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險暴露和風(fēng)險計量結(jié)果。

（三）動態(tài)支持集中度風(fēng)險和潛在風(fēng)險的識別。

（四）識別、計量并管理各類風(fēng)險緩釋工具以及因風(fēng)險緩釋帶來的風(fēng)險。

（五）為多角度評估風(fēng)險計量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險假設(shè)條件變化帶來的影響。

（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響。

（七）監(jiān)測、報告風(fēng)險限額的執(zhí)行情況。

第一百五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的真實性、完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。

第一百五十四條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和第三支柱信息披露的有關(guān)要求。

第一百五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計部門及國家金融監(jiān)督管理總局對資本管理的評估提供支持。文檔應(yīng)至少包括：

（一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨立性以及履職情況。

（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險管理等政策流程的制度文件。

（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風(fēng)險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。

（四）關(guān)于資本管理的會議紀(jì)要和重要決策意見。

第八章 監(jiān)督檢查

第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容



第一百五十六條 資本充足率監(jiān)督檢查是國家金融監(jiān)督管理總局審慎風(fēng)險監(jiān)管體系的重要組成部分。

第一百五十七條 國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險變化，識別銀行業(yè)重大突出風(fēng)險，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。

第一百五十八條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，督促銀行確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架。

（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果，評估資本充足率計量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。

（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計等。

（四）評估商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬簿利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險等各類風(fēng)險及風(fēng)險間的關(guān)聯(lián)性。

（五）對商業(yè)銀行壓力測試組織架構(gòu)、資源投入、情景設(shè)計、數(shù)據(jù)質(zhì)量、測算模型、測試結(jié)果、結(jié)果應(yīng)用等情況開展監(jiān)督檢查。

第一百五十九條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應(yīng)按本辦法附件21的規(guī)定向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提出申請。操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法申請采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)適用本辦法附件21。

第一百六十條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法附件21的規(guī)定對商業(yè)銀行進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否驗收通過商業(yè)銀行采用資本計量高級方法、對操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況以及驗證工作、操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。

第一百六十一條 商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法、對操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的運用要求，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求其限期整改。

商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)取消其采用資本計量高級方法、對操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的資格。



第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序



第一百六十二條 國家金融監(jiān)督管理總局建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：

（一）根據(jù)評估銀行業(yè)面臨的重大突出風(fēng)險，提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。

（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)、組織和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。

（三）審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

第一百六十三條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。

除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。

第一百六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提交內(nèi)部資本充足評估報告。

第一百六十五條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)實施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：

（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告，制定資本充足率檢查計劃。

（二）依據(jù)本辦法附件20規(guī)定的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，實施資本充足率現(xiàn)場檢查。

（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行。

（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。

第一百六十六條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提出申辯。在接到評價結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。

商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

第一百六十七條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對有關(guān)問題進(jìn)行重點核查。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。

第一百六十八條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。

第一百六十九條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報告未并表和并表后的資本監(jiān)管指標(biāo)信息。

如遇影響資本監(jiān)管指標(biāo)的特別重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報告。



第三節(jié) 第二支柱資本要求



第一百七十條 商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)評估認(rèn)可達(dá)到本辦法要求的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)其內(nèi)部資本充足評估程序結(jié)果確定第二支柱資本要求。

商業(yè)銀行尚未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)評估未達(dá)到本辦法要求的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的評估結(jié)果、監(jiān)督檢查結(jié)果、監(jiān)管評級情況、監(jiān)管壓力測試結(jié)果等，確定商業(yè)銀行的第二支柱資本要求。

第二支柱資本要求應(yīng)建立在最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求及系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求之上。

第一百七十一條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。

第一百七十二條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限、違約損失率等風(fēng)險參數(shù)，設(shè)置或調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)底線等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險資本要求。

（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。

（三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。

（四）根據(jù)區(qū)域房地產(chǎn)運行情況、個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風(fēng)險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。



第四節(jié) 監(jiān)管措施



第一百七十三條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對資本監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。

第一百七十四條 根據(jù)資本充足狀況，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)將商業(yè)銀行分為四類：

（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級資本要求。

（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級資本要求。

（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其他各級資本要求。

（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達(dá)到最低資本要求。

第一百七十五條 對第一類商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下部分或全部預(yù)警監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測。

（二）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本充足率管理計劃。

（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力。

第一百七十六條 對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行審慎性會談。

（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。

（三）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補(bǔ)充計劃和限期達(dá)標(biāo)計劃。

（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

（五）要求商業(yè)銀行對特定風(fēng)險領(lǐng)域采取風(fēng)險緩釋措施。

第一百七十七條 對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入。

（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵。

（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購資本工具。

（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。

（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險資產(chǎn)增長。

第一百七十八條 對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均滿足最低資本要求，但不滿足儲備資本要求的商業(yè)銀行，其利潤留存比例不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

 

 

全球系統(tǒng)重要性銀行最低利潤留存比例要求適用本辦法第一百八十一條。

若商業(yè)銀行沒有足夠的其他一級資本或二級資本，而使用核心一級資本來滿足一級資本充足率或資本充足率最低要求，核心一級資本凈額扣除用于滿足核心一級資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級資本充足率或資本充足率最低要求的部分，不能計入上表的核心一級資本充足率區(qū)間。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實際情況對最低利潤留存比例要求進(jìn)行調(diào)整。

第一百七十九條 對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條和第一百七十七條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模。

（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。

（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。

（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。

（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

在處置此類商業(yè)銀行時，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

第一百八十條 對于杠桿率未達(dá)到最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級資本。

（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

對于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取以下部分或全部措施：

（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)。

（二）限制分配紅利和其他收入。

（三）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利。

（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。

（六）法律規(guī)定的其他措施。

第一百八十一條 對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均滿足最低資本要求，并滿足最低杠桿率要求和總損失吸收能力要求，但不滿足儲備資本要求、逆周期資本要求、附加資本要求或附加杠桿率要求中任一要求的全球系統(tǒng)重要性銀行，其利潤留存比例不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

 

 

若全球系統(tǒng)重要性銀行沒有足夠的其他一級資本或二級資本，而使用核心一級資本來滿足一級資本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求，核心一級資本凈額扣除用于滿足核心一級資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級資本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求的部分，不能計入上表的核心一級資本充足率區(qū)間。

全球系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率或杠桿率任意一項處于上表的指標(biāo)區(qū)間，其利潤留存比例不得低于相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)；若核心一級資本充足率和杠桿率均處于上表的指標(biāo)區(qū)間，其利潤留存比例應(yīng)采用二者孰高原則確定。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實際情況對最低利潤留存比例要求進(jìn)行調(diào)整。

第一百八十二條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供監(jiān)管資本報表或報告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，國家金融監(jiān)督管理總局依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定責(zé)令改正，逾期不改正或情節(jié)嚴(yán)重的，依法實施行政處罰。

第一百八十三條 除上述監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其他監(jiān)管措施。


 

第九章 信息披露

第一百八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)通過公開渠道，以簡明清晰、通俗易懂的方式向投資者和社會公眾披露第三支柱相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可獲得性和公開性。

第一百八十五條 商業(yè)銀行第三支柱信息披露的詳盡程度應(yīng)與銀行的業(yè)務(wù)復(fù)雜度相匹配。

第一百八十六條 對國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行，信息披露內(nèi)容應(yīng)至少包括：

（一）風(fēng)險管理、關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)概覽。

（二）不同資本計量方法下的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)對比。

（三）資本和總損失吸收能力的構(gòu)成。

（四）利潤分配限制。

（五）財務(wù)報表與監(jiān)管風(fēng)險暴露間的聯(lián)系。

（六）資產(chǎn)變現(xiàn)障礙。

（七）薪酬。

（八）信用風(fēng)險。

（九）交易對手信用風(fēng)險。

（十）資產(chǎn)證券化。

（十一）市場風(fēng)險。

（十二）信用估值調(diào)整風(fēng)險。

（十三）操作風(fēng)險。

（十四）銀行賬簿利率風(fēng)險。

（十五）宏觀審慎監(jiān)管措施。

（十六）杠桿率。

（十七）流動性風(fēng)險。

對非國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行（除第三檔商業(yè)銀行外），信息披露內(nèi)容應(yīng)至少包括風(fēng)險管理、關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)概覽，資本構(gòu)成，杠桿率的相關(guān)定性和定量信息等。

對第三檔商業(yè)銀行，信息披露內(nèi)容應(yīng)至少包括關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標(biāo)和資本構(gòu)成。

第一百八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、一致性和可比性。

第一百八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息披露治理結(jié)構(gòu)，由董事會批準(zhǔn)并由高級管理層實施有效的內(nèi)部控制流程，對信息披露內(nèi)容進(jìn)行合理審查，確保第三支柱披露信息真實、可靠。相關(guān)流程的核心內(nèi)容應(yīng)在商業(yè)銀行年度第三支柱信息披露報告中予以體現(xiàn)。

第一百八十九條 商業(yè)銀行第三支柱相關(guān)信息可獨立披露或與同期財務(wù)報告合并披露。商業(yè)銀行各期（季度、半年和年度）第三支柱信息披露報告均應(yīng)經(jīng)董事會或高級管理層簽字，并在官方網(wǎng)站披露。

第一百九十條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是第三支柱信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項。

第一百九十一條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應(yīng)解釋原因，并進(jìn)行一般性披露。

第一百九十二條 商業(yè)銀行第三支柱信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露。商業(yè)銀行應(yīng)分別按照本辦法附件22和附件23中各披露表格要求的內(nèi)容和頻率，充分披露第三支柱相關(guān)信息。

臨時信息應(yīng)及時披露，季度信息披露時間為每個會計年度的第三個月和第九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)，半年度信息披露時間為每個會計年度的上半年結(jié)束后的兩個月內(nèi)，年度信息披露時間為每個會計年度結(jié)束后的四個月內(nèi)。季度、半年及年度的第三支柱信息披露應(yīng)不晚于同期的財務(wù)報告發(fā)布。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15個工作日向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)申請延遲披露。


 

第十章 附 則

第一百九十三條 開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計量人民幣風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

金融資產(chǎn)管理公司執(zhí)行本辦法杠桿率相關(guān)規(guī)定。

第一百九十四條 商業(yè)銀行季末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額和境外債權(quán)債務(wù)余額發(fā)生變化，連續(xù)四個季度符合本辦法第六條相關(guān)機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)在第四個季度結(jié)束后的一個月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報告。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷決定是否調(diào)整其所屬的機(jī)構(gòu)檔次，相應(yīng)設(shè)立不超過一年的實施準(zhǔn)備期。

準(zhǔn)備期結(jié)束后，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整所屬的機(jī)構(gòu)檔次，適用對應(yīng)的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則、資本充足率監(jiān)管要求和信息披露規(guī)定，并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報告實施情況。

第一百九十五條 采用簡化標(biāo)準(zhǔn)法或標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求的商業(yè)銀行，若連續(xù)四個季度不再滿足相關(guān)方法適用條件，應(yīng)在第四個季度結(jié)束后的一個月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報告。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷決定是否調(diào)整其市場風(fēng)險資本計量方法，相應(yīng)設(shè)立不超過一年的實施準(zhǔn)備期。

準(zhǔn)備期結(jié)束后，商業(yè)銀行應(yīng)采用調(diào)整后的市場風(fēng)險資本計量方法，并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報告實施情況。

第一百九十六條 本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法和市場風(fēng)險內(nèi)部模型法。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應(yīng)按照本辦法附件24的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。

第一百九十七條 獲得國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗收通過采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計量高級方法和其他方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件21規(guī)定的資本底線要求。

第一百九十八條 國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)對采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，并行期自驗收通過采用資本計量高級方法當(dāng)年底開始，至少持續(xù)三年。操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，適用并行期安排。

并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實際計提的損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的，低于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準(zhǔn)備計入二級資本的數(shù)量不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0.6%；高于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準(zhǔn)備可全部計入二級資本。

第一百九十九條 商業(yè)銀行計量并表資本充足率，應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一的計量方法對附屬機(jī)構(gòu)資本計量結(jié)果進(jìn)行調(diào)整后，進(jìn)行資本并表。

第二百條 2029年1月1日前，第一檔商業(yè)銀行計量并表資本充足率可按照以下規(guī)則適當(dāng)簡化資本并表處理方式，鼓勵有條件的商業(yè)銀行按照集團(tuán)統(tǒng)一的計量方法進(jìn)行資本并表。

（一）對符合第二檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，可按照第二檔商業(yè)銀行信用風(fēng)險和操作風(fēng)險計量規(guī)則所計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

（二）對滿足市場風(fēng)險簡化標(biāo)準(zhǔn)法適用條件的附屬機(jī)構(gòu)，可按照市場風(fēng)險簡化標(biāo)準(zhǔn)法的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量結(jié)果直接并表。

對符合第三檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，按照附件23規(guī)定的計量規(guī)則所計量的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

第二百零一條 第一檔商業(yè)銀行應(yīng)及時制定并實施切實可行的并表資本充足率計量分步達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并報國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行并表資本充足率計量達(dá)標(biāo)規(guī)劃實施情況，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第二百零二條 第二檔商業(yè)銀行計量并表資本充足率，可按照以下規(guī)則適當(dāng)簡化資本并表處理方式，鼓勵有條件的商業(yè)銀行按照集團(tuán)統(tǒng)一的計量方法進(jìn)行資本并表。

（一）對符合第三檔商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的附屬機(jī)構(gòu)，可按照附件23規(guī)定的計量規(guī)則計量的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)結(jié)果直接并表。

（二）對滿足市場風(fēng)險簡化標(biāo)準(zhǔn)法適用條件的附屬機(jī)構(gòu)，可按照市場風(fēng)險簡化標(biāo)準(zhǔn)法的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量結(jié)果直接并表。

第二百零三條 本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評級符號，但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不作規(guī)定；商業(yè)銀行使用外部評級公司的評級結(jié)果應(yīng)符合本辦法附件25的規(guī)定，并保持連續(xù)性。

第二百零四條 附件1至附件25是本辦法的組成部分。

（一）附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)。

（二）附件2：信用風(fēng)險權(quán)重法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。

（三）附件3：信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具。

（四）附件4：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。

（五）附件5：信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求。

（六）附件6：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（七）附件7：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求。

（八）附件8：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（九）附件9：交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（十）附件10：中央交易對手風(fēng)險暴露資本計量規(guī)則。

（十一）附件11：資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（十二）附件12：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（十三）附件13：賬簿劃分和名詞解釋。

（十四）附件14：市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則。

（十五）附件15：市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求。

（十六）附件16：市場風(fēng)險簡化標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則。

（十七）附件17：信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（十八）附件18：操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求。

（十九）附件19：調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計算方法。

（二十）附件20：商業(yè)銀行風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。

（二十一）附件21：資本計量高級方法監(jiān)督檢查。

（二十二）附件22：商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求。

（二十三）附件23：第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定。

（二十四）附件24：資本計量高級方法驗證要求。

（二十五）附件25：外部評級使用規(guī)范。

第二百零五條 國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢、商業(yè)銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險水平等情況，對本辦法相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

第二百零六條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

本辦法自2024年１月１日起施行。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號）、《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號）、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2015年第1號）、《商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評估指標(biāo)披露指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕1號）、《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號）同時廢止。本辦法施行前出臺的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

附件：

附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)

附件2：信用風(fēng)險權(quán)重法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)

附件3：信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具

附件4：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)

附件5：信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求

附件6：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則

附件7：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求

附件8：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則

附件9：交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則

附件10：中央交易對手風(fēng)險暴露資本計量規(guī)則

附件11：資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則

附件12：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則

附件13：賬簿劃分和名詞解釋

附件14：市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則

附件15：市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求

附件16：市場風(fēng)險簡化標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則

附件17：信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則

附件18：操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求

附件19：調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計算方法

附件20：商業(yè)銀行風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)

附件21：資本計量高級方法監(jiān)督檢查

附件22：商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求

附件23：第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定

附件24：資本計量高級方法驗證要求

附件25：外部評級使用規(guī)范

 

全文下載（PDF版+word版+OFD版）：《商業(yè)銀行資本管理辦法》國家金融監(jiān)督管理總局令第4號（2023年版）

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