金規(guī)〔2023〕12號(hào)《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)〈銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法〉的通知》

《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)〈銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法〉的通知》






金規(guī)〔2023〕12號(hào)

各監(jiān)管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行、直銷銀行、金融資產(chǎn)管理公司：

現(xiàn)將《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。



 

國家金融監(jiān)督管理總局

2023年11月24日




 

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法





 

第一章  總  則

第一條  為加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。

第三條  本辦法所稱國別風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某一國家或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。

國別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對(duì)外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)以及間接國別風(fēng)險(xiǎn)（詳見附件1）。

第四條  本辦法所稱國家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。

第五條  本辦法所稱國別風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因境外業(yè)務(wù)形成的所有表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括境外貸款、存放同業(yè)、存放境外中央銀行、買入返售、拆放同業(yè)、境外有價(jià)證券投資和其他境外投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及擔(dān)保、承諾等表外業(yè)務(wù)。

本辦法所稱重大國別風(fēng)險(xiǎn)暴露，是指對(duì)單一國家或地區(qū)超過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)集團(tuán)資本凈額25%的國別風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第六條  本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指境外債務(wù)人通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持有境外債權(quán)的國別風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移的行為。具體包括由第三方提供的有法律效力的保證、保險(xiǎn)、信用衍生產(chǎn)品、合格抵質(zhì)押品等。

國別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)入方所屬國家或地區(qū)的國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)必須優(yōu)于轉(zhuǎn)出國別風(fēng)險(xiǎn)境外債務(wù)人的國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。 

第七條  本辦法所稱國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為吸收國別風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的非預(yù)期損失、在所有者權(quán)益項(xiàng)下計(jì)提的準(zhǔn)備。

第八條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險(xiǎn)，在按照企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)定計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)充分考慮國別風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第九條  銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查，及時(shí)獲得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)信息，評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

 

第二章  國別風(fēng)險(xiǎn)管理

第十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法要求，將國別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下基本要素：

（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；

（二）完善的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；

（三）完善的國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制過程；

（四）完善的內(nèi)部控制和審計(jì)。

第十一條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：

（一）審核和批準(zhǔn)國別風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序；

（二）確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險(xiǎn)；

（三）監(jiān)控和評(píng)價(jià)國別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性以及高級(jí)管理層對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況；

（四）確定內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督職責(zé)。

第十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。主要職責(zé)包括：

（一）制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行國別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程；

（二）定期審核和批準(zhǔn)國別風(fēng)險(xiǎn)管理限額；

（三）定期審閱國別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解國別風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，審閱國別風(fēng)險(xiǎn)壓力測試報(bào)告及應(yīng)急預(yù)案；

（四）明確界定各部門的國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及國別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；

（五）確保具備適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定合適的部門承擔(dān)國別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定適用于本機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：

（一）跨境業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和主要承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)類型；

（二）國別風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；

（三）國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序；

（四）國別風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系；

（五）國別風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)；

（六）國別風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制和審計(jì)；

（七）國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備政策和計(jì)提方法；

（八）國別風(fēng)險(xiǎn)壓力測試和應(yīng)急預(yù)案。

第十四條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在關(guān)注授信、投資、表外業(yè)務(wù)等存在的國別風(fēng)險(xiǎn)之外，還應(yīng)對(duì)設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)中面臨的潛在國別風(fēng)險(xiǎn)予以關(guān)注。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保在單一法人和集團(tuán)并表層面上，識(shí)別、監(jiān)測潛在國別風(fēng)險(xiǎn)，了解所承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)類型。

第十五條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保國際授信與國內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”原則，對(duì)境外債務(wù)人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保債務(wù)人有足夠的資產(chǎn)或收入來源履行其債務(wù)；認(rèn)真核實(shí)債務(wù)人身份及最終所有權(quán)，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中；盡職核查資金實(shí)際用途，防止貸款挪用；審慎評(píng)估境外抵質(zhì)押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力；建立完善的授后管理制度。

第十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行客戶或交易對(duì)手盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，對(duì)涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度警惕，建立和完善相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)，及時(shí)錄入、更新有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)和可疑交易客戶等信息，防止個(gè)別組織或個(gè)人利用本機(jī)構(gòu)從事支持恐怖主義、洗錢或其他非法活動(dòng)。

第十七條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)類型、暴露規(guī)模和復(fù)雜程度選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法。計(jì)量方法應(yīng)當(dāng)至少滿足以下要求：能夠覆蓋表內(nèi)外所有國別風(fēng)險(xiǎn)暴露和不同類型的風(fēng)險(xiǎn)；能夠在單一法人和集團(tuán)并表層面按國別計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)；能夠根據(jù)有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移情況分別計(jì)量國別風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理利用內(nèi)外部資源開展國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)，在此基礎(chǔ)上做出獨(dú)立判斷。國別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以主要利用外部資源開展國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)，但最終應(yīng)當(dāng)做出獨(dú)立判斷。

第十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)已經(jīng)開展和計(jì)劃開展業(yè)務(wù)的國家或地區(qū)定期、逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

在評(píng)估國別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮一個(gè)國家或地區(qū)政治外交、經(jīng)濟(jì)金融、制度運(yùn)營和社會(huì)安全環(huán)境的定性和定量因素（詳見附件2）。在國際金融中心開展業(yè)務(wù)或設(shè)有商業(yè)存在的機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)充分考慮國際金融中心的固有風(fēng)險(xiǎn)因素。在特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機(jī)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新對(duì)該國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評(píng)估債務(wù)人還款能力、進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和設(shè)定國別風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

第二十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立正式的國別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系并定期開展國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，反映國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。國別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個(gè)等級(jí)（詳見附件3）。其中，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%的國際組織或機(jī)構(gòu)可認(rèn)定為低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；其他風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的國際組織或機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其所在國家或者地區(qū)、政府間或非政府間性質(zhì)、締結(jié)形式和主要參與方、締結(jié)條約或法律文件規(guī)定的內(nèi)容等審慎確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。國別風(fēng)險(xiǎn)暴露較大的機(jī)構(gòu)可以考慮建立更為復(fù)雜的評(píng)級(jí)體系。在極端風(fēng)險(xiǎn)事件情況下，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以統(tǒng)一指定特定國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、設(shè)立國別風(fēng)險(xiǎn)限額和確定國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提水平時(shí)應(yīng)充分考慮國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。

第二十一條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行限額管理，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的基礎(chǔ)上，按國別合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項(xiàng)目的國別風(fēng)險(xiǎn)限額。有重大國別風(fēng)險(xiǎn)暴露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮在總限額下按業(yè)務(wù)類型、客戶或交易對(duì)手類型、國別風(fēng)險(xiǎn)類型和期限等設(shè)定分類限額。

國別風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)，并傳達(dá)到相關(guān)部門和人員。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，在特定國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生顯著變化的情況下，提高審查和批準(zhǔn)頻率。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立國別風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測、超限報(bào)告和審批程序，至少每月監(jiān)測國別風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，持有較多交易資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測頻率。超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相應(yīng)級(jí)別的管理層報(bào)告，以獲得批準(zhǔn)或采取糾正措施。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠有效監(jiān)測限額遵守情況。

第二十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測機(jī)制，在單一法人和集團(tuán)并表層面上按國別監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測信息應(yīng)當(dāng)妥善保存于國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檔案中。在特定國家或地區(qū)狀況惡化時(shí)，應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測頻率。必要時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)監(jiān)測特定國際金融中心、某一區(qū)域或某組具有類似特征國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和趨勢。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以充分利用內(nèi)外部資源實(shí)施監(jiān)測，包括要求本機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)提供國別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告，定期走訪相關(guān)國家或地區(qū)，從評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或其他外部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息等。國別風(fēng)險(xiǎn)暴露較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以主要利用外部資源開展國別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。

第二十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險(xiǎn)壓力測試方法和程序，定期測試不同假設(shè)情景對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)狀況的潛在影響，以識(shí)別早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，并評(píng)估業(yè)務(wù)發(fā)展策略與戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向高級(jí)管理層報(bào)告測試結(jié)果，根據(jù)測試結(jié)果制定國別風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)處理對(duì)陷入困境國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，明確在特定風(fēng)險(xiǎn)狀況下應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，以及必要時(shí)應(yīng)當(dāng)采取的市場退出策略。

第二十四條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為國別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)功能原則上應(yīng)當(dāng)包括：

（一）幫助識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)和可疑交易客戶及其交易；

（二）支持不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同類型國別風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量；

（三）支持國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；

（四）監(jiān)測國別風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況；

（五）為壓力測試提供有效支持；

（六）準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)、完整地提供國別風(fēng)險(xiǎn)信息，滿足內(nèi)部管理、監(jiān)管報(bào)告和信息披露要求。

第二十五條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期、及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告國別風(fēng)險(xiǎn)情況，包括但不限于國別風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測試、準(zhǔn)備計(jì)提水平等。不同層次和種類的報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)暴露應(yīng)當(dāng)至少每季度向高級(jí)管理層報(bào)告。在風(fēng)險(xiǎn)暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽(yù)的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。國別風(fēng)險(xiǎn)情況應(yīng)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

第二十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的國別風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，確保國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額得到有效執(zhí)行和遵守，相關(guān)職能適當(dāng)分離，如業(yè)務(wù)經(jīng)營職能和國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定及監(jiān)測職能應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立。

第二十七條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立審查，評(píng)估國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額執(zhí)行情況，確保董事會(huì)和高級(jí)管理層獲取完整、準(zhǔn)確的國別風(fēng)險(xiǎn)管理信息。

 

第三章  國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

第二十八條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮國別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的影響，準(zhǔn)確識(shí)別、合理評(píng)估、審慎預(yù)計(jì)因國別風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的資產(chǎn)損失。

第二十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提政策。

第三十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備應(yīng)充分考慮國別風(fēng)險(xiǎn)的影響，考慮客戶或交易對(duì)手所屬國家或地區(qū)的國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、經(jīng)濟(jì)金融情況等因素。

第三十一條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本辦法對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并在考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移因素后，參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，納入股東權(quán)益中的一般準(zhǔn)備項(xiàng)下，并符合《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》（財(cái)金〔2012〕20號(hào)）的相關(guān)要求。

（一）計(jì)提范圍。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為中等、較高及高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的國別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。其中，表外國別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提范圍包含未提取承諾和財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，并按照商業(yè)銀行資本相關(guān)規(guī)定的表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)進(jìn)行折算后計(jì)提。

（二）計(jì)提比例。中等國別風(fēng)險(xiǎn)不低于5%；較高國別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%；高國別風(fēng)險(xiǎn)不低于40%。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立國別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的，應(yīng)當(dāng)明確該評(píng)級(jí)體系與本辦法規(guī)定的國別風(fēng)險(xiǎn)分類之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)國別風(fēng)險(xiǎn)變化情況、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理情況等對(duì)計(jì)提比例等作出調(diào)整。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合一般準(zhǔn)備最低計(jì)提要求的，可不計(jì)提國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第三十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)的國別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)有效的跟蹤監(jiān)測，并根據(jù)國別風(fēng)險(xiǎn)的變化動(dòng)態(tài)調(diào)整國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第三十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在對(duì)本機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)時(shí)，評(píng)估所計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備考慮國別風(fēng)險(xiǎn)因素的充分性、合理性和審慎性。

 

第四章  監(jiān)督檢查

第三十四條  銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入持續(xù)監(jiān)管框架，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)估。在審核銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、參股、收購境外機(jī)構(gòu)的申請時(shí)，將國別風(fēng)險(xiǎn)管理狀況作為重要考慮因素。

第三十五條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表相關(guān)要求按時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送國別風(fēng)險(xiǎn)暴露和準(zhǔn)備計(jì)提等情況。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)際情況要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)增加報(bào)告范圍和頻率、提供額外信息、實(shí)施壓力測試等。

在特定國家或地區(qū)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)事件，并對(duì)本行國別風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況產(chǎn)生重大不利影響時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)該國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。

第三十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和做法進(jìn)行檢查評(píng)估，主要內(nèi)容包括：

（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層在國別風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況；

（二）國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的完善性和執(zhí)行情況；

（三）國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的有效性；

（四）國別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有效性；

（五）國別風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性；

（六）國別風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的有效性。

第三十七條  銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期評(píng)估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提的合理性和充分性，可以要求國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提不充分的商業(yè)銀行采取措施，減少國別風(fēng)險(xiǎn)暴露或者提高準(zhǔn)備水平。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以針對(duì)特定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)特定范圍的國別風(fēng)險(xiǎn)暴露在一定時(shí)期內(nèi)部分或者完全豁免國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第三十八條  對(duì)于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)國別風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交整改方案并立即進(jìn)行整改。對(duì)于逾期未改正或者導(dǎo)致重大損失的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法采取監(jiān)管措施。

第三十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法國別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行政處罰。

第四十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行信息披露辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第7號(hào)）等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，定期披露國別風(fēng)險(xiǎn)和國別風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

 

第五章  附  則

第四十一條  金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、外國銀行分行等參照本辦法執(zhí)行。

第四十二條  本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條  本辦法自發(fā)布之日起施行?！?a href='http://www.per-better.com/law/10507.html' title='《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》銀監(jiān)發(fā)〔2010〕45號(hào)（全文）' target='_blank'>銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕45號(hào)）同時(shí)廢止。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最遲應(yīng)當(dāng)于發(fā)布之日起兩年內(nèi)達(dá)到本辦法第三十一條要求。對(duì)由于特殊原因在兩年內(nèi)仍難以達(dá)標(biāo)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，采取適當(dāng)安排妥善處理。




附件：

1.國別風(fēng)險(xiǎn)主要類型

2.國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素

3.國別風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)




 

國別風(fēng)險(xiǎn)主要類型

一、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)指債務(wù)人由于本國外匯儲(chǔ)備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性。

三、傳染風(fēng)險(xiǎn)

傳染風(fēng)險(xiǎn)指某一國家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國家評(píng)級(jí)下降或信貸緊縮的風(fēng)險(xiǎn)，盡管這些國家并未發(fā)生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

四、貨幣風(fēng)險(xiǎn)

貨幣風(fēng)險(xiǎn)指由于匯率不利變動(dòng)或貨幣貶值，導(dǎo)致債務(wù)人持有的本國貨幣或現(xiàn)金流不足以支付其外幣債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

五、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指因宏觀經(jīng)濟(jì)大幅波動(dòng)導(dǎo)致債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)增加的風(fēng)險(xiǎn)。

六、政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)指債務(wù)人因所在國發(fā)生政治沖突、政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形，或者債務(wù)人資產(chǎn)被國有化或被征用等情形而承受的風(fēng)險(xiǎn)。

七、間接國別風(fēng)險(xiǎn)

間接國別風(fēng)險(xiǎn)指某一國家或者地區(qū)因上述各類國別風(fēng)險(xiǎn)增高，間接導(dǎo)致在該國或者地區(qū)有重大商業(yè)關(guān)系或利益的本國債務(wù)人還款能力和還款意愿降低的風(fēng)險(xiǎn)。

間接國別風(fēng)險(xiǎn)無需納入正式的國別風(fēng)險(xiǎn)管理程序，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在評(píng)估本國債務(wù)人的信用狀況時(shí)，應(yīng)適當(dāng)考慮國別風(fēng)險(xiǎn)因素。

 



 

國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素

一、政治外交環(huán)境

（一）政治穩(wěn)定性

（二）政治力量平衡性

（三）政府治理狀況

（四）地緣政治與外交關(guān)系狀況

二、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

1.經(jīng)濟(jì)增長水平、模式和可持續(xù)性；

2.通貨膨脹水平；

3.就業(yè)情況；

4.支柱產(chǎn)業(yè)狀況。

（二）國際收支平衡狀況

1.經(jīng)常賬戶狀況和穩(wěn)定性；

2.跨境資本流動(dòng)情況；

3.外匯儲(chǔ)備規(guī)模。

（三）金融指標(biāo)表現(xiàn)

1.貨幣供應(yīng)量；

2.利率；

3.匯率。

（四）外債結(jié)構(gòu)、規(guī)模和償債能力

（五）政府財(cái)政狀況

（六）經(jīng)濟(jì)受其他國家或地區(qū)問題影響的程度

（七）是否為國際金融中心，主要市場功能、金融市場基礎(chǔ)設(shè)施完備程度和監(jiān)管能力

三、制度運(yùn)營環(huán)境

（一）金融體系

1.金融體系完備程度；

2.金融部門杠桿率和資金來源穩(wěn)定性；

3.金融發(fā)展水平與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的匹配性；

4.銀行金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)情況；

5.非金融部門信貸增長情況。

（二）法律體系

（三）投資政策

（四）遵守國際法律、商業(yè)、會(huì)計(jì)和金融監(jiān)管等標(biāo)準(zhǔn)情況，以及信息透明度

（五）政府糾正經(jīng)濟(jì)及預(yù)算問題的意愿和能力

四、社會(huì)安全環(huán)境

（一）社會(huì)文明程度和文化傳統(tǒng)

（二）宗教民族矛盾

（三）恐怖主義活動(dòng)

（四）其他社會(huì)問題，包括但不限于犯罪和治安狀況、自然條件和自然災(zāi)害、疾病瘟疫等




 

國別風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)

低國別風(fēng)險(xiǎn)：國家或地區(qū)政體穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)政策（無論在經(jīng)濟(jì)繁榮期還是蕭條期）被證明有效且正確，不存在任何外匯限制，有及時(shí)償債的超強(qiáng)能力。目前及未來可預(yù)計(jì)一段時(shí)間內(nèi)，不存在導(dǎo)致對(duì)該國家或地區(qū)投資遭受損失的國別風(fēng)險(xiǎn)事件，或即便事件發(fā)生，也不會(huì)影響該國或地區(qū)的償債能力或造成其他損失。

較低國別風(fēng)險(xiǎn)：該國家或地區(qū)現(xiàn)有的國別風(fēng)險(xiǎn)期望值低，償債能力足夠，但目前及未來可預(yù)計(jì)一段時(shí)間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е聦?duì)該國家或地區(qū)投資遭受損失的不利因素。

中等國別風(fēng)險(xiǎn)：指某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對(duì)該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會(huì)造成一定損失。

較高國別風(fēng)險(xiǎn)：該國家或地區(qū)存在周期性的外匯危機(jī)和政治問題，信用風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重，已經(jīng)實(shí)施債務(wù)重組但依然不能按時(shí)償還債務(wù)，該國家或地區(qū)債務(wù)人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保或采取其他措施，也肯定要造成較大損失。

高國別風(fēng)險(xiǎn)：指某一國家或地區(qū)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)動(dòng)蕩等國別風(fēng)險(xiǎn)事件或出現(xiàn)該事件的概率較高，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，對(duì)該國家或地區(qū)的貸款本息或投資仍然可能無法收回，或只能收回極少部分。

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本文關(guān)鍵詞： 金規(guī), 國家金融監(jiān)督管理總局, 銀行業(yè), 金融機(jī)構(gòu), 國別, 風(fēng)險(xiǎn), 管理辦法, 通知