保監(jiān)發(fā)〔2017〕67號《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)〈償二代二期工程建設(shè)方案〉的通知》

《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)〈償二代二期工程建設(shè)方案〉的通知》





保監(jiān)發(fā)〔2017〕67號

機(jī)關(guān)各部門、各保監(jiān)局、培訓(xùn)中心，中國保險保障基金有限責(zé)任公司、中國保險信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司、中保投資有限責(zé)任公司、上海保險交易所股份有限公司、中國保險報業(yè)股份有限公司，中國保險行業(yè)協(xié)會、中國保險學(xué)會、中國精算師協(xié)會、中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會，各保險集團(tuán)（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、相互保險公司：

為深入貫徹落實(shí)全國金融工作會議精神，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險、深化金融改革，進(jìn)一步提高保險業(yè)償付能力監(jiān)管的科學(xué)性、有效性、針對性和適應(yīng)性，保監(jiān)會制定了《償二代二期工程建設(shè)方案》，現(xiàn)予印發(fā)。請各單位認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極參與，共同推動償付能力監(jiān)管體系的持續(xù)完善，加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和監(jiān)管方式，不斷提高風(fēng)險管理和風(fēng)險防控能力，促進(jìn)保險業(yè)良性健康發(fā)展。



 

中國保監(jiān)會

2017年9月18日


 

償二代二期工程建設(shè)方案

2012年3月，保監(jiān)會啟動中國風(fēng)險導(dǎo)向償付能力體系（簡稱“償二代”）建設(shè)工程；2015年2月，保監(jiān)會發(fā)布償二代主干技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)共17項監(jiān)管規(guī)則并試運(yùn)行，行業(yè)進(jìn)入新舊體系并行的過渡期；2016年償二代正式施行。償二代建成實(shí)施以來，在推進(jìn)保險監(jiān)管現(xiàn)代化建設(shè)、提升行業(yè)風(fēng)險防控能力、促進(jìn)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級、增強(qiáng)我國保險監(jiān)管和保險市場的國際影響力等方面都取得了顯著的成績。為進(jìn)一步提高償付能力監(jiān)管的科學(xué)性、有效性和針對性，更好地適應(yīng)我國保險業(yè)發(fā)展改革、風(fēng)險防控和金融安全的要求，保監(jiān)會決定啟動償二代二期工程。制定建設(shè)方案如下：

一、指導(dǎo)思想

深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記系列重要講話精神和第五次全國金融工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，緊緊圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險、深化金融改革三項任務(wù)，緊密結(jié)合金融工作新要求、保險監(jiān)管新問題、科技發(fā)展新趨勢，進(jìn)一步改進(jìn)和完善償二代監(jiān)管體系，增強(qiáng)其規(guī)則科學(xué)性、機(jī)制有效性、問題針對性和發(fā)展適應(yīng)性，補(bǔ)齊監(jiān)管短板，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，全面提升保險業(yè)的風(fēng)險管理和風(fēng)險抵御能力，提高保險業(yè)對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的服務(wù)能力。

二、總體目標(biāo)

（一）堅持風(fēng)險導(dǎo)向，提高償付能力監(jiān)管制度體系的風(fēng)險針對性，進(jìn)一步擴(kuò)大風(fēng)險覆蓋面，提高風(fēng)險計量的科學(xué)性和風(fēng)險管理的有效性，更加及時、恰當(dāng)?shù)胤从潮ｋU業(yè)償付能力狀況和風(fēng)險變化情況。

（二）堅持問題導(dǎo)向，治亂象，降杠桿，強(qiáng)執(zhí)行，從嚴(yán)從實(shí)加強(qiáng)資本約束，加大監(jiān)管政策傳導(dǎo)力度，提高保險業(yè)風(fēng)險管理水平和風(fēng)險抵御能力。

（三）堅持開放導(dǎo)向，積極向國際審慎監(jiān)管規(guī)則和金融治理體系提供中國經(jīng)驗(yàn)和中國方案，不斷加強(qiáng)國內(nèi)監(jiān)管合作與國際監(jiān)管合作，防范跨市場、跨領(lǐng)域、跨地區(qū)交叉性金融風(fēng)險。

（四）堅持前瞻導(dǎo)向，密切跟蹤金融科技發(fā)展新趨勢，不斷提高監(jiān)管科技水平，研究探索新科技條件下保險業(yè)審慎監(jiān)管的新理念、新方法和新工具。

三、具體任務(wù)

根據(jù)指導(dǎo)思想和總體目標(biāo)，償二代二期工程包括三大任務(wù)二十六項工作。

（一）完善監(jiān)管規(guī)則

1.修訂完善《保險公司償付能力管理規(guī)定》，進(jìn)一步完善償付能力監(jiān)管框架，細(xì)化監(jiān)管措施，強(qiáng)化償付能力監(jiān)管剛性約束。

2.制定保險集團(tuán)審慎監(jiān)管的實(shí)施細(xì)則，完善保險集團(tuán)資本計量，明確保險集團(tuán)流動性監(jiān)管指標(biāo)、償付能力風(fēng)險管理評估標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險綜合評級標(biāo)準(zhǔn)等，加強(qiáng)對保險集團(tuán)的監(jiān)管力度。

3.研究制定相互制保險組織、自保公司等的償付能力監(jiān)管細(xì)則，構(gòu)建適應(yīng)新型保險組織性質(zhì)和特點(diǎn)的審慎監(jiān)管規(guī)則和機(jī)制。

4.研究和探索在資本計量中引入調(diào)控性特征因子，更好地體現(xiàn)監(jiān)管和政策導(dǎo)向，引導(dǎo)保險業(yè)回歸本源，發(fā)揮長期穩(wěn)健風(fēng)險管理和保障功能，提升對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)能力。

5.調(diào)整實(shí)際資本的評估基礎(chǔ)和范圍，統(tǒng)籌表內(nèi)表外的資產(chǎn)負(fù)債，對符合條件的長期股權(quán)投資等資產(chǎn)實(shí)施穿透性評估，對資本重復(fù)使用實(shí)施嚴(yán)格的資本扣減；調(diào)整完善相關(guān)資產(chǎn)的認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)和評估標(biāo)準(zhǔn)；修訂完善保險合同負(fù)債評估標(biāo)準(zhǔn)，確保負(fù)債評估的穩(wěn)健；在核心資本中，審慎確認(rèn)有效保單的剩余邊際；修訂完善資本的定義，提高資本標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化資本的真實(shí)性、合規(guī)性。

6.研究完善市場風(fēng)險、信用風(fēng)險中穿透法的原則和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化對風(fēng)險的穿透式識別和監(jiān)管。

7.對市場風(fēng)險最低資本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面回顧、校準(zhǔn)和完善。研究并修正利率風(fēng)險最低資本標(biāo)準(zhǔn)，修正股票、長期股權(quán)投資風(fēng)險因子，修正房地產(chǎn)價格風(fēng)險最低資本標(biāo)準(zhǔn)，明確港股通、同業(yè)存單等新投資品種的最低資本標(biāo)準(zhǔn)，校準(zhǔn)和更新各類市場風(fēng)險之間的相關(guān)系數(shù)，增設(shè)對集中度風(fēng)險的資本要求等。

8.完善信用風(fēng)險最低資本標(biāo)準(zhǔn)，校準(zhǔn)風(fēng)險因子，校準(zhǔn)和更新各類信用風(fēng)險之間的相關(guān)系數(shù)，增設(shè)對集中度風(fēng)險的資本要求。

9.完善保險風(fēng)險最低資本標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)近年來最新市場數(shù)據(jù)，重點(diǎn)對健康險、車險、農(nóng)險、信用保證保險等險種的最低資本要求進(jìn)行校準(zhǔn)更新。

10.研究制定再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管規(guī)則，規(guī)范再保險尤其是財務(wù)再保險、轉(zhuǎn)分保的償付能力計量和評估。

11.完善壓力測試監(jiān)管規(guī)則，細(xì)化壓力測試實(shí)施指引，進(jìn)一步明確相關(guān)方法及規(guī)則，增強(qiáng)壓力測試的科學(xué)性、實(shí)用性和針對性。

12.完善流動性風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則，根據(jù)財產(chǎn)保險、人身保險和再保險的特殊性，調(diào)整設(shè)計流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，提高流動性風(fēng)險指標(biāo)的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和及時性。

13.完善風(fēng)險綜合評級（IRR）制度。細(xì)分評價等級，優(yōu)化評價標(biāo)準(zhǔn)和評價指標(biāo)，改進(jìn)評價機(jī)制和流程；制定保險分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險綜合評級標(biāo)準(zhǔn)；探索綜合運(yùn)用非現(xiàn)場評估和現(xiàn)場評估等方式，提高評分的客觀性和可靠性；擴(kuò)大風(fēng)險綜合評級范圍，將保險集團(tuán)、養(yǎng)老險公司、保險資產(chǎn)管理公司等逐步納入評價范圍；完善對保險公司評級結(jié)果的反饋機(jī)制，規(guī)范反饋的范圍和程序，提高反饋的針對性和有效性。

14.完善償付能力風(fēng)險管理要求與評估（SARMRA）制度。進(jìn)一步細(xì)化評估標(biāo)準(zhǔn)，編制評估手冊，改進(jìn)評估機(jī)制，提升評估的科學(xué)性和有效性。完善和規(guī)范向保險公司反饋SARMRA評估結(jié)果的工作機(jī)制，提高反饋的針對性和有效性。

15.完善償二代第三支柱監(jiān)管規(guī)則，進(jìn)一步增強(qiáng)透明度，培育和加強(qiáng)市場約束機(jī)制。

（二）健全執(zhí)行機(jī)制

16.跟蹤云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等金融科技的發(fā)展趨勢，開展監(jiān)管科技的應(yīng)用研究，積極探索新科技條件下新型的保險業(yè)審慎監(jiān)管。

17.逐步建立多維、立體、開放的償付能力風(fēng)險分析監(jiān)測體系，形成保監(jiān)會系統(tǒng)、科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)及行業(yè)組織等多方共同參與的機(jī)制，增強(qiáng)償付能力信息的風(fēng)險預(yù)警和決策支持能力。

18.建立常態(tài)化、多元化的償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查制度。重點(diǎn)對資本不實(shí)、資產(chǎn)不實(shí)、準(zhǔn)備金評估不實(shí)、風(fēng)險綜合評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不實(shí)、信息披露不實(shí)等侵蝕償付能力數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的問題嚴(yán)查重處，夯實(shí)償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)。

19.建立對會計師事務(wù)所、精算咨詢機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)等與保險業(yè)審慎監(jiān)管相關(guān)的第三方中介機(jī)構(gòu)的考評監(jiān)督機(jī)制。

20.優(yōu)化償二代監(jiān)管信息系統(tǒng)，發(fā)揮其數(shù)據(jù)自動審驗(yàn)、非現(xiàn)場分析等作用，提高償二代監(jiān)管信息化水平。

21.建立健全償付能力監(jiān)管專家咨詢委員會工作機(jī)制，改進(jìn)完善償付能力監(jiān)管委員會工作機(jī)制。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管合作

22.推動建立和積極參與金融審慎監(jiān)管的合作機(jī)制。在黨中央和國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展和監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的統(tǒng)一部署下，強(qiáng)化與人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、外匯管理局等相關(guān)部門的審慎監(jiān)管協(xié)調(diào)，切實(shí)防控好跨市場、跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的各類交叉性金融風(fēng)險。

23.建立償二代等效評估制度體系；加強(qiáng)與其他國家（地區(qū)）尤其“一帶一路”沿線國家（地區(qū)）的償付能力監(jiān)管合作。

24.在近年來實(shí)踐的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索完善中國會計準(zhǔn)則和償二代應(yīng)用于境外保險機(jī)構(gòu)時的標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制。

25.研究評估國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則變化對保險業(yè)審慎監(jiān)管的潛在影響，研判新會計準(zhǔn)則對審慎監(jiān)管的適用性和可行性。

26.積極參與國際監(jiān)管規(guī)則制定，為國際監(jiān)管規(guī)則和全球保險業(yè)治理提供中國的有效做法和有益經(jīng)驗(yàn)，推動建立合理、公平、包容的國際保險監(jiān)管規(guī)則。

四、時間安排

償二代二期工程按照“邊建設(shè)、邊實(shí)施”的工作思路，成熟一個，發(fā)布一個，實(shí)施一個，爭取用三年左右的時間全面完成建設(shè)實(shí)施。

五、工作機(jī)制

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，廣泛參與。償二代二期工程建設(shè)由中國保監(jiān)會黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，保監(jiān)會財務(wù)會計部（償付能力監(jiān)管部）牽頭組織實(shí)施，保監(jiān)會相關(guān)部門、各保監(jiān)局、會管單位，各保險機(jī)構(gòu)、保險行業(yè)組織及業(yè)外相關(guān)單位等共同參與。

（二）實(shí)行項目負(fù)責(zé)制。二期工程具體任務(wù)實(shí)行項目負(fù)責(zé)制，由保監(jiān)會相關(guān)部門、保監(jiān)局、償付能力監(jiān)管專家咨詢委員會咨詢專家、保險機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)單位承擔(dān)具體項目。項目組成員應(yīng)以牽頭承接單位的人員為基礎(chǔ)，同時廣泛吸收各相關(guān)利益方人員參加，確保項目組成員的代表性和廣泛參與。

（三）建立專家咨詢機(jī)制。組建償付能力監(jiān)管專家咨詢委員會，對二期工程建設(shè)中的專業(yè)問題提供技術(shù)咨詢和論證，對各項目組研究成果進(jìn)行專業(yè)審核，確保二期工程建設(shè)成果的技術(shù)可靠性。

（四）嚴(yán)格規(guī)范工作程序，做到公開透明。二期工程的建設(shè)應(yīng)遵循嚴(yán)格的工作程序，各項目建設(shè)按照立項、起草、公開征求意見和發(fā)布實(shí)施等四個階段執(zhí)行。項目組起草完成各項目征求意見稿建議稿后，由保監(jiān)會財務(wù)會計部（償付能力監(jiān)管部）廣泛充分地征求各方意見或組織行業(yè)測試，最大限度地達(dá)成各方共識，通過保監(jiān)會內(nèi)部審查程序后，正式發(fā)布實(shí)施。保監(jiān)會將及時披露二期工程建設(shè)情況，保障社會各界對償二代二期工程的知情權(quán)和參與權(quán)。

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