匯綜發(fā)〔2017〕108號(hào)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善銀行內(nèi)保外貸外匯管理的通知》

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善銀行內(nèi)保外貸外匯管理的通知





匯綜發(fā)〔2017〕108號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局

各中資銀行：

近年來(lái)，銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，為支持“走出去”企業(yè)充分利用“兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源”，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。為了引導(dǎo)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，更好地支持真實(shí)合規(guī)的對(duì)外貿(mào)易投資活動(dòng)，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)29號(hào)文）及其他有關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就完善銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核債務(wù)人主體資格的真實(shí)合規(guī)性，并留存相關(guān)審核材料備查。如果債務(wù)人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機(jī)構(gòu)，銀行應(yīng)重點(diǎn)審核其是否符合境外投資相關(guān)管理規(guī)定。

二、銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)依據(jù)境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī),按照展業(yè)原則要求，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)下資金用途和相關(guān)交易背景真實(shí)合規(guī)性審核。

（一）內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金應(yīng)用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得構(gòu)造交易背景進(jìn)行套利或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。

（二）未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金不得直接或間接以證券投資方式調(diào)回境內(nèi)使用。

（三）內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金如用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新設(shè)境外企業(yè)、并購(gòu)境外企業(yè)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家關(guān)于境外投資的相關(guān)政策導(dǎo)向，并符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門(mén)有關(guān)境外投資的規(guī)定。

（四）內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股。

（五）內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)。

（六）銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途管理，以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其合同約定的用途使用內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金。

三、銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)依據(jù)境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)，按照展業(yè)原則要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)第一還款來(lái)源和擔(dān)保履約可能性的審核，不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。銀行可依據(jù)以下情形并兼顧合理商業(yè)原則判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（一）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來(lái)源。對(duì)于債務(wù)人預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源不明或者有明顯瑕疵的，銀行不得為其辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)；對(duì)于債務(wù)人雖有明確的還款資金來(lái)源但經(jīng)營(yíng)狀況不良或負(fù)債率過(guò)高的，銀行應(yīng)謹(jǐn)慎為其辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

（二）主債務(wù)合同規(guī)定的融資條件與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符。

（三）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過(guò)擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖。

（四）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。

四、銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)如接受反擔(dān)保的，應(yīng)切實(shí)審核相關(guān)押品來(lái)源是否符合行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定、反擔(dān)保資金來(lái)源是否合理合法、單一反擔(dān)保人用于同類(lèi)業(yè)務(wù)反擔(dān)保的總規(guī)模是否與其財(cái)務(wù)狀況相匹配等。

五、內(nèi)保外貸履約幣種原則上應(yīng)與擔(dān)保合同幣種一致。

六、銀行應(yīng)在擔(dān)保合同存續(xù)期間持續(xù)跟蹤管理，建立內(nèi)保外貸履約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。銀行對(duì)于自身提供的、主債務(wù)合同將于一年內(nèi)到期的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按季度進(jìn)行履約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估發(fā)生履約的可能性并及時(shí)向所在地外匯分局（外匯管理部，以下簡(jiǎn)稱(chēng)分局）報(bào)告。

七、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）實(shí)施后銀行新辦理的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，如果發(fā)生擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)違約，銀行應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購(gòu)匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地分局備案后方可辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。

八、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，最終成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記。

（一）企業(yè)作為擔(dān)保人（或作為銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的反擔(dān)保人）發(fā)生擔(dān)保履約的，履約額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度登記和管理。

（二）銀行為企業(yè)辦理內(nèi)保外貸履約資金匯出時(shí)，應(yīng)向企業(yè)出具提示函，提示其在擔(dān)保履約之日起15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記。

（三）銀行內(nèi)保外貸履約后，如銀行最終成為對(duì)外債權(quán)人，應(yīng)按照29號(hào)文和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕15號(hào)）的要求，及時(shí)報(bào)送相應(yīng)的對(duì)外債權(quán)信息。如反擔(dān)保企業(yè)最終成為對(duì)外債權(quán)人，銀行應(yīng)在進(jìn)行反擔(dān)保清收時(shí)，向其出具提示函，提示其在反擔(dān)保清收之日起15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記。

九、銀行應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，按照擔(dān)保合同及主債務(wù)合同的條款向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)如實(shí)報(bào)送。擔(dān)保合同或主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的，銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送變更后的相應(yīng)信息。銀行數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量納入銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核。

十、境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本通知及相關(guān)規(guī)定辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》進(jìn)行處罰。

十一、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。以前外匯管理規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

請(qǐng)各分局盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行；各中資銀行盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，

請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

特此通知。




 

國(guó)家外匯管理局綜合司

2017年11月24日

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