銀監(jiān)發(fā)〔2011〕91號《中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有關(guān)問題的通知》

中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有關(guān)問題的通知





銀監(jiān)發(fā)〔2011〕91號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：

為促進(jìn)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的規(guī)范、健康、可持續(xù)發(fā)展，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有關(guān)事項通知如下：

一、商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守“成本可算、風(fēng)險可控、信息充分披露”的原則；不符合該原則的理財產(chǎn)品不得銷售。

二、商業(yè)銀行應(yīng)確保理財產(chǎn)品募集資金進(jìn)行投資的真實性與合法性，不得發(fā)行和銷售無真實投資、無測算依據(jù)、無充分信息披露的理財產(chǎn)品；不得通過發(fā)行短期和超短期、高收益的理財產(chǎn)品變相高息攬儲，在月末、季末變相調(diào)節(jié)存貸比等監(jiān)管指標(biāo)，進(jìn)行監(jiān)管套利；應(yīng)重點加強(qiáng)對期限在一個月以內(nèi)的理財產(chǎn)品的信息披露和合規(guī)管理，杜絕不符合監(jiān)管規(guī)定的產(chǎn)品。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對理財產(chǎn)品的審核，及時否決不符合監(jiān)管規(guī)定的理財產(chǎn)品。

三、商業(yè)銀行應(yīng)充分披露理財產(chǎn)品的相關(guān)信息，不得籠統(tǒng)地規(guī)定各類資產(chǎn)的投資比例為0至100%，應(yīng)當(dāng)載明各類投資資產(chǎn)的具體種類和比例區(qū)間。

商業(yè)銀行應(yīng)通過事前、事中、事后的持續(xù)性披露，不斷提高理財產(chǎn)品的透明度；所有針對個人客戶發(fā)行的理財產(chǎn)品，產(chǎn)品相關(guān)的事前、事中、事后信息均應(yīng)在總行的官方網(wǎng)站上予以充分披露，私人銀行客戶與銀行另有約定的除外。

四、商業(yè)銀行應(yīng)公平對待客戶，在銷售文件中明確告知客戶以下內(nèi)容：

（一）產(chǎn)品的募集期和起始期；

（二）產(chǎn)品結(jié)束時的清算期。

商業(yè)銀行不得故意拖延理財產(chǎn)品的清算期，理財產(chǎn)品到期后應(yīng)及時完成清算。

五、商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，做好對每個理財計劃的單獨核算和規(guī)范管理，并遵守以下要求：

（一）對每個理財計劃所匯集的資金進(jìn)行規(guī)范的會計核算；

（二）為每個理財計劃制作明細(xì)記錄，覆蓋資金募集、投資過程、各類標(biāo)的資產(chǎn)的明細(xì)、到期清算的全過程；

（三）為每個理財計劃建立托管的明細(xì)賬；

（四）每個理財計劃對應(yīng)的投資資產(chǎn)組合實現(xiàn)單獨管理；

（五）計劃終止時，應(yīng)準(zhǔn)確地計算每個理財計劃單獨兌現(xiàn)的收益。

六、商業(yè)銀行在開展銀信理財合作業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀信理財合作的各項相關(guān)規(guī)定。

商業(yè)銀行應(yīng)按照“實質(zhì)重于形式”的原則，依法合規(guī)地開展金融創(chuàng)新，不得通過理財業(yè)務(wù)規(guī)避審慎監(jiān)管政策，變相調(diào)節(jié)資本充足率、存貸比、撥備覆蓋率等各項監(jiān)管指標(biāo)，進(jìn)行監(jiān)管套利。

七、商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，對本行資金所投資的理財產(chǎn)品中包含的信貸資產(chǎn)（包括貸款和票據(jù)融資）納入表內(nèi)核算，并按照自有信貸資產(chǎn)的會計核算制度進(jìn)行管理，計算相應(yīng)的存貸比等監(jiān)管指標(biāo)，按相應(yīng)的權(quán)重計算風(fēng)險資產(chǎn)，計提必要的風(fēng)險撥備。

八、商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)應(yīng)與國家宏觀調(diào)控政策保持一致，不得進(jìn)入國家法律、政策規(guī)定的限制性行業(yè)和領(lǐng)域。

九、商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對理財業(yè)務(wù)的審計，對于每一種類型的理財計劃，每季度應(yīng)至少隨機(jī)抽取一個理財計劃進(jìn)行全面審計。

十、各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對理財業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)管分析和現(xiàn)場檢查，嚴(yán)格查處各種違規(guī)行為。

針對理財業(yè)務(wù)中的各種違規(guī)情形，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取必要的監(jiān)管措施，要求商業(yè)銀行停止銷售，并可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，責(zé)令其暫停理財業(yè)務(wù)，給予相應(yīng)處罰，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。

十一、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展理財業(yè)務(wù)，參照本通知執(zhí)行。

十二、本通知自發(fā)布之日起施行。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按本通知的各項要求在30日之內(nèi)及時完成整改；整改后，不能按本通知要求依法合規(guī)開展理財業(yè)務(wù)的，暫停發(fā)行和銷售新的理財產(chǎn)品。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)銀監(jiān)分局和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

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