銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號(hào)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則的通知》【全文廢止】

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則的通知【全文廢止】




銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號(hào)

全文廢止，廢止依據(jù)：2023年11月1日發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》國(guó)家金融監(jiān)督管理總局令第4號(hào)（2023年版全文）

各銀監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行，郵儲(chǔ)銀行，外資銀行：

為提高商業(yè)銀行衍生工具風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理水平，促進(jìn)衍生工具業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，現(xiàn)將衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則自2019年1月1日起實(shí)施。



 

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

2018年1月3日

衍生工具交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則

一、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定使用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算衍生工具的交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

二、商業(yè)銀行使用權(quán)重法的，交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為衍生工具的交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)暴露乘以交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》附件2第一部分“表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重”確定。商業(yè)銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》附件3“信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則”計(jì)算交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

三、商業(yè)銀行應(yīng)按照本規(guī)則的要求，計(jì)算衍生工具的交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括重置成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。

四、商業(yè)銀行應(yīng)制定分類(lèi)政策，確定凈額結(jié)算組合定義。凈額結(jié)算組合是商業(yè)銀行與單個(gè)交易對(duì)手發(fā)生全部交易的集合，應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)：

1.商業(yè)銀行應(yīng)與交易對(duì)手簽訂凈額結(jié)算協(xié)議。在交易對(duì)手違約或者被清算時(shí)，對(duì)包含收取權(quán)利和支付義務(wù)相關(guān)交易的盯市價(jià)值，商業(yè)銀行可采取凈額結(jié)算方式進(jìn)行清算。

2.商業(yè)銀行應(yīng)確保凈額結(jié)算協(xié)議合法有效，就凈額結(jié)算協(xié)議涉及的法律問(wèn)題獲得書(shū)面法律審查意見(jiàn)，以確保凈額結(jié)算能夠有效實(shí)施。法律審查意見(jiàn)應(yīng)至少包括：

(1)交易對(duì)手所在國(guó)的法律；

(2)如凈額結(jié)算涉及交易對(duì)手的境外分支機(jī)構(gòu)，該境外分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)的法律；

(3)凈額結(jié)算協(xié)議覆蓋的每筆交易適用的法律；

(4)其他可能影響凈額結(jié)算協(xié)議適用的法律。

3.在凈額結(jié)算協(xié)議適用的法律發(fā)生變化時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)協(xié)議仍合法有效。

五、商業(yè)銀行應(yīng)將衍生工具劃分至相應(yīng)的資產(chǎn)類(lèi)別和抵消組合。商業(yè)銀行應(yīng)制定衍生工具分類(lèi)流程和標(biāo)準(zhǔn)，衍生工具分類(lèi)應(yīng)符合唯一、一致原則及審慎監(jiān)管要求。

六、衍生工具的資產(chǎn)類(lèi)別包括：利率類(lèi)工具、外匯類(lèi)工具、信用類(lèi)工具、股權(quán)類(lèi)工具和商品類(lèi)工具。資產(chǎn)分類(lèi)的依據(jù)是衍生工具的主要風(fēng)險(xiǎn)因子，由其參考標(biāo)的工具決定。當(dāng)一個(gè)衍生工具同時(shí)包含不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)因子時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)因子的敏感性和波動(dòng)率來(lái)確定主要風(fēng)險(xiǎn)因子，并保持主要風(fēng)險(xiǎn)因子判斷方法的一致性。

七、商業(yè)銀行應(yīng)在資產(chǎn)類(lèi)別劃分的基礎(chǔ)上，制定抵消組合劃分標(biāo)準(zhǔn)，并將各類(lèi)資產(chǎn)類(lèi)別的衍生工具劃分至抵消組合。

八、商業(yè)銀行應(yīng)區(qū)分保證金衍生品交易和無(wú)保證金衍生品交易。對(duì)于同一凈額結(jié)算組合，保證金衍生品交易的違約暴露以無(wú)保證金衍生品交易的違約暴露為上限。

九、對(duì)保證金衍生品交易，商業(yè)銀行應(yīng)與交易對(duì)手簽訂保證金和押品收付協(xié)議。僅具有單向保證金協(xié)議應(yīng)認(rèn)定為無(wú)保證金衍生品交易。

十、商業(yè)銀行應(yīng)將交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立健全衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)治理的政策和流程，加強(qiáng)信息系統(tǒng)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高數(shù)據(jù)收集和存儲(chǔ)能力，確保衍生工具估值和資本計(jì)量的審慎性。

十一、銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行衍生工具風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及管理的監(jiān)督檢查。在督促充分計(jì)提交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本占用的基礎(chǔ)上，推動(dòng)商業(yè)銀行提高衍生工具管理水平。

十二、本規(guī)則所指的衍生工具包括場(chǎng)外衍生工具、交易所交易的衍生工具和其它多頭清算交易。本規(guī)則適用于衍生工具名義本金達(dá)到5000億元或占總資產(chǎn)比例達(dá)到30%以上的商業(yè)銀行。

本文鏈接：http://www.per-better.com/doc/29816.html

本文關(guān)鍵詞： 銀監(jiān)發(fā), 中國(guó)銀監(jiān)會(huì), 衍生, 工具, 交易, 對(duì)手, 違約, 風(fēng)險(xiǎn), 資產(chǎn), 計(jì)量, 規(guī)則, 通知