財(cái)金〔2018〕160號(hào)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（保險(xiǎn)類）的通知》

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（保險(xiǎn)類）的通知






財(cái)金〔2018〕160號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，有關(guān)中央金融企業(yè)：

為了做好2018年度金融企業(yè)的財(cái)務(wù)決算工作，及時(shí)掌握全國(guó)保險(xiǎn)類金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎(chǔ)情況，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（國(guó)務(wù)院令第287號(hào)）、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)）、《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2016〕35號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，我部制定了《2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔保險(xiǎn)類〕》及編制說(shuō)明。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本套報(bào)表的構(gòu)成及填報(bào)范圍

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)表、地方金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國(guó)有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等19部分（見(jiàn)附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7），適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的保險(xiǎn)類金融企業(yè)填報(bào)。

二、本套報(bào)表的填報(bào)要求

（一）本套報(bào)表是保險(xiǎn)類金融企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送2018年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的統(tǒng)一格式，各企業(yè)要認(rèn)真按照編制說(shuō)明做好填報(bào)工作，對(duì)報(bào)表的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

中央金融企業(yè)和各地財(cái)政部門應(yīng)按規(guī)定的基本格式、體例和要求（見(jiàn)附件3），認(rèn)真撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括分析本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的基本財(cái)務(wù)狀況、存在的問(wèn)題，并提出有關(guān)政策建議。各地財(cái)政部門應(yīng)將銀行類、證券類、保險(xiǎn)類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類和金融控股集團(tuán)公司類報(bào)表數(shù)據(jù)匯總后撰寫一套財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

（二）金融企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送（國(guó)有）資本保值增值情況表，其中國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有相對(duì)控股金融企業(yè)按照國(guó)家所有者權(quán)益填報(bào)國(guó)有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報(bào)歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。中央金融企業(yè)、省級(jí)財(cái)政部門要編報(bào)本企業(yè)或本地區(qū)（國(guó)有）資本保值增值數(shù)據(jù)和情況說(shuō)明，包括（國(guó)有）資本保值增值完成情況、與上年度確認(rèn)結(jié)果的對(duì)比分析、客觀增減因素、年初數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng)、指標(biāo)大幅波動(dòng)或者異常變動(dòng)的原因分析，以及其他需要報(bào)告的情況。

（三）金融企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說(shuō)明材料。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（四）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等有關(guān)保險(xiǎn)類金融企業(yè)由于自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，有關(guān)交易事項(xiàng)在本套報(bào)表的填報(bào)項(xiàng)目中沒(méi)有列示或在編制說(shuō)明中沒(méi)有反映的，應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的一般原則，進(jìn)行分析后歸并在有關(guān)科目或項(xiàng)目中填報(bào)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。

（五）保險(xiǎn)類金融企業(yè)原則上應(yīng)全級(jí)次填報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表。在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報(bào)表的統(tǒng)一格式填報(bào)；在境內(nèi)外設(shè)立的一級(jí)分公司，除不需填報(bào)“現(xiàn)金流量表”、“（國(guó)有）資本保值增值情況表”、“績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標(biāo)外，其他報(bào)表均按照統(tǒng)一格式填報(bào)；總公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)合并報(bào)表。

保險(xiǎn)類金融企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的銀行類、證券類、擔(dān)保類金融子公司，還需分別按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（銀行類）的通知》《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（證券類）的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（擔(dān)保類）的通知》的要求，編制銀行類、證券類、擔(dān)保類報(bào)表。中央金融企業(yè)所屬各級(jí)工商等類企業(yè)，還需按照《財(cái)政部關(guān)于做好2018年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知》編制相關(guān)報(bào)表及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。

（六）地方財(cái)政部門及中央金融企業(yè)需填報(bào)匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表。此表在軟件中自動(dòng)生成，在進(jìn)行戶數(shù)核對(duì)時(shí)，根據(jù)軟件中提供的標(biāo)識(shí)分析變動(dòng)原因。

三、本套報(bào)表的報(bào)送要求

（一）中央金融企業(yè)于2019年5月15日之前，向財(cái)政部（金融司、國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)專項(xiàng)工作辦公室）報(bào)送3份財(cái)務(wù)決算資料。具體要求如下：

1．報(bào)送2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔保險(xiǎn)類〕合并和母公司兩套報(bào)表（以“萬(wàn)元”為金額單位、保留兩位小數(shù)打?。?、戶數(shù)變動(dòng)分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注的順序裝訂。

2．報(bào)送2018年度金融企業(yè)（國(guó)有）資本保值增值情況表應(yīng)正式行文，并按文件、（國(guó)有）資本保值增值情況表、有關(guān)情況說(shuō)明以及證明材料等順序裝訂。

3．報(bào)送金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)資料應(yīng)正式行文，并按文件、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表、調(diào)整事項(xiàng)有關(guān)證明材料等順序裝訂。

4．以上資料統(tǒng)一用A4紙打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無(wú)效。

5．所有報(bào)表數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告等文字材料的電子文檔同時(shí)報(bào)送。

6．凡規(guī)定需要由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)，應(yīng)附報(bào)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。

（二）地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、文字資料及上報(bào)時(shí)間等要求由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門另行規(guī)定。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局于2019年5月15日之前，向財(cái)政部（金融司、國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)專項(xiàng)工作辦公室）報(bào)送2份地方匯總財(cái)務(wù)決算資料。具體要求如下：

1．報(bào)送2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、（國(guó)有）資本保值增值情況匯總分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表（以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印）、戶數(shù)變動(dòng)分析表的順序裝訂。其中：財(cái)務(wù)決算報(bào)表包括銀行類（信用社單列）、證券類、保險(xiǎn)類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類及金融控股集團(tuán)公司類匯總報(bào)表，無(wú)須提供分戶決算報(bào)表。

2．以上材料統(tǒng)一用A4紙打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無(wú)效。

3．所有報(bào)表數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告等文字材料的電子文檔同時(shí)報(bào)送。

四、金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表驗(yàn)審

中央金融企業(yè)和各地財(cái)政部門要認(rèn)真、及時(shí)完成2018年度全國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的填報(bào)、匯總、分析等工作，并攜帶決算報(bào)送資料按時(shí)參加集中驗(yàn)審（具體通知另行印發(fā)）。同時(shí)，財(cái)政部將對(duì)各單位2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表以及金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作開(kāi)展情況進(jìn)行總結(jié)，按照不同檔次予以通報(bào)。

五、其他事項(xiàng)

《2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔保險(xiǎn)類〕》的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。各金融企業(yè)以及各地財(cái)政部門在報(bào)表編報(bào)過(guò)程中如有財(cái)務(wù)決算和軟件技術(shù)方面問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)政部（金融司、國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)專項(xiàng)工作辦公室）和北京久其軟件股份有限公司聯(lián)系。

財(cái)政部聯(lián)系電話：010-68551995（金融司）010-68553335（國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)專項(xiàng)工作辦公室）

久其軟件聯(lián)系電話：010-68553396400-119-9797

久其軟件網(wǎng)址：http://www.jiuqi.com.cn

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附件：【點(diǎn)擊下載】

1.2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔保險(xiǎn)類〕

2.2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表〔保險(xiǎn)類〕編制說(shuō)明

3.金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表分析報(bào)告參考格式

4.（國(guó)有）資本保值增值情況表

5.（國(guó)有）資本保值增值情況表編制說(shuō)明

6.績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表

7.績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表編制說(shuō)明



 

財(cái)政部

2018年12月29日

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本文關(guān)鍵詞： 財(cái)金, 財(cái)政部, 2018年度, 金融, 企業(yè), 財(cái)務(wù), 決算, 報(bào)表, 保險(xiǎn), 通知