國能發(fā)監(jiān)管〔2020〕2號《國家能源局關(guān)于印發(fā)〈國家能源局行政處罰案件違法所得認(rèn)定辦法〉的通知》

《國家能源局關(guān)于印發(fā)〈國家能源局行政處罰案件違法所得認(rèn)定辦法〉的通知》







國能發(fā)監(jiān)管〔2020〕2號

各司，各派出機(jī)構(gòu)，各直屬事業(yè)單位：

為了規(guī)范國家能源局行政處罰工作，保障依法、公平、公正行使職權(quán)，提高行政執(zhí)法透明度，保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，我們制定了《國家能源局行政處罰案件違法所得認(rèn)定辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。





 

國家能源局

2020年1月17日

國家能源局行政處罰案件違法所得認(rèn)定辦法

第一條 為了規(guī)范國家能源局行政處罰工作，保障依法、公平、公正行使職權(quán)，提高行政執(zhí)法透明度，保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 違法所得的認(rèn)定要與違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度相當(dāng)。

堅持處罰與教育相結(jié)合，既嚴(yán)肅處罰能源市場的違法行為，又教育引導(dǎo)市場主體遵守法律法規(guī)。

第三條 本辦法適用于國家能源局及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰案件中違法所得的認(rèn)定。

法律、行政法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章對違法所得的認(rèn)定另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四條 能源行業(yè)市場主體因違法行為所獲得的全部收入扣除直接用于生產(chǎn)、經(jīng)營等活動的合理支出，為違法所得。

第五條 違法從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的，以通過該項生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的全部銷售收入計算。其中違法從事電力設(shè)施的安裝、維修、試驗等活動的，以通過該項活動取得的全部工程款項計算。

違法行為履行完畢，尚未實際收到付款的，該應(yīng)收款計入全部收入。

第六條 與違法行為直接相關(guān)的必要的成本支出，包括但不限于原材料購進(jìn)價款、人員工資等必要費用為合理支出。

第七條 認(rèn)定違法所得優(yōu)先使用政府部門認(rèn)定的數(shù)據(jù)、經(jīng)過審計的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)和省級以上行業(yè)組織公開發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)等信息。

第八條 行政處罰案件調(diào)查人員可以要求當(dāng)事人、利害關(guān)系人等提供認(rèn)定違法所得所需單證、協(xié)議、會計賬簿、業(yè)務(wù)函電、電子數(shù)據(jù)等文件資料。

如果難以取得相關(guān)數(shù)據(jù)或者當(dāng)事人、利害關(guān)系人等不能提供完整、可信的相關(guān)數(shù)據(jù)，致使無法查清全部收入和合理支出的，可以使用調(diào)查獲得的部分?jǐn)?shù)據(jù)、通過有關(guān)單位或個人提供的數(shù)據(jù)、當(dāng)?shù)赝愅纫?guī)模的生產(chǎn)經(jīng)營單位的平均數(shù)據(jù)或者其他相關(guān)且適合的信息，經(jīng)綜合評判后認(rèn)定全部收入和合理支出。

第九條 在違法所得認(rèn)定過程中可以委托無利害關(guān)系且有相關(guān)業(yè)務(wù)能力的第三方機(jī)構(gòu)，開展違法所得的審計等工作。受委托的第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨立開展相關(guān)工作并及時提交報告。

國家能源局及其派出機(jī)構(gòu)委托第三方機(jī)構(gòu)開展違法所得認(rèn)定工作所產(chǎn)生的費用，在國家能源局及其派出機(jī)構(gòu)的“能源監(jiān)管”等專項經(jīng)費中列支。

第十條 在違法所得認(rèn)定時，對當(dāng)事人在行政處罰決定作出前，依據(jù)法律、法規(guī)和省級以上人民政府的規(guī)定已經(jīng)支出的稅費，應(yīng)當(dāng)予以扣除。

第十一條 當(dāng)事人對認(rèn)定的違法所得有異議的，可以在行政處罰決定作出前進(jìn)行申辯，并提供相應(yīng)的證明材料。

第十二條 國家能源局及其派出機(jī)構(gòu)、委托的第三方機(jī)構(gòu)對違法所得認(rèn)定工作中獲得的商業(yè)秘密具有保密義務(wù)，非經(jīng)當(dāng)事人同意不對外公開，法律另有規(guī)定的除外。

第十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

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