銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕40號(hào)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）的通知》

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）的通知







銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕40號(hào)

各銀保監(jiān)局，機(jī)關(guān)各部門：

為進(jìn)一步深化銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理改革、加強(qiáng)公司治理監(jiān)管，持續(xù)提升我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性，現(xiàn)將《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。





 

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)

2020年8月17日

健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）

為深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于推進(jìn)金融業(yè)公司治理改革的重要講話精神，堅(jiān)決打贏防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，持續(xù)深化金融改革，推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，借鑒吸收國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)提升公司治理質(zhì)效，制定本行動(dòng)方案。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國(guó)金融工作會(huì)議精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，堅(jiān)持加強(qiáng)黨對(duì)金融工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度，堅(jiān)持借鑒國(guó)際良好實(shí)踐和立足我國(guó)國(guó)情及行業(yè)實(shí)際相結(jié)合，著力規(guī)范治理主體行為，著力彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板，著力健全體制機(jī)制，著力優(yōu)化外部環(huán)境，持續(xù)提升我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性。

（二）基本原則。

一是堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。聚焦當(dāng)前銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)最突出、最緊迫、最可能影響機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行的公司治理問(wèn)題或隱患，下真功、出實(shí)招，推動(dòng)問(wèn)題整改取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

二是堅(jiān)持標(biāo)本兼治。著力解決當(dāng)前部分機(jī)構(gòu)公司治理中存在的問(wèn)題，繼續(xù)深入整治市場(chǎng)亂象，同時(shí)全面梳理現(xiàn)行公司治理規(guī)制，盡快彌補(bǔ)制度短板，提升公司治理監(jiān)管能力，夯實(shí)行業(yè)公司治理良好運(yùn)行的體制機(jī)制基礎(chǔ)。

三是堅(jiān)持分類施策。充分考慮不同類型機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，承認(rèn)和尊重公司治理的多樣性和差異性，探索建立差異化、有針對(duì)性的公司治理監(jiān)管方略。

四是堅(jiān)持統(tǒng)籌推進(jìn)。充分認(rèn)識(shí)公司治理內(nèi)部各要素之間的整體性和協(xié)同性，注重完善公司治理各個(gè)環(huán)節(jié)。按照急用先行、逐步推進(jìn)的原則，在三年行動(dòng)期間合理安排、科學(xué)分配工作任務(wù)。

（三）總體目標(biāo)。力爭(zhēng)通過(guò)三年時(shí)間的努力，推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)一步堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，率先落實(shí)《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》，初步構(gòu)建起中國(guó)特色銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理機(jī)制。

二、推動(dòng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合

習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是重大政治原則，必須一以貫之；建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的方向，也必須一以貫之。要將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理進(jìn)一步制度化、規(guī)范化、程序化，推動(dòng)國(guó)有及國(guó)有控股機(jī)構(gòu)黨組織切實(shí)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實(shí)。

2020年進(jìn)一步明確并嚴(yán)格落實(shí)黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的具體要求。在對(duì)國(guó)有及國(guó)有控股銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理全面評(píng)估中，重點(diǎn)關(guān)注黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理融合情況。推動(dòng)國(guó)有及國(guó)有控股機(jī)構(gòu)，特別是相關(guān)中小機(jī)構(gòu)，結(jié)合中央最新文件精神，進(jìn)一步完善公司章程，寫(xiě)明黨組織的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)保障等重要事項(xiàng)；完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層的黨委班子成員要嚴(yán)格落實(shí)黨組織決定；結(jié)合機(jī)構(gòu)實(shí)際制定和完善黨委前置研究討論的重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)清單，重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)必須經(jīng)黨委研究討論后，再由董事會(huì)或高管層作出決定。

2021年、2022年持續(xù)探索完善黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合的方式和路徑。研究完善國(guó)有及國(guó)有控股機(jī)構(gòu)黨組織與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的溝通機(jī)制。探索將黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合情況，作為對(duì)屬于相關(guān)機(jī)構(gòu)黨委班子成員的董事、監(jiān)事和高管人員履職評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。進(jìn)一步完善黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理融合的相關(guān)評(píng)估指標(biāo)并適度提高權(quán)重。推動(dòng)相關(guān)機(jī)構(gòu)黨組織嚴(yán)格實(shí)行民主集中制，堅(jiān)決懲治和預(yù)防腐敗，積極支持職代會(huì)和工會(huì)依法開(kāi)展工作。

三、開(kāi)展公司治理全面評(píng)估

2019年銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）》，建立起常態(tài)化的公司治理評(píng)估工作機(jī)制。今后要持續(xù)做好評(píng)估工作，逐步完善評(píng)估機(jī)制，充分發(fā)揮公司治理評(píng)估對(duì)健全行業(yè)公司治理的引領(lǐng)作用。通過(guò)評(píng)估，及時(shí)準(zhǔn)確掌握行業(yè)公司治理情況，推動(dòng)機(jī)構(gòu)改進(jìn)公司治理薄弱環(huán)節(jié)，提升公司治理質(zhì)效。

2020年確保首次銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理全面評(píng)估取得實(shí)效。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)評(píng)估工作的統(tǒng)籌平衡和組織保障，壓實(shí)評(píng)估責(zé)任，嚴(yán)把評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化問(wèn)責(zé)處罰，進(jìn)行適度披露，推動(dòng)問(wèn)題整改。要將公司治理評(píng)估與當(dāng)前正在推進(jìn)的中小銀行和保險(xiǎn)公司改革重組、風(fēng)險(xiǎn)處置等工作結(jié)合起來(lái)，將評(píng)估切實(shí)作為提升監(jiān)管質(zhì)效的重要抓手。

2021年重點(diǎn)抓好評(píng)估結(jié)果應(yīng)用和難點(diǎn)問(wèn)題整改。要將公司治理評(píng)估結(jié)果與創(chuàng)新試點(diǎn)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、資金運(yùn)用、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置等工作掛鉤，確保評(píng)估結(jié)果得到有效利用，切實(shí)提升機(jī)構(gòu)對(duì)健全公司治理工作的重視程度。督促機(jī)構(gòu)嚴(yán)格制定整改臺(tái)賬、落實(shí)整改方案，推動(dòng)難點(diǎn)問(wèn)題整改取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

2022年側(cè)重于完善評(píng)估制度，健全評(píng)估工作機(jī)制。要及時(shí)總結(jié)前兩年公司治理評(píng)估工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，進(jìn)一步修訂公司治理評(píng)估制度，完善公司治理評(píng)估指標(biāo)體系。加強(qiáng)公司治理評(píng)估與商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管等工作的銜接，切實(shí)提升監(jiān)管效能。

四、規(guī)范股東行為

股權(quán)關(guān)系不清、股東行為失范是近年來(lái)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)亂象叢生的根源。要下大力氣進(jìn)一步整治資本質(zhì)量不實(shí)、股權(quán)關(guān)系不清、股東行為不當(dāng)?shù)韧怀鰡?wèn)題，健全股東股權(quán)管理的體制機(jī)制，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)明晰化和股東行為規(guī)范化，切實(shí)保護(hù)中小股東合法權(quán)益。

2020年深入整治股權(quán)與關(guān)聯(lián)交易亂象，同時(shí)著力完善大股東行為約束機(jī)制。要將股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作放在突出位置，從嚴(yán)要求、加快突破、依法懲處。重點(diǎn)抓好專項(xiàng)整治“回頭看”工作，鞏固前期專項(xiàng)整治工作成果，按照穿透原則進(jìn)一步排查整治虛假注資、循環(huán)注資、隱形股東、違規(guī)代持、違規(guī)一致行動(dòng)人、股東不當(dāng)干預(yù)、向股東輸送利益等深層次高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，嚴(yán)格落實(shí)問(wèn)題整改。要加強(qiáng)大股東，特別是控股股東行為規(guī)范，明確大股東不得超越權(quán)限干預(yù)機(jī)構(gòu)董事會(huì)、高管層履行職責(zé)，切實(shí)防止大股東操縱和掠奪公司。建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資人股權(quán)管理不良記錄，首次向社會(huì)公開(kāi)一批嚴(yán)重違法違規(guī)股東，強(qiáng)化震懾效應(yīng)。推動(dòng)商業(yè)銀行股權(quán)集中托管，提升股權(quán)結(jié)構(gòu)透明度。與國(guó)有金融機(jī)構(gòu)出資人單位加強(qiáng)溝通，推動(dòng)進(jìn)一步完善出資人權(quán)利行使方式，優(yōu)化股權(quán)董事占比，提升股權(quán)董事專業(yè)水準(zhǔn)。

2021年側(cè)重于健全中小股東權(quán)益保障機(jī)制，推動(dòng)股東股權(quán)存量問(wèn)題整改。要建立中小股東溝通協(xié)商機(jī)制，支持股東間就行使基本權(quán)利開(kāi)展正當(dāng)?shù)臏贤▍f(xié)商。建立健全股東特別是中小股東與機(jī)構(gòu)間的溝通對(duì)話機(jī)制，支持股東就自身重大關(guān)切向機(jī)構(gòu)問(wèn)詢。提升中小股東參與股東大會(huì)的便利性。建立銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)股東公開(kāi)常態(tài)化機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)違法違規(guī)行為的震懾力度。探索完善股東承擔(dān)損失的具體方式和機(jī)制。持續(xù)做好股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作，加快推動(dòng)重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題整改，盡快完善薄弱環(huán)節(jié)，推動(dòng)化解存量風(fēng)險(xiǎn)。

2022年進(jìn)一步探索完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東治理機(jī)制。結(jié)合近年股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治等工作情況，將一些行之有效的做法固化為制度。積極關(guān)注機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理情況，推動(dòng)機(jī)構(gòu)投資者主動(dòng)披露與投資相關(guān)的公司治理及投票政策。研究完善銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)股權(quán)兼并收購(gòu)方面的交易規(guī)則，以及控制權(quán)市場(chǎng)方面的機(jī)制安排。

五、提升董事會(huì)等治理主體的履職質(zhì)效

董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層規(guī)范履職是良好公司治理結(jié)構(gòu)的集中體現(xiàn)。近年來(lái)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，部分機(jī)構(gòu)存在董事不敢、不能、不愿履職，高管層履職越位、缺位、錯(cuò)位，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督功能發(fā)揮不足等問(wèn)題。今后要著力加強(qiáng)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事和高管人員履職行為規(guī)范，提升董事會(huì)的獨(dú)立性和專業(yè)性，明確和落實(shí)高管層職責(zé)，研究做實(shí)監(jiān)事會(huì)功能。

2020年重點(diǎn)規(guī)范董事、監(jiān)事和高管人員的履職行為。要進(jìn)一步明確包括股權(quán)董事在內(nèi)的所有董事都要公平對(duì)待全體股東。完善董事、監(jiān)事履職的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，完善評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，加強(qiáng)對(duì)董事、監(jiān)事和高管人員履職情況的監(jiān)管評(píng)估和檢查，及時(shí)糾正相關(guān)治理主體越位、缺位等問(wèn)題。深化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事和高管人員任職資格許可改革，進(jìn)一步提升保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)和其他董事的專業(yè)水平要求。在地方法人機(jī)構(gòu)新設(shè)、改革重組過(guò)程中，嚴(yán)格把關(guān)董事、監(jiān)事和高管人員的專業(yè)素質(zhì)。健全董事、監(jiān)事履職信息保障機(jī)制，鼓勵(lì)無(wú)法獲得正常履職所必需信息的董事、監(jiān)事向監(jiān)管部門反映情況。建立健全監(jiān)管部門與機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事定期溝通交流機(jī)制，探索監(jiān)事定期與獨(dú)立董事溝通機(jī)制。督促機(jī)構(gòu)嚴(yán)格落實(shí)崗位交流、履職回避等監(jiān)管規(guī)定。

2021年側(cè)重于健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層的運(yùn)作機(jī)制。改進(jìn)董事提名和選任機(jī)制，推廣累積投票制，擴(kuò)大股權(quán)董事和獨(dú)立董事的選聘范圍，切實(shí)改變目前部分董事受大股東或內(nèi)部人控制的情況。充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)等行業(yè)自律組織作用，推動(dòng)建立健全獨(dú)立董事人才庫(kù)，拓寬獨(dú)立董事來(lái)源渠道。進(jìn)一步明確董事會(huì)對(duì)高管層的授權(quán)原則和管理機(jī)制，推動(dòng)高管層在公司章程和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立自主開(kāi)展工作并承擔(dān)責(zé)任。

2022年進(jìn)一步推動(dòng)機(jī)構(gòu)建立并嚴(yán)格執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則，并持續(xù)優(yōu)化各治理主體的工作機(jī)制。督促機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事和高管人員遵循高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則。在公司法框架下進(jìn)一步研究?jī)?yōu)化董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)和工作機(jī)制，使董事會(huì)的戰(zhàn)略決策和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用得到充分體現(xiàn)，督促高管層經(jīng)營(yíng)行為切實(shí)與機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致。推進(jìn)市場(chǎng)化選聘職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)。

六、健全激勵(lì)約束機(jī)制

激勵(lì)約束機(jī)制是機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的指揮棒。近年來(lái)，部分機(jī)構(gòu)考核機(jī)制存在明顯的短視化傾向，薪酬分配過(guò)于向業(yè)務(wù)部門傾斜，高管人員薪酬與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不夠匹配，薪酬形式過(guò)于單一，中長(zhǎng)期激勵(lì)不足，不利于機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。要著力構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)與收益兼顧、長(zhǎng)期與短期并重、精神與物質(zhì)兼?zhèn)涞募?lì)約束機(jī)制。牢固樹(shù)立“黨建是生產(chǎn)力、反腐是生產(chǎn)力、管理是生產(chǎn)力”的理念，堅(jiān)持對(duì)黨務(wù)工作、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控內(nèi)審等人員一體激勵(lì)。

2020年重點(diǎn)推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格落實(shí)績(jī)效考評(píng)及薪酬管理相關(guān)規(guī)定。督促機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)定設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等指標(biāo)并賦予合理權(quán)重，嚴(yán)格按照要求確定薪酬結(jié)構(gòu)并實(shí)施延期支付。研究細(xì)化銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)損失產(chǎn)生后高管薪酬扣回的監(jiān)管規(guī)則并嚴(yán)格實(shí)施。

2021年重點(diǎn)完善薪酬機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制。督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格保障黨務(wù)工作、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控內(nèi)審等人員合理待遇，切實(shí)改變當(dāng)前部分機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)部門過(guò)度激勵(lì)、前中后臺(tái)薪酬分配不合理的情況。研究制定中長(zhǎng)期激勵(lì)規(guī)范指引，推動(dòng)完善高管薪酬結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)員工持股問(wèn)題調(diào)查研究，規(guī)范開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)工作體制機(jī)制，推廣內(nèi)部審計(jì)同時(shí)向監(jiān)事長(zhǎng)報(bào)告等良好實(shí)踐。

2022年進(jìn)一步探索多元化的激勵(lì)約束方式。不斷完善市場(chǎng)化薪酬制度及其他激勵(lì)方式，如股票期權(quán)、培訓(xùn)進(jìn)修機(jī)會(huì)、高管公益捐贈(zèng)額度等。充分發(fā)揮社會(huì)主義制度優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)在國(guó)有及國(guó)有控股機(jī)構(gòu)中強(qiáng)化授予榮譽(yù)稱號(hào)等非物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的作用。

七、加強(qiáng)利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)

公司治理的國(guó)際良好實(shí)踐表明，公司的競(jìng)爭(zhēng)力和最終成功是投資者、員工、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商以及其他利益相關(guān)者聯(lián)合貢獻(xiàn)的結(jié)果。當(dāng)前，部分銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)意識(shí)較為淡薄，對(duì)消費(fèi)者、員工等利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)工作落實(shí)不到位。下一步要不斷健全銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)工作機(jī)制，鼓勵(lì)利益相關(guān)者為機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期成功做出積極貢獻(xiàn)。

2020年重點(diǎn)深化銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)意識(shí)。引導(dǎo)機(jī)構(gòu)正視和重視消費(fèi)者、員工、債權(quán)人、供應(yīng)商等多方面的意見(jiàn)建議。指導(dǎo)和督促機(jī)構(gòu)公平對(duì)待消費(fèi)者，建立健全消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的決策執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。推動(dòng)機(jī)構(gòu)落實(shí)企業(yè)民主管理要求，支持和保障員工依法有序參與公司治理。

2021年進(jìn)一步健全利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。督促機(jī)構(gòu)將尊重和維護(hù)利益相關(guān)者特別是消費(fèi)者的合法權(quán)益，融入公司文化和發(fā)展戰(zhàn)略。支持和保護(hù)消費(fèi)者、員工、中小股東等利益相關(guān)者向機(jī)構(gòu)董事會(huì)及監(jiān)管部門投訴舉報(bào)違法違規(guī)或違反職業(yè)道德的行為。研究健全機(jī)構(gòu)職工監(jiān)事工作機(jī)制。

2022年探索完善職工董事制度，研究適用于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)制度和債權(quán)人權(quán)利保護(hù)制度。

八、強(qiáng)化外部市場(chǎng)約束

外部市場(chǎng)約束是現(xiàn)代公司治理的重要內(nèi)容。近年來(lái)，一系列財(cái)務(wù)造假事件深刻表明嚴(yán)格信息披露的重要性和緊迫性。要切實(shí)采取措施，健全外部約束機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范外部審計(jì)行為，提升信息披露質(zhì)量，更好地發(fā)揮媒體、市場(chǎng)和社會(huì)公眾對(duì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用。

2020年重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)外部審計(jì)工作的規(guī)范。研究制定銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量審慎監(jiān)管辦法。進(jìn)一步強(qiáng)化外部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立、客觀、審慎的職業(yè)要求，推動(dòng)機(jī)構(gòu)董事會(huì)提高選聘外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性，明確董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)外部審計(jì)質(zhì)量的管理職能。建立健全監(jiān)管部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

2021年重點(diǎn)完善銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)信息披露監(jiān)管要求。進(jìn)一步完善信息披露標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化信息披露內(nèi)容，切實(shí)增強(qiáng)信息披露的針對(duì)性和有效性。加強(qiáng)對(duì)行業(yè)公司治理運(yùn)行情況的披露，進(jìn)一步提升社會(huì)輿論監(jiān)督效果。支持銀行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)等行業(yè)自律組織積極發(fā)揮規(guī)范和促進(jìn)良好公司治理的作用。

2022年重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信息披露質(zhì)量的日常監(jiān)管。加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)管檢查、處理處罰和公開(kāi)通報(bào)，切實(shí)提升機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信息和其他非財(cái)務(wù)信息的披露質(zhì)量，確保股東和其他利益相關(guān)者平等、及時(shí)、低成本地獲得充分、可靠和可比的信息。

九、提升監(jiān)管效能

加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管是全球共識(shí)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)等國(guó)際組織均在監(jiān)管核心原則文件中明確了對(duì)公司治理的監(jiān)管要求。下一步，要加快彌補(bǔ)我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理監(jiān)管制度短板，完善公司治理監(jiān)管體制機(jī)制，提升公司治理監(jiān)管信息化水平，切實(shí)增強(qiáng)公司治理監(jiān)管工作質(zhì)效。

2020年重點(diǎn)推進(jìn)公司治理監(jiān)管制度和信息系統(tǒng)建設(shè)。研究制定公司治理監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃，著手建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理監(jiān)管制度體系。研究制定統(tǒng)一的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管指引，整合完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管要求。研究制定銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法，加強(qiáng)董事監(jiān)事履職規(guī)范。研究制定銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管制度，著力規(guī)范大股東特別是控股股東行為。修訂《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》等制度，增強(qiáng)相關(guān)規(guī)制的時(shí)效性。要重點(diǎn)推進(jìn)公司治理評(píng)估、股權(quán)監(jiān)管、關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管三項(xiàng)公司治理監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)，切實(shí)提升公司治理監(jiān)管的信息化水平。

2021年重點(diǎn)健全公司治理監(jiān)管工作機(jī)制，探索完善差異化監(jiān)管。研究完善公司治理監(jiān)管橫向和縱向協(xié)作機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)公司治理監(jiān)管權(quán)責(zé)清晰、協(xié)同高效和運(yùn)行規(guī)范。加強(qiáng)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等地方中小法人機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，提升中小機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管的專業(yè)化水平。繼續(xù)加強(qiáng)制度建設(shè)，細(xì)化銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)監(jiān)管辦法，優(yōu)化董事會(huì)運(yùn)作規(guī)則，完善信息披露、薪酬考核等方面的監(jiān)管規(guī)制。根據(jù)監(jiān)管工作需要，在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理基本規(guī)制框架內(nèi)，適時(shí)研究制定或完善適用不同類型機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)管細(xì)則，加強(qiáng)差異化監(jiān)管。將政策性金融機(jī)構(gòu)公司治理納入政策性金融機(jī)構(gòu)整體改革框架。借鑒國(guó)際良好實(shí)踐，進(jìn)一步提高對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的公司治理要求。

2022年重點(diǎn)加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外交流合作，持續(xù)提升監(jiān)管工作能力和水平。建立與經(jīng)合組織等國(guó)際組織以及國(guó)內(nèi)外相關(guān)學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)的溝通機(jī)制。積極參與金融穩(wěn)定理事會(huì)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)等國(guó)際組織公司治理監(jiān)管工作。加強(qiáng)赴境外交流學(xué)習(xí)，邀請(qǐng)國(guó)際專家來(lái)華交流銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管問(wèn)題。繼續(xù)查缺補(bǔ)漏，制定或修訂公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法、獨(dú)立董事管理辦法等公司治理監(jiān)管規(guī)制。持續(xù)優(yōu)化公司治理監(jiān)管信息系統(tǒng)。

十、強(qiáng)化組織保障和責(zé)任擔(dān)當(dāng)

健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理，涉及面廣、工作量大、時(shí)間緊、難度高，需要集中全系統(tǒng)監(jiān)管資源，群策群力，共同推動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（一）統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。各級(jí)監(jiān)管部門要把深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于推進(jìn)金融業(yè)公司治理改革的重要講話精神作為落實(shí)三年行動(dòng)方案的首要任務(wù)，自覺(jué)在思想上政治上行動(dòng)上同以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致。要充分認(rèn)識(shí)健全行業(yè)公司治理對(duì)打贏防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)、全面建成小康社會(huì)的重要意義，切實(shí)增強(qiáng)健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理工作的責(zé)任感、使命感和緊迫感。

（二）加強(qiáng)組織保障。銀保監(jiān)會(huì)公司治理監(jiān)管部負(fù)責(zé)本行動(dòng)方案的解釋和統(tǒng)籌落實(shí)工作。各級(jí)監(jiān)管部門結(jié)合自身工作職責(zé)分別落實(shí)，要將相關(guān)內(nèi)容要點(diǎn)融入年度重點(diǎn)工作之中，嚴(yán)格按照本行動(dòng)方案建立任務(wù)臺(tái)賬，將相關(guān)工作分解到處室、個(gè)人，壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任和機(jī)構(gòu)完善公司治理的主體責(zé)任，并按照統(tǒng)一部署定期總結(jié)報(bào)告工作進(jìn)展情況。

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