《監(jiān)管規(guī)則適用指引-機(jī)構(gòu)類(lèi)第2號(hào)》（全文）

監(jiān)管規(guī)則適用指引-機(jī)構(gòu)類(lèi)第2號(hào)

2020年7月24日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《備案規(guī)定》），自2020年8月24日起施行。為方便財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)備案，證監(jiān)會(huì)制定了備案工作指引，請(qǐng)各財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)對(duì)照適用。

一、備案類(lèi)型

依據(jù)《證券法》及《備案規(guī)定》，財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)為上市公司收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購(gòu)、激勵(lì)事項(xiàng)等業(yè)務(wù)活動(dòng)提供專業(yè)服務(wù)并出具專業(yè)意見(jiàn)的（以下統(tǒng)稱財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)），應(yīng)當(dāng)進(jìn)行首次備案（第8條）、重大事項(xiàng)備案（第16條）和年度備案（第17條）。

（一）首次備案。財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照《備案規(guī)定》第10條，在簽訂服務(wù)協(xié)議之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行首次備案。財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事不同類(lèi)型財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的，每項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)分別備案。

（二）重大事項(xiàng)備案。已完成首次備案的財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，在發(fā)生《備案規(guī)定》第16條所列重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行重大事項(xiàng)備案。

（三）年度備案。已完成首次備案的財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前進(jìn)行年度備案。

備案不構(gòu)成對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能力、執(zhí)業(yè)水平、合規(guī)狀況的認(rèn)可。

二、有關(guān)要求

證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照《備案規(guī)定》及本指引要求進(jìn)行備案，并應(yīng)當(dāng)遵守證監(jiān)會(huì)及證券交易所等監(jiān)管要求；其他類(lèi)型財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的，有關(guān)備案和監(jiān)管要求將在證券交易所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織審慎評(píng)估后，由證監(jiān)會(huì)及相關(guān)自律組織另行規(guī)定。其他各類(lèi)機(jī)構(gòu)可通過(guò)本指引所附聯(lián)系方式提出意見(jiàn)建議。

財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)在從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和證監(jiān)會(huì)、證券交易所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，按規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)委托人的有關(guān)文件進(jìn)行核查，出具專業(yè)意見(jiàn)，并保證其所出具的意見(jiàn)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)參照《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、執(zhí)業(yè)能力、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等情況，審慎承接財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。

三、備案系統(tǒng)

為了方便財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)提交備案材料，證監(jiān)會(huì)在政務(wù)服務(wù)平臺(tái)（https://neris.csrc.gov.cn/），開(kāi)發(fā)建設(shè)了財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)備案信息采集系統(tǒng)。財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)僅需要通過(guò)采集系統(tǒng)報(bào)送備案材料，無(wú)需再向證監(jiān)會(huì)報(bào)送其他形式的備案材料。

財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)在報(bào)送備案材料前，需要在證監(jiān)會(huì)政務(wù)服務(wù)平臺(tái)首頁(yè)“組織機(jī)構(gòu)注冊(cè)”欄目注冊(cè)賬號(hào)，成為政務(wù)服務(wù)平臺(tái)用戶。財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)由總部負(fù)責(zé)注冊(cè)賬號(hào)，且只能注冊(cè)一個(gè)賬號(hào)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)報(bào)送本機(jī)構(gòu)的備案材料。財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)賬號(hào)，不得以分支機(jī)構(gòu)名義報(bào)送備案材料。

四、備案程序

財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)報(bào)送備案材料后，證監(jiān)會(huì)將審查財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)報(bào)送的備案材料是否完備及是否符合規(guī)定。

財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)報(bào)送的備案材料不完備或者不符合規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)在財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)報(bào)送備案材料10個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)信息采集系統(tǒng)一次性告知財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)補(bǔ)正備案材料。財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)補(bǔ)正。

財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)提供的備案材料完備的，證監(jiān)會(huì)自收齊備案材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成備案工作。財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)備案信息采集系統(tǒng)查詢備案狀態(tài)。證監(jiān)會(huì)將定期在官網(wǎng)“機(jī)構(gòu)部”欄目下“財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)”中公示財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)基本情況。

五、咨詢途徑

財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)在備案過(guò)程中，可以通過(guò)以下方式進(jìn)行咨詢、提出意見(jiàn)建議或遞交材料：

（一）電話咨詢：010-88061790，zhuch@csrc.gov.cn

（二）信函咨詢：證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)部，通信地址：北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈（郵編：100033）。

來(lái)信咨詢的，請(qǐng)隨附聯(lián)系人和聯(lián)系方式。

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