《保險公司償付能力管理規(guī)定》銀保監(jiān)會令2021年第1號（全文）

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2021年第1號

《保險公司償付能力管理規(guī)定》已經(jīng)2020年6月11日中國銀保監(jiān)會2020年第9次委務(wù)會議審議通過?，F(xiàn)予公布，自2021年3月1日起施行。







 

主席 郭樹清

2021年1月15日






 

保險公司償付能力管理規(guī)定







 

第一章 總則

第一條 為加強保險公司償付能力監(jiān)管，有效防控保險市場風(fēng)險，維護(hù)保單持有人利益，根據(jù)《中華人民共和國保險法》，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱保險公司，是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立的經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司和外國保險公司分公司。

第三條 本規(guī)定所稱償付能力，是保險公司對保單持有人履行賠付義務(wù)的能力。

第四條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立健全償付能力管理體系，有效識別管理各類風(fēng)險，不斷提升償付能力風(fēng)險管理水平，及時監(jiān)測償付能力狀況，編報償付能力報告，披露償付能力相關(guān)信息，做好資本規(guī)劃，確保償付能力達(dá)標(biāo)。

第五條 中國銀保監(jiān)會以風(fēng)險為導(dǎo)向，制定定量資本要求、定性監(jiān)管要求、市場約束機(jī)制相結(jié)合的償付能力監(jiān)管具體規(guī)則，對保險公司償付能力充足率狀況、綜合風(fēng)險、風(fēng)險管理能力進(jìn)行全面評價和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。

第六條 償付能力監(jiān)管指標(biāo)包括：

（一）核心償付能力充足率，即核心資本與最低資本的比值，衡量保險公司高質(zhì)量資本的充足狀況；

（二）綜合償付能力充足率，即實際資本與最低資本的比值，衡量保險公司資本的總體充足狀況；

（三）風(fēng)險綜合評級，即對保險公司償付能力綜合風(fēng)險的評價，衡量保險公司總體償付能力風(fēng)險的大小。

核心資本，是指保險公司在持續(xù)經(jīng)營和破產(chǎn)清算狀態(tài)下均可以吸收損失的資本。

實際資本，是指保險公司在持續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)清算狀態(tài)下可以吸收損失的財務(wù)資源。

最低資本，是指基于審慎監(jiān)管目的，為使保險公司具有適當(dāng)?shù)呢攧?wù)資源應(yīng)對各類可量化為資本要求的風(fēng)險對償付能力的不利影響，所要求保險公司應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。

核心資本、實際資本、最低資本的計量標(biāo)準(zhǔn)等監(jiān)管具體規(guī)則由中國銀保監(jiān)會另行規(guī)定。

第七條 保險公司逆周期附加資本、系統(tǒng)重要性保險機(jī)構(gòu)附加資本的計提另行規(guī)定。

第八條 保險公司同時符合以下三項監(jiān)管要求的，為償付能力達(dá)標(biāo)公司：

（一）核心償付能力充足率不低于50%；

（二）綜合償付能力充足率不低于100%；

（三）風(fēng)險綜合評級在B類及以上。

不符合上述任意一項要求的，為償付能力不達(dá)標(biāo)公司。

 

第二章 保險公司償付能力管理

第九條 保險公司董事會和高級管理層對本公司的償付能力管理工作負(fù)責(zé)；總公司不在中國境內(nèi)的外國保險公司分公司的高級管理層對本公司的償付能力管理工作負(fù)責(zé)。

第十條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立健全償付能力風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，明確董事會及其相關(guān)專業(yè)委員會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)與權(quán)限，并指定一名高級管理人員作為首席風(fēng)險官負(fù)責(zé)償付能力風(fēng)險管理工作。

保險公司應(yīng)當(dāng)通過聘用協(xié)議、書面承諾等方式，明確對于造成公司償付能力風(fēng)險和損失的董事和高級管理人員，公司有權(quán)追回已發(fā)的薪酬。

未設(shè)置董事會及相關(guān)專業(yè)委員會的外國保險公司分公司，由高級管理層履行償付能力風(fēng)險管理的相關(guān)職責(zé)。

第十一條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立完備的償付能力風(fēng)險管理制度和機(jī)制，加強對保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和流動性風(fēng)險等固有風(fēng)險的管理，以有效降低公司的控制風(fēng)險。

固有風(fēng)險，是指在現(xiàn)有的正常的保險行業(yè)物質(zhì)技術(shù)條件和生產(chǎn)組織方式下，保險公司在經(jīng)營和管理活動中必然存在的客觀的償付能力相關(guān)風(fēng)險。

控制風(fēng)險，是指因保險公司內(nèi)部管理和控制不完善或無效，導(dǎo)致固有風(fēng)險未被及時識別和控制的償付能力相關(guān)風(fēng)險。

第十二條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險公司償付能力監(jiān)管具體規(guī)則，定期評估公司的償付能力充足狀況，計算核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率，按規(guī)定要求報送償付能力報告，并對其真實性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第十三條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀保監(jiān)會的規(guī)定開展償付能力壓力測試，對未來一定時間內(nèi)不同情景下的償付能力狀況及趨勢進(jìn)行預(yù)測和預(yù)警，并采取相應(yīng)的預(yù)防措施。

第十四條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力數(shù)據(jù)管理制度，明確職責(zé)分工，完善管理機(jī)制，強化數(shù)據(jù)管控，確保各項償付能力數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。

第十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)按年度滾動編制公司三年資本規(guī)劃，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，報送中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)。保險公司應(yīng)建立發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、機(jī)構(gòu)設(shè)立、產(chǎn)品設(shè)計、資金運用與資本規(guī)劃聯(lián)動的管理決策機(jī)制，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)生資本的能力，運用適當(dāng)?shù)耐獠抠Y本工具補充資本，保持償付能力充足。


 

第三章 市場約束與監(jiān)督

第十六條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀保監(jiān)會制定的保險公司償付能力監(jiān)管具體規(guī)則，每季度公開披露償付能力季度報告摘要，并在日常經(jīng)營的有關(guān)環(huán)節(jié)，向保險消費者、股東、潛在投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)方披露和說明其償付能力信息。

上市保險公司應(yīng)當(dāng)同時遵守證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)相關(guān)信息披露規(guī)定。

第十七條 中國銀保監(jiān)會定期發(fā)布以下償付能力信息：

（一）保險業(yè)償付能力總體狀況；

（二）償付能力監(jiān)管工作情況；

（三）中國銀保監(jiān)會認(rèn)為需要發(fā)布的其他償付能力信息。

第十八條 保險公司聘請的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的要求，獨立、客觀地對保險公司償付能力報告發(fā)表審計意見。

精算咨詢機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)在保險業(yè)開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求，發(fā)表意見或出具報告。

第十九條 保險消費者、新聞媒體、行業(yè)分析師、研究機(jī)構(gòu)等可以就發(fā)現(xiàn)的保險公司存在未遵守償付能力監(jiān)管規(guī)定的行為，向中國銀保監(jiān)會反映和報告。


 

第四章 監(jiān)管評估與檢查

第二十條 中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)通過償付能力風(fēng)險管理能力評估、風(fēng)險綜合評級等監(jiān)管工具，分析和評估保險公司的風(fēng)險狀況。

第二十一條 中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)定期對保險公司償付能力風(fēng)險管理能力進(jìn)行監(jiān)管評估，識別保險公司的控制風(fēng)險。

保險公司根據(jù)評估結(jié)果計量控制風(fēng)險的資本要求，并將其計入公司的最低資本。

第二十二條 中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)通過評估保險公司操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和流動性風(fēng)險，結(jié)合其核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率，對保險公司總體風(fēng)險進(jìn)行評價，確定其風(fēng)險綜合評級，分為A類、B類、C類和D類，并采取差別化監(jiān)管措施。

風(fēng)險綜合評級具體評價標(biāo)準(zhǔn)和程序由中國銀保監(jiān)會另行規(guī)定。中國銀保監(jiān)會可以根據(jù)保險業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管需要，細(xì)化風(fēng)險綜合評級的類別。

第二十三條 中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)建立以下償付能力數(shù)據(jù)核查機(jī)制，包括：

（一）每季度對保險公司報送的季度償付能力報告的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行核查；

（二）每季度對保險公司公開披露的償付能力季度報告摘要的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行核查；

（三）對保險公司報送的其他償付能力信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行核查。

核心償付能力充足率低于60%或綜合償付能力充足率低于120%的保險公司為重點核查對象。

第二十四條 中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對保險公司償付能力管理實施現(xiàn)場檢查，包括：

（一）償付能力管理的合規(guī)性和有效性；

（二）償付能力報告的真實性、完整性和合規(guī)性；

（三）風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)的真實性、完整性和合規(guī)性；

（四）償付能力信息公開披露的真實性、完整性和合規(guī)性；

（五）對中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管措施的落實情況；

（六）中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要檢查的其他方面。


 

第五章 監(jiān)管措施
 

第二十五條 中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)將根據(jù)保險公司的風(fēng)險成因和風(fēng)險程度，依法采取針對性的監(jiān)管措施，以督促保險公司恢復(fù)償付能力或在難以持續(xù)經(jīng)營的狀態(tài)下維護(hù)保單持有人的利益。

第二十六條 對于核心償付能力充足率低于50%或綜合償付能力充足率低于100%的保險公司，中國銀保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)采取以下第（一）項至第（四）項的全部措施：

（一）監(jiān)管談話；

（二）要求保險公司提交預(yù)防償付能力充足率惡化或完善風(fēng)險管理的計劃；

（三）限制董事、監(jiān)事、高級管理人員的薪酬水平；

（四）限制向股東分紅。

中國銀保監(jiān)會還可以根據(jù)其償付能力充足率下降的具體原因，采取以下第（五）項至第（十二）項的措施：

（五）責(zé)令增加資本金；

（六）責(zé)令停止部分或全部新業(yè)務(wù)；

（七）責(zé)令調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，限制商業(yè)性廣告；

（八）限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)或責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；

（九）責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限制投資形式或比例；

（十）對風(fēng)險和損失負(fù)有責(zé)任的董事和高級管理人員，責(zé)令保險公司根據(jù)聘用協(xié)議、書面承諾等追回其薪酬；

（十一）依法責(zé)令調(diào)整公司負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員；

（十二）中國銀保監(jiān)會依法根據(jù)保險公司的風(fēng)險成因和風(fēng)險程度認(rèn)為必要的其它監(jiān)管措施。

對于采取上述措施后償付能力未明顯改善或進(jìn)一步惡化的，由中國銀保監(jiān)會依法采取接管、申請破產(chǎn)等監(jiān)管措施。

中國銀保監(jiān)會可以視具體情況，依法授權(quán)其派出機(jī)構(gòu)實施必要的監(jiān)管措施。

第二十七條 對于核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率達(dá)標(biāo)，但操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、流動性風(fēng)險中某一類或某幾類風(fēng)險較大或嚴(yán)重的C類和D類保險公司，中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險成因和風(fēng)險程度，采取針對性的監(jiān)管措施。

第二十八條 保險公司未按規(guī)定報送償付能力報告或公開披露償付能力信息的，以及報送和披露虛假償付能力信息的，中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國保險法》等進(jìn)行處罰。

第二十九條 保險公司聘請的會計師事務(wù)所的審計質(zhì)量存在問題的，中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)視具體情況采取責(zé)令保險公司更換會計師事務(wù)所、行業(yè)通報、向社會公眾公布、不接受審計報告等措施，并移交注冊會計師行業(yè)行政主管部門處理。

第三十條 精算咨詢機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)在保險業(yè)開展業(yè)務(wù)時，存在重大疏漏或出具的意見、報告存在嚴(yán)重質(zhì)量問題的，中國銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)視具體情況采取責(zé)令保險公司更換中介機(jī)構(gòu)、不接受報告、移交相關(guān)部門處理等措施。

 

第六章 附則

第三十一條 保險集團(tuán)、自保公司、相互保險組織適用本規(guī)定。相關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十二條 外國保險公司分公司，如在中國境內(nèi)有多家分公司，應(yīng)當(dāng)指定其中一家分公司合并評估所有在華分公司的償付能力，并履行本規(guī)定的償付能力管理職責(zé)，承擔(dān)償付能力管理責(zé)任。

第三十三條 本規(guī)定由中國銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十四條 本規(guī)定自2021年3月1日起施行?！?a href='http://www.per-better.com/doc/98771.html' title='《保險公司償付能力管理規(guī)定》銀保監(jiān)會令2021年第1號（全文）' target='_blank'>保險公司償付能力管理規(guī)定》（中國保險監(jiān)督管理委員會令2008年第1號）同時廢止。

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