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貨物貿(mào)易外匯管理指引（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)附件1）
第一章 總 則
第一條 為完善貨物貿(mào)易（以下簡(jiǎn)稱貿(mào)易）外匯管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，制定本指引。
第二條 國(guó)家對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。
出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。
第三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口一致。
第四條 經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)提交的貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
第五條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)本指引第二條、第三條、第四條規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第六條 外匯局建立進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機(jī)制，對(duì)企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查和監(jiān)測(cè)，對(duì)存在異常或可疑情況的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)核查），對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查。
第七條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類管理。
第八條 外匯局對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸進(jìn)行總量監(jiān)測(cè)，對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模實(shí)施比例管理。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)告貿(mào)易信貸信息。
第九條 國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，國(guó)家可以依法對(duì)貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 企業(yè)名錄管理
第十條 外匯局實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡(jiǎn)稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。
第十一條 企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。
外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。
第十二條 企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》，承諾遵守國(guó)家外匯管理規(guī)定。
外匯局對(duì)新辦名錄登記的企業(yè)實(shí)行輔導(dǎo)期管理。
第三章 貿(mào)易外匯收支管理
第十三條 本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：
（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；
（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；
（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；
（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；
（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。
第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外。
代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購(gòu)匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。
第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來(lái)源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。
第十六條 對(duì)于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報(bào)告：
（一）超過規(guī)定期限的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款以及延期付款；
（二）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。
企業(yè)可主動(dòng)向外匯局報(bào)告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。
第十七條 外匯局對(duì)企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)向外匯局定期報(bào)告境外賬戶收支等情況。
第四章 非現(xiàn)場(chǎng)核查
第十八條 外匯局定期或不定期對(duì)企業(yè)一定期限內(nèi)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì)，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性。
第十九條 外匯局對(duì)貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特定業(yè)務(wù)，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測(cè)。
第二十條 外匯局對(duì)下列企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：
（一）貿(mào)易外匯收支與貨物進(jìn)出口一致性匹配情況超過一定范圍的；
（二）貿(mào)易信貸余額或中長(zhǎng)期貿(mào)易信貸發(fā)生額超過一定比例的；
（三）經(jīng)專項(xiàng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)其他異?；蚩梢傻?；
（四）其他需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的。
第五章 現(xiàn)場(chǎng)核查
第二十一條 外匯局可對(duì)企業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。
外匯局可對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。
第二十二條 外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查可采取下列方式：
（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；
（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；
（三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；
（四）其他必要的現(xiàn)場(chǎng)核查方式。
被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，如實(shí)說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第二十三條 外匯局按照本指引第二十二條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，現(xiàn)場(chǎng)核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場(chǎng)核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕。
第六章 分類管理
第二十四條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。
第二十五條 外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應(yīng)當(dāng)將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)提出異議企業(yè)的分類情況進(jìn)行復(fù)核。
第二十六條 對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。
外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時(shí)可向社會(huì)公開披露。
第二十七條 外匯局對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，并對(duì)B、C類企業(yè)設(shè)立分類管理有效期。
第二十八條 在分類管理有效期內(nèi)，對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。
第二十九條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。
第三十條 對(duì)C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。
第七章 附 則
第三十一條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。
第三十二條 外匯局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要，對(duì)貿(mào)易信貸管理、報(bào)告及登記管理、出口收入存放境外管理、非現(xiàn)場(chǎng)核查以及分類管理的具體內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。
第三十三條 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的非保稅貿(mào)易外匯收支原則上適用本指引；保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的保稅貿(mào)易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十四條 個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的貿(mào)易外匯收支適用本指引。
第三十五條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本指引制定相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。
第三十六條 本指引由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本指引自2012年8月1日起施行。以前法規(guī)與本指引相抵觸的，按照本指引執(zhí)行。
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