人社部發(fā)〔2016〕92號《人力資源社會保障部財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》

人力資源社會保障部財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知

人社部發(fā)〔2016〕92號

依據(jù)：《人力資源社會保障部關(guān)于調(diào)整年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2020〕95號）規(guī)定，本辦法與（人社部發(fā)〔2020〕95號）不符的內(nèi)容依照（人社部發(fā)〔2020〕95號）相應(yīng)調(diào)整。

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團人力資源社會保障廳（局）、財政（財務(wù)）廳（局）：

現(xiàn)將《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
 

人力資源社會保障部

財政部

2016年9月28日
 

職業(yè)年金基金管理暫行辦法
 

第一章  總  則
 

第一條  為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護各方當事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

第三條  本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責并負責職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。

職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機構(gòu)中選擇。

第四條  職業(yè)年金基金采取集中委托投資運營的方式管理，其中，中央在京國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心集中行使委托職責，各地機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)集中行使委托職責。代理人可以建立一個或多個職業(yè)年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業(yè)年金計劃的，也可以實行統(tǒng)一收益率。一個職業(yè)年金計劃應(yīng)當只有一個受托人、一個托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計劃的基金財產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進行投資管理。

第五條  職業(yè)年金計劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計劃確認函，給予職業(yè)年金計劃登記號。職業(yè)年金計劃名稱、登記號及投資組合代碼，按規(guī)定編制。

第六條  成立中央及省級職業(yè)年金基金管理機構(gòu)評選委員會（以下簡稱評選委員會），負責通過招標形式選擇、更換受托人。評選委員會人數(shù)為七人、九人或十一人，由人力資源社會保障部門、財政部門等方面人員組成，基金規(guī)模較大的機關(guān)事業(yè)單位和地區(qū)可派代表參加。評選委員會辦公室設(shè)在中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，承擔相關(guān)事務(wù)工作。

評選委員會成員名單報人力資源社會保障部、財政部備案。

第七條  同一職業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

受托人兼任投資管理人時，應(yīng)當建立風險控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨立性；設(shè)立獨立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當嚴格分離；直接負責的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的從業(yè)人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計劃中，受托人對待各投資管理人應(yīng)當執(zhí)行統(tǒng)一的標準和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

第八條  職業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

職業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當歸入基金財產(chǎn)。

第九條  機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的，職業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第十條  職業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計劃基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

第十一條  人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)管。
 

第二章  管理職責
 

第十二條  建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當履行下列職責:

（一）向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)申報職業(yè)年金繳費。

（二）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，省以下社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶資金及時歸集至省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶，確保資金完整、安全和獨立。職業(yè)年金基金歸集賬戶設(shè)立和管理辦法另行制定。

（三）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、出國（境）定居、死亡等情況時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出待遇支付申請，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇；在本單位工作人員變動工作單位時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出賬戶轉(zhuǎn)移申請，并協(xié)助辦理職業(yè)年金賬戶轉(zhuǎn)移；在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他有關(guān)情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

第十三條  代理人應(yīng)當履行下列職責：

（一）代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同。

（二）設(shè)立獨立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費，賬實匹配一致后按照職業(yè)年金計劃受托管理合同約定及時將職業(yè)年金基金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

（三）負責對歸集賬戶進行會計核算。

（四）負責職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產(chǎn)變化情況。

（五）計算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

（六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務(wù)。

（七）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告和職業(yè)年金基金賬戶管理報告，發(fā)生重大事件時及時向建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（八）監(jiān)督職業(yè)年金計劃管理情況，建立職業(yè)年金計劃風險控制機制。

（九）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金委托管理、賬戶管理等業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

第十四條  代理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其他財產(chǎn)。

（二）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（三）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當利益。

（四）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第十五條  受托人應(yīng)當履行下列職責：

（一）選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計劃托管人和投資管理人。

（二）與托管人和投資管理人簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。

（三）制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風險控制要求。

（四）基金財產(chǎn)到達受托財產(chǎn)托管賬戶25個工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財產(chǎn)，也可根據(jù)職業(yè)年金計劃受托管理合同約定將基金財產(chǎn)投資于一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）及時與托管人核對受托財產(chǎn)托管賬戶的會計核算信息和職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)。

（六）根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關(guān)信息。

（七）建立職業(yè)年金計劃投資風險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風險。

（八）接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計劃受托管理報告。

（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告，發(fā)生重大事件時及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（十）根據(jù)合同約定監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

（十一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

第十六條  受托人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

（二）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（四）不公平對待各投資管理人。

（五）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（七） 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第十七條  托管人應(yīng)當履行下列職責：

（一）安全保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（二）以職業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

（三）對所托管的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立。

（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財產(chǎn)，或者將職業(yè)年金基金財產(chǎn)劃撥給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）及時辦理清算、交割事宜。

（六）負責職業(yè)年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復核、審查和確認基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

（七）根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇。

（八）定期與受托人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。

（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。

（十）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（十一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

第十八條  托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

第十九條  托管人不得有下列行為：

（一）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。

（二）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。

（三）將托管的不同職業(yè)年金計劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理。

（四）侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（五）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（六）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第二十條  投資管理人應(yīng)當履行下列職責：

（一）對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。

（二）及時與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會計核算和估值數(shù)據(jù)。

（三）建立職業(yè)年金基金投資管理風險準備金。

（四）建立投資組合風險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風險。

（五）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃投資組合管理報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

（六）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（七）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

第二十一條  有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當及時向受托人報告：

（一）職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的。

（二）可能使職業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項。

（三）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

第二十二條  投資管理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

（二）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益。

（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（七）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第二十三條  有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責終止：

（一）嚴重違反職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同。

（二）利用職業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益。

（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管。

（四）被依法取消企業(yè)年金基金管理資格。

（五）代理人有證據(jù)認為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評選委員會批準。

（六）受托人有證據(jù)認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（七）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（八）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

受托人職責終止的，評選委員會應(yīng)當及時選定新的受托人；托管人或者投資管理人職責終止的，受托人應(yīng)當及時選定新的托管人或者投資管理人。原受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在受托人、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當及時接收并履行相應(yīng)職責。
 

第三章  基金投資
 

第二十四條  職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實行專業(yè)化管理。

第二十五條  職業(yè)年金基金財產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)；國債，債券回購，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)；商業(yè)銀行理財產(chǎn)品，信托產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃，特定資產(chǎn)管理計劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

其中，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、股指期貨及養(yǎng)老金產(chǎn)品，在國家有關(guān)部門另行規(guī)定之前，按照《關(guān)于擴大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2013〕23號）、《關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題的通知》（人社部發(fā)〔2013〕24號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條  每個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)應(yīng)當由一個投資管理人管理，職業(yè)年金基金財產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。

（四）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃或商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門投資組合應(yīng)當有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。

第二十七條  單個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)，按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定:

（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說明為準，也不得超過該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

（二）投資單期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃，分別不得超過該期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃的專門投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。

第二十八條  單個計劃的職業(yè)年金基金財產(chǎn)按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：

（一）投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

（二）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃和商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

第二十九條  投資管理人管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

第三十條  因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當在可上市交易之日起10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

第三十一條  根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對投資范圍和比例進行調(diào)整。

第三十二條  除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國家規(guī)定的其他方式進行。

職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔保。

投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔無限責任的投資。
 

第四章  收益分配及費用
 

第三十三條  代理人應(yīng)當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。

第三十四條  受托人年度提取的管理費不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對管理費進行調(diào)整。

第三十五條  投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風險準備金，專項用于彌補合同到期時所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時可以不再提取。

當合同到期時，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當用風險準備金彌補該時點的當期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風險準備金彌補后有剩余，風險準備金劃歸投資管理人所有。

職業(yè)年金基金投資管理風險準備金應(yīng)當存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對風險準備金賬戶收取費用。風險準備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風險金融產(chǎn)品。風險準備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風險準備金。
 

第五章  計劃管理及信息披露

第三十六條  發(fā)生下列情形之一的，職業(yè)年金計劃變更：

（一）職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人變更。

（二）職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同主要內(nèi)容變更。

（三）國家規(guī)定的其他情形。

發(fā)生前款規(guī)定情形時，受托人應(yīng)當將相關(guān)職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同重新報人力資源社會保障行政部門備案。

職業(yè)年金計劃變更，原計劃登記號不變。

第三十七條  職業(yè)年金計劃終止時，代理人與受托人應(yīng)當共同組織清算組對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算。清算費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

清算組應(yīng)當自計劃終止后3個月內(nèi)完成清算工作，并向有關(guān)監(jiān)管部門提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報告。

代理人與受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當繼續(xù)履行管理職責至職業(yè)年金計劃財產(chǎn)移交完成。

人力資源社會保障行政部門在接到清算報告后，應(yīng)當注銷該職業(yè)年金計劃。

第三十八條  發(fā)生下列情形之一的，代理人與受托人應(yīng)當共同聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。審計費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

（一） 職業(yè)年金計劃連續(xù)運作滿三個會計年度。

（二） 職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人職責終止。

（三） 國家規(guī)定的其他情形。

代理人、受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當配合會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。受托人應(yīng)當自上述情況發(fā)生之日起的50個工作日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門提交審計報告。

第三十九條  代理人應(yīng)當在年度結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個人賬戶權(quán)益信息。

代理人應(yīng)當在季度結(jié)束后35個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向本級監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告。

代理人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金賬戶管理報告。

第四十條  受托人應(yīng)當在季度結(jié)束后25個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后35個工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計劃受托管理報告。

受托人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告。

第四十一條  托管人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告。

托管人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告。

第四十二條  投資管理人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認財務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計劃投資組合管理報告。

投資管理人應(yīng)當在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告。

第四十三條  受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；托管人和投資管理人應(yīng)當同時抄報受托人。

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。

（三）董事長、總經(jīng)理或直接負責職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動的。

（四）國家規(guī)定的其他情形。

第四十四條  代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當按照規(guī)定報告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性負責。
 

第六章  監(jiān)督檢查
 

第四十五條  有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責，可以采取以下措施：

（一）查詢、記錄、復制與被調(diào)查事項有關(guān)的職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同、財務(wù)會計報告等資料。

（二）詢問與被調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料。

（三）國家規(guī)定的其他措施。

機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當積極配合檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

第四十六條  有關(guān)監(jiān)管部門依法進行調(diào)查或者檢查時，應(yīng)當至少由兩人共同進行，出示證件，并承擔下列義務(wù)：

（一）依法履行職責，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

（二）保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密。

（三）為舉報人保密。

第四十七條  各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責令改正。

第四十八條  受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行發(fā)生違法違規(guī)行為給職業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔賠償責任，其中各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的賠償責任由同級財政承擔；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十九條  有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務(wù)主管部門。

第五十條  各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報人力資源社會保障部、財政部。

第五十一條  會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當嚴格遵守法律法規(guī)和相關(guān)職業(yè)準則、行業(yè)規(guī)范。
 

第七章  附  則
 

第五十二條  本辦法由人力資源社會保障部、財政部解釋。

第五十三條  本辦法自印發(fā)之日起施行。

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.per-better.com/law/13685.html

本文關(guān)鍵詞： 人社部發(fā), 人力資源社會保障部, 財政部, 職業(yè)年金, 基金, 管理, 暫行辦法, 通知