穗府辦〔2012〕36號 印發(fā)《關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》的通知

印發(fā)《關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》的通知

穗府辦〔2012〕36號

各區(qū)、縣級市人民政府，市政府各部門、各直屬機構(gòu)：

《關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》已經(jīng)第14屆14次市政府常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真組織實施。實施過程中遇到的問題，請徑向市金融辦反映。
 

廣州市人民政府辦公廳

二○一二年八月十日
 

關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法

《關(guān)于促進廣州市股權(quán)投資市場發(fā)展的意見》作為《中共廣州市委廣州市人民政府關(guān)于加快發(fā)展民營經(jīng)濟的實施意見》(穗字〔2010〕15號)的配套文件頒布實施以來，對于吸引股權(quán)投資機構(gòu)落戶廣州，加快我市股權(quán)投資市場發(fā)展，發(fā)揮了積極作用。為加大政策支持力度，營造良好的市場環(huán)境，吸引更多股權(quán)投資機構(gòu)集聚，加快推進我市股權(quán)投資市場發(fā)展，根據(jù)《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要（2008-2020年）》以及《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于促進股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》(發(fā)改辦財金〔2011〕2864號)、《印發(fā)廣州區(qū)域金融中心建設(shè)規(guī)劃（2011-2020年）的通知》(穗府〔2011〕8號)、《關(guān)于加快建設(shè)廣州區(qū)域金融中心的實施意見》(穗府辦〔2011〕21號)等文件精神，制定本暫行辦法。

一、股權(quán)投資類企業(yè)的設(shè)立條件

(一)股權(quán)投資類企業(yè)包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)是指以非公開方式向特定對象募集設(shè)立，對非公開交易的企業(yè)股權(quán)進行投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資企業(yè)；股權(quán)投資管理企業(yè)是指管理運作股權(quán)投資企業(yè)的企業(yè)。

(二)符合以下條件的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)可在企業(yè)名稱中使用“投資基金”或“投資基金管理”。符合規(guī)定的已設(shè)立股權(quán)投資類企業(yè)，市工商局可依申請批準變更登記。

1．股權(quán)投資企業(yè)的注冊資本(或認繳的出資數(shù)額)應(yīng)不低于1億元(人民幣，下同)，首期到位資金應(yīng)不低于5000萬元。股東或合伙人應(yīng)以自己的名義出資，單個股東(合伙人)的出資額應(yīng)不低于200萬元。

2．股權(quán)投資管理企業(yè)，以股份有限公司形式設(shè)立的，注冊資本應(yīng)不低于1000萬元；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其注冊資本應(yīng)不低于500萬元；以合伙制形式設(shè)立的，繳付的出資數(shù)額應(yīng)不低于100萬元。

(三)股權(quán)投資管理企業(yè)在申請設(shè)立時，應(yīng)具有至少3名具備下列條件的中高級管理人員：

1．有5年以上從事投資或投資管理業(yè)務(wù)經(jīng)歷；

2．有2年以上中高級管理職務(wù)任職經(jīng)歷；

3．在最近5年內(nèi)沒有嚴重違法記錄及尚在處理的重大經(jīng)濟糾紛訴訟案件，且個人信用記錄良好。

本暫行辦法所稱中級管理人員是指擔(dān)任部門經(jīng)理等中層管理職務(wù)或相當(dāng)職務(wù)的管理人員；高級管理人員是指擔(dān)任副總經(jīng)理及以上職務(wù)或相當(dāng)職務(wù)的管理人員。

(四)股權(quán)投資企業(yè)的投資人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規(guī)定。

(五)股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營范圍為利用自有資金或受委托管理的資金進行投資，投資領(lǐng)域限于非公開交易的股權(quán)，閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品。

(六)公司制、合伙制的股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)，不得以任何方式公開募集和發(fā)行基金，并在章程或合伙協(xié)議中明確。

(七)股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)與有托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行簽訂資金托管協(xié)議，資金實行第三方托管，以確保投資者資產(chǎn)的安全。

(八)在工商注冊登記中使用“基金”字樣的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在完成工商登記后的1個月內(nèi)到相關(guān)職能部門備案。其中，資本規(guī)模(含投資者已實際出資及雖未實際出資但已承諾出資的資本規(guī)模)達到5億元人民幣或者等值外幣的股權(quán)投資企業(yè)，在國家發(fā)展改革委備案；資本規(guī)模不足5億元人民幣或者等值外幣的股權(quán)投資企業(yè)，在省政府確定的備案管理部門備案，在省政府出臺備案管理實施細則之前，暫在市金融辦備案。申請備案企業(yè)按照市金融辦提供的清單提交備案資料，市金融辦在收到股權(quán)投資企業(yè)備案申請后的15個工作日內(nèi)，對復(fù)核無異議的股權(quán)投資企業(yè)，以在市金融辦門戶網(wǎng)站公告其名單及基本情況的方式辦結(jié)備案手續(xù)。

股權(quán)投資企業(yè)采取自我管理方式的，由股權(quán)投資企業(yè)負責(zé)辦理備案手續(xù)；股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理方式的，由其受托管理機構(gòu)負責(zé)辦理備案手續(xù)。

二、股權(quán)投資類企業(yè)的管理登記

(一)市有關(guān)部門按職責(zé)分工做好股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的管理登記服務(wù)工作。市金融辦為本市股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門，負責(zé)出具內(nèi)外資股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)設(shè)立和注銷，以及股權(quán)、注冊資本、法定代表人變更的確認意見，并實行備案管理；市工商局負責(zé)根據(jù)市金融辦出具的確認意見，辦理內(nèi)外資公司制、合伙制的股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊登記工作；市外經(jīng)貿(mào)局負責(zé)根據(jù)外商投資相關(guān)法律、法規(guī)及市金融辦出具的確認意見，辦理公司制外商投資股權(quán)投資企業(yè)和外商投資股權(quán)投資管理企業(yè)設(shè)立以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)在穗投資的審批工作。

(二)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的注冊設(shè)立條件和程序均按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外商投資企業(yè)和風(fēng)險投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等其他股權(quán)投資類企業(yè)的注冊設(shè)立條件和程序另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

(三)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)禁止任何形式的隱名股東、隱名合伙人，所有投資者均應(yīng)以貨幣形式并以本人名義出資。境外投資者出資的，在辦理工商登記時需提交外匯管理部門出具的核準投資證明文件。境內(nèi)投資者應(yīng)以人民幣出資。

(四)承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資管理企業(yè)的法定住所(經(jīng)營場所)，可作為股權(quán)投資企業(yè)的法定住所(經(jīng)營場所)辦理注冊登記。

三、加大對股權(quán)投資類企業(yè)的支持力度

(一)自本暫行辦法施行之日起，新設(shè)立并按規(guī)定備案的股權(quán)投資類企業(yè)可享受以下政策：

1．以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)其注冊資本的規(guī)模，給予一次性落戶獎勵：累計實到資本達5億元的，獎勵500萬元；累計實到資本達15億元的，獎勵1000萬元；累計實到資本30億元及以上的，獎勵1500萬元。單筆落戶獎勵最高不超過1500萬元。

2．以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)合伙企業(yè)當(dāng)年實際管理資金的規(guī)模，給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性落戶獎勵：資金達到10億元的，獎勵500萬元；資金達到30億元的，獎勵1000萬元；資金50億元及以上的，獎勵1500萬元。單筆落戶獎勵最高不超過1500萬元。公司制的股權(quán)投資企業(yè)委托股權(quán)投資管理企業(yè)管理運作的，參照本條款規(guī)定，按照當(dāng)年實際到位的注冊資本金額給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性落戶獎勵。

本辦法實施前已在我市設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，進行增資擴股時的新增注冊資本金或新增管理資金規(guī)模達到上述規(guī)定的，參照新設(shè)企業(yè)給予獎勵。

(二)享受落戶獎勵的股權(quán)投資企業(yè)在5年內(nèi)遷離廣州的，退回已獲得的獎勵資金。

(三)本暫行辦法中涉及的有關(guān)獎勵補貼經(jīng)費，納入市金融業(yè)發(fā)展專項資金中統(tǒng)籌安排，按該專項資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、股權(quán)投資類企業(yè)的稅收政策

(一)稅務(wù)部門應(yīng)在國家政策允許的范圍內(nèi)，對已實行備案的股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)實施最優(yōu)惠政策。

(二)合伙制股權(quán)投資企業(yè)和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，應(yīng)采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。

(三)合伙制股權(quán)投資企業(yè)從所投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，法人合伙人的企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執(zhí)行。

(四)非合伙制股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資未上市中小高新技術(shù)企業(yè)達24個月以上，并符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕87號)規(guī)定的，可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有時間滿24個月的當(dāng)年度抵扣企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

五、鼓勵設(shè)立各類專業(yè)化的大型股權(quán)投資機構(gòu)

(一)財政出資設(shè)立股權(quán)投資引導(dǎo)基金，為設(shè)立各類股權(quán)投資機構(gòu)提供支撐。

(二)鼓勵和支持各類機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定投資在我市設(shè)立的各類專業(yè)化大型股權(quán)投資基金。

(三)鼓勵整合國有資源，設(shè)立國有股權(quán)投資基金。

(四)鼓勵有關(guān)金融機構(gòu)、企業(yè)集團合作，設(shè)立從事區(qū)域開發(fā)的股權(quán)投資基金。

(五)鼓勵設(shè)立其他投資戰(zhàn)略性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的股權(quán)投資基金。

六、促進股權(quán)投資機構(gòu)的集聚

(一)市有關(guān)職能部門要進一步優(yōu)化服務(wù)，形成有利于股權(quán)投資機構(gòu)集聚和健康有序發(fā)展的市場環(huán)境。

(二)積極推動在我市金融商務(wù)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)等區(qū)域建立股權(quán)投資機構(gòu)集聚園區(qū)，發(fā)揮聚集效應(yīng)，吸引國內(nèi)外大型股權(quán)投資類企業(yè)入駐。股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)園區(qū)應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的股權(quán)投資類企業(yè)服務(wù)平臺，為落戶的股權(quán)投資類企業(yè)提供全方位“一站式”辦公服務(wù)和項目對接支持等服務(wù)。

(三)設(shè)立場外交易市場，促進股權(quán)投資市場發(fā)展，鼓勵股權(quán)投資類企業(yè)進場交易。

(四)支持科技金融發(fā)展，搭建股權(quán)投資機構(gòu)與高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的對接平臺，由相關(guān)政府職能部門每年或每半年定期公布我市高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的名錄。

(五)支持開展股權(quán)投資專業(yè)培訓(xùn)交流活動，推動股權(quán)投資類企業(yè)與我市企業(yè)開展交流合作，增強我市股權(quán)投資市場的影響力。

七、推動股權(quán)投資市場的規(guī)范健康發(fā)展

(一)市相關(guān)部門要在各自職能范圍內(nèi)制訂和落實鼓勵股權(quán)投資市場發(fā)展的各項政策措施，由市金融辦負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

(二)規(guī)范發(fā)展股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在加強行業(yè)自律管理方面的作用。

(三)積極引入專業(yè)的股權(quán)投資評級機構(gòu)，推動股權(quán)投資行業(yè)評估體系的建立，引導(dǎo)股權(quán)投資市場規(guī)范健康發(fā)展。

(四)股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)不應(yīng)以任何方式向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定收益，并應(yīng)向投資者充分提示投資風(fēng)險及可能的投資損失。

(五)市各有關(guān)職能部門要加強對股權(quán)投資類企業(yè)的監(jiān)督管理、風(fēng)險防范及處置工作，依法打擊利用股權(quán)投資或股權(quán)投資基金名義進行的各類非法集資活動。

八、其他

本辦法自發(fā)布之日起實行，有效期3年。有效期屆滿，根據(jù)實施情況依法評估修訂。

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