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廣州市人民政府辦公廳印發(fā)關于促進廣州股權投資市場規(guī)范發(fā)展暫行辦法（修訂）的通知
各區(qū)、縣級市人民政府，市政府各部門、各直屬機構：
《關于促進廣州股權投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法（修訂）》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到問題，請徑向市金融工作局反映。
廣州市人民政府辦公廳
2015年2月16日
關于促進廣州股權投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法（修訂）
自《中共廣州市委辦公廳廣州市人民政府辦公廳印發(fā)〈關于加快發(fā)展民營經(jīng)濟的實施意見〉10個配套文件的通知》(穗辦〔2010〕10號)及廣州市人民政府辦公廳《關于促進廣州股權投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》(穗府辦〔2012〕36號)頒布實施以來，對吸引股權投資機構落戶廣州、加快我市股權投資市場發(fā)展發(fā)揮了積極作用。為吸引更多股權投資機構集聚，促進我市股權投資市場規(guī)范、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國證監(jiān)會《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(中國證監(jiān)會令第105號)、《中共廣州市委廣州市人民政府關于全面建設廣州區(qū)域金融中心的決定》(穗字〔2013〕12號)等文件精神，修訂本暫行辦法。
一、股權投資類企業(yè)的行業(yè)管理
(一)股權投資類企業(yè)包括股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)。股權投資企業(yè)是指以非公開方式向特定對象募集資金設立，對非公開交易的企業(yè)股權進行投資并提供增值服務的非證券類投資企業(yè)，企業(yè)名稱可使用“股權投資”、“股權投資基金”字樣，營業(yè)范圍可為“股權投資”;股權投資管理企業(yè)是指管理運作股權投資企業(yè)的企業(yè)，從事發(fā)起設立、受托管理股權投資企業(yè)，企業(yè)名稱可使用“股權投資管理”、“股權投資基金管理”字樣，營業(yè)范圍可為“股權投資管理，受托管理股權投資基金”。
(二)中國證監(jiān)會及其派出機構是股權投資類企業(yè)的監(jiān)管部門，股權投資類企業(yè)應遵守中國證監(jiān)會的各項規(guī)定。
(三)股權投資類企業(yè)在工商管理部門辦理注冊登記手續(xù)后，應按相關規(guī)定在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成備案手續(xù)。
二、股權投資類企業(yè)的登記管理
(一)市有關部門按照職責分工做好股權投資類企業(yè)的管理登記服務工作。市工商局負責辦理內外資公司制、合伙制股權投資類企業(yè)的注冊登記工作，申請設立內資、合伙制外商投資股權投資類企業(yè)直接在市工商局辦理;市商務委負責根據(jù)外商投資相關法律法規(guī)，辦理公司制外商投資股權投資類企業(yè)設立以及外商投資股權投資企業(yè)在穗投資的審批工作，申請設立公司制外商投資股權投資類企業(yè)經(jīng)市商務委審批通過后在市工商局辦理。
(二)股權投資類企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。股權投資類企業(yè)注冊設立條件和程序均按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法》、國家工商行政管理總局《外商投資合伙企業(yè)登記管理規(guī)定》(工商總局令第47號)的有關規(guī)定執(zhí)行。外商投資企業(yè)和風險投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等其他股權投資類企業(yè)的注冊設立條件和程序另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
(三)股權投資類企業(yè)禁止任何形式的隱名股東、隱名合伙人，所有投資者均應以貨幣形式并以本人名義出資。境外投資者出資的，在辦理工商登記時需提交外匯管理部門出具的核準投資證明文件。
(四)承擔管理責任的股權投資管理企業(yè)的法定住所(經(jīng)營場所)，可作為股權投資企業(yè)的法定住所(經(jīng)營場所)辦理注冊登記。
三、加大對股權投資類企業(yè)的支持力度
(一)自本暫行辦法施行之日起，工商注冊登記在我市并按中國證監(jiān)會規(guī)定備案的新設股權投資類企業(yè)可享受以下政策：
1．以公司制形式設立的股權投資企業(yè)，根據(jù)其實收資本的規(guī)模，給予一次性落戶獎勵：實收資本達到5億元人民幣或等值外幣的，獎勵500萬元;實收資本達到15億元人民幣或等值外幣的，獎勵1000萬元;實收資本達到30億元人民幣或等值外幣及以上的，獎勵1500萬元。同一企業(yè)落戶獎勵累計最高不超過1500萬元。公司制股權投資企業(yè)委托股權投資管理企業(yè)管理運作的，參照本條款規(guī)定，按照實收資本金額給予受托管理的股權投資管理企業(yè)一次性落戶獎勵。
2．以合伙制形式設立的股權投資企業(yè)，根據(jù)合伙企業(yè)當年實際管理資金的規(guī)模，給予受托管理的股權投資管理企業(yè)一次性落戶獎勵：管理資金達到10億元人民幣或等值外幣的，獎勵500萬元;管理資金達到30億元人民幣或等值外幣的，獎勵1000萬元;管理資金達到50億元人民幣或等值外幣及以上的，獎勵1500萬元。同一企業(yè)落戶獎勵累計最高不超過1500萬元。
本辦法實施前已在我市設立的股權投資企業(yè)，進行增資擴股時的新增實收資本或新增管理資金規(guī)模達到上述規(guī)定的，參照新設企業(yè)給予獎勵。
(二)享受落戶獎勵的股權投資類企業(yè)在享受獎勵后5年內注冊地址變更為不在廣州或注銷的，退回已獲得的獎勵資金。
(三)本暫行辦法中涉及的有關獎勵補貼經(jīng)費，納入市戰(zhàn)略性主導產業(yè)發(fā)展資金的金融產業(yè)發(fā)展資金中統(tǒng)籌安排，按該專項資金管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
四、股權投資類企業(yè)的稅收政策
(一)合伙制股權投資企業(yè)和合伙制股權投資管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，應采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。
(二)合伙制股權投資企業(yè)從所投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，法人合伙人的企業(yè)所得稅按有關政策執(zhí)行。
(三)非合伙制股權投資企業(yè)、股權投資管理企業(yè)采取股權投資方式投資未上市中小高新技術企業(yè)達24個月以上，并符合《國家稅務總局關于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕87號)規(guī)定的，可按其對中小高新技術企業(yè)投資額的70%，在股權持有時間滿24個月的當年度抵扣企業(yè)的應納稅所得額;當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。
五、鼓勵設立各類專業(yè)化的大型股權投資機構
(一)財政出資設立股權投資引導基金，為設立各類股權投資機構提供支撐，發(fā)揮財政資金的杠桿放大效應，聚集并引導社會資本進入戰(zhàn)略主導產業(yè)、新興產業(yè)的各個發(fā)展階段，充分利用廣州產業(yè)轉型升級引導基金推動我市股權投資市場發(fā)展，支持廣州產業(yè)投資基金管理有限公司做優(yōu)做強。
(二)支持廣州市創(chuàng)業(yè)投資引導基金參股或合作設立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，促進高端自主創(chuàng)新資源集聚，加快培育戰(zhàn)略性新興產業(yè)。
(三)鼓勵和支持各類機構按照有關規(guī)定投資在我市設立的各類專業(yè)化大型股權投資基金。
(四)鼓勵整合國有資源，設立國有股權投資基金。
(五)鼓勵有關金融機構、企業(yè)集團合作，設立從事區(qū)域開發(fā)的股權投資基金。
(六)鼓勵設立其他投資戰(zhàn)略性主導產業(yè)和新興產業(yè)的股權投資基金。
六、促進股權投資機構的集聚
(一)市相關部門要進一步優(yōu)化服務，形成有利于股權投資機構集聚和健康有序發(fā)展的市場環(huán)境。
(二)積極推動在我市金融商務區(qū)、高新技術產業(yè)園區(qū)等區(qū)域建立股權投資機構集聚園區(qū)，發(fā)揮聚集效應，吸引國內外大型股權投資類企業(yè)入駐。股權投資產業(yè)園區(qū)應設立相應的股權投資類企業(yè)服務平臺，為落戶的股權投資類企業(yè)提供全方位“一站式”辦公服務和項目對接支持等服務。
(三)加快發(fā)展廣州股權交易中心，促進股權投資市場發(fā)展，鼓勵股權投資類企業(yè)進場交易。
(四)支持互聯(lián)網(wǎng)金融對接平臺發(fā)展，搭建股權投資機構與高新技術企業(yè)、中小企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)對接平臺，政府相關職能部門每年推薦重點扶持的高新技術企業(yè)和中小企業(yè)進入平臺融資發(fā)展。
(五)支持科技金融發(fā)展，促進金融、科技、產業(yè)融合創(chuàng)新，鼓勵科技企業(yè)孵化器、民間投資機構等共同組建天使投資基金。鼓勵對科技型中小企業(yè)中長期股權投資。建設科技金融專業(yè)平臺機構，統(tǒng)籌各類政策性科技投資引導基金。鼓勵發(fā)展投貸聯(lián)動戰(zhàn)略聯(lián)盟。
(六)支持開展股權投資專業(yè)培訓交流活動，推動股權投資類企業(yè)與我市企業(yè)開展交流合作，增強我市股權投資市場的影響力。
七、推動股權投資市場的規(guī)范健康發(fā)展
(一)市相關部門要在各自職能范圍內制訂和落實鼓勵股權投資市場發(fā)展的各項政策措施，由市金融工作局負責統(tǒng)籌協(xié)調。
(二)規(guī)范發(fā)展股權投資行業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在加強行業(yè)自律管理方面的作用。
(三)積極引入專業(yè)的股權投資評級機構，推動股權投資行業(yè)評估體系的建立，引導股權投資市場規(guī)范健康發(fā)展。
(四)股權投資類企業(yè)不應以任何方式向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定收益，并應向投資者充分提示投資風險及可能的投資損失。
(五)市相關部門要加強對股權投資類企業(yè)的監(jiān)督管理、風險防范及處置工作，依法打擊利用股權投資或股權投資基金名義進行的各類非法集資活動。
八、其他
本辦法自發(fā)布之日起實行，有效期3年，原廣州市人民政府辦公廳《關于促進廣州股權投資市場發(fā)展的暫行辦法》(穗府辦〔2012〕36號)同時廢止。相關法律、政策依據(jù)變化或有效期屆滿時，根據(jù)實施情況依法評估修訂。
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