財(cái)庫〔2006〕37號(hào)《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央國(guó)庫現(xiàn)金管理暫行辦法〉的通知》

《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央國(guó)庫現(xiàn)金管理暫行辦法〉的通知》

財(cái)庫〔2006〕37號(hào)

 

 

記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員，憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員，公開市場(chǎng)一級(jí)交易商，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司：

為深化財(cái)政國(guó)庫管理制度改革，提高國(guó)庫現(xiàn)金的使用效益，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)財(cái)政部開展中央國(guó)庫現(xiàn)金管理。為規(guī)范中央國(guó)庫現(xiàn)金管理行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫條例》等有關(guān)規(guī)定，制定了《中央國(guó)庫現(xiàn)金管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。
 

 

中央國(guó)庫現(xiàn)金管理暫行辦法
 

 

第一章　總　則
 

第一條　為深化財(cái)政國(guó)庫管理制度改革，規(guī)范中央國(guó)庫現(xiàn)金管理行為，提高國(guó)庫現(xiàn)金的使用效益，并加強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫條例》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱中央國(guó)庫現(xiàn)金，是指財(cái)政部在中央總金庫的活期存款。

中央國(guó)庫現(xiàn)金管理（以下簡(jiǎn)稱國(guó)庫現(xiàn)金管理），是指在確保中央財(cái)政國(guó)庫支付需要前提下，以實(shí)現(xiàn)國(guó)庫現(xiàn)金余額最小化和投資收益最大化為目標(biāo)的一系列財(cái)政管理活動(dòng)。

第三條 國(guó)庫現(xiàn)金管理遵循安全性、流動(dòng)性和收益性相統(tǒng)一的原則，從易到難、穩(wěn)妥有序地開展。

第四條 國(guó)庫現(xiàn)金管理的操作方式包括商業(yè)銀行定期存款、買回國(guó)債、國(guó)債回購(gòu)和逆回購(gòu)等。在國(guó)庫現(xiàn)金管理初期，主要實(shí)施商業(yè)銀行定期存款和買回國(guó)債兩種操作方式。

第五條 財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行開展國(guó)庫現(xiàn)金管理工作。

財(cái)政部主要負(fù)責(zé)國(guó)庫現(xiàn)金預(yù)測(cè)并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果制定操作規(guī)劃，中國(guó)人民銀行主要負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)貨幣市場(chǎng)情況，財(cái)政部與中國(guó)人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令；中國(guó)人民銀行進(jìn)行具體操作。

第六條 財(cái)政部、中國(guó)人民銀行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括季度、月度例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。
 

第二章　商業(yè)銀行定期存款操作
 

第七條　本辦法所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將國(guó)庫現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行以國(guó)債為質(zhì)押獲得存款并向財(cái)政部支付利息的交易行為。

商業(yè)銀行定期存款期限一般在1年（含1年）以內(nèi)。

第八條 國(guó)庫現(xiàn)金管理定期存款操作通過中國(guó)人民銀行“中央國(guó)庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，面向國(guó)債承銷團(tuán)和公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)一級(jí)交易商中的商業(yè)銀行總行公開招標(biāo)進(jìn)行。

第九條 每期商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)前，財(cái)政部依據(jù)月度例會(huì)擬定的計(jì)劃，經(jīng)與中國(guó)人民銀行協(xié)商后簽發(fā)操作指令，操作指令包括招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間、招標(biāo)金額、存款期限等要素。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)日的三個(gè)工作日前，按照財(cái)政部操作指令以“中央國(guó)庫現(xiàn)金管理操作室”名義向社會(huì)發(fā)布招標(biāo)信息。

第十條 商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)結(jié)束當(dāng)日，中國(guó)人民銀行以“中央國(guó)庫現(xiàn)金管理操作室”名義向社會(huì)公布經(jīng)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行確認(rèn)的招標(biāo)結(jié)果，包括總投標(biāo)金額、中標(biāo)利率、實(shí)際存款額等。

第十一條 為保證中央國(guó)庫現(xiàn)金安全，國(guó)庫現(xiàn)金管理存款銀行（以下簡(jiǎn)稱存款銀行）在接受國(guó)庫存款時(shí)，必須以可流通國(guó)債現(xiàn)券作為質(zhì)押，質(zhì)押國(guó)債的面值數(shù)額為存款金額的120%。

財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行可根據(jù)債券市場(chǎng)的變化情況調(diào)整質(zhì)押比例。

第十二條 財(cái)政部依據(jù)國(guó)庫現(xiàn)金定期存款招標(biāo)結(jié)果，向中國(guó)人民銀行開具“中央預(yù)算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)次一工作日，在足額凍結(jié)存款銀行用于質(zhì)押的國(guó)債后，根據(jù)劃款指令向存款銀行劃撥資金。

第十三條 中國(guó)人民銀行向存款銀行劃撥資金后，負(fù)責(zé)向財(cái)政部提供存款證明，存款證明應(yīng)當(dāng)記錄存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第十四條 在國(guó)庫現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款期限內(nèi)，中國(guó)人民銀行定期監(jiān)測(cè)存款銀行質(zhì)押國(guó)債的市值變化，督促存款銀行確保質(zhì)押足額。

第十五條 國(guó)庫現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款到期后，存款銀行應(yīng)按照約定將存款本息劃入中央總金庫，款項(xiàng)入庫時(shí)，存款證明自動(dòng)失效，同時(shí)，存款銀行質(zhì)押的國(guó)債相應(yīng)解凍。

存款銀行未將到期定期存款本息足額劃入中央總金庫的，中國(guó)人民銀行在催繳差額本息款項(xiàng)的同時(shí)，對(duì)存款銀行收取罰息。

第十六條 財(cái)政部、中國(guó)人民銀行與存款銀行簽定國(guó)庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款年度主協(xié)議，進(jìn)一步明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

第十七條 除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)國(guó)庫現(xiàn)金商業(yè)銀行定期存款。
 

第三章　買回國(guó)債操作
 

第十八條　本辦法所稱買回國(guó)債，是指財(cái)政部利用國(guó)庫現(xiàn)金從國(guó)債市場(chǎng)買回未到期的可流通國(guó)債并予以注銷或持有到期的交易行為。

第十九條　買回國(guó)債操作由財(cái)政部通過公開招標(biāo)的方式面向記賬式國(guó)債承銷團(tuán)公開進(jìn)行。

中國(guó)人民銀行觀察員在招標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)觀察。

第二十條 每期買回國(guó)債招標(biāo)，財(cái)政部提前五個(gè)工作日向社會(huì)發(fā)布招標(biāo)信息，包括招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間、買回國(guó)債的期限、品種等要素。

第二十一條 買回國(guó)債招標(biāo)結(jié)束當(dāng)日，財(cái)政部向社會(huì)公布經(jīng)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行確認(rèn)的招標(biāo)結(jié)果，包括總投標(biāo)額、買回國(guó)債價(jià)格、實(shí)際買回額等。

第二十二條 財(cái)政部依據(jù)買回國(guó)債招標(biāo)結(jié)果，以及中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中央國(guó)債公司）對(duì)買回國(guó)債的凍結(jié)成功信息，向中國(guó)人民銀行開具“中央預(yù)算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國(guó)人民銀行于招標(biāo)次一工作日，根據(jù)劃款指令向記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員支付買回國(guó)債資金。

第二十三條 財(cái)政部在中央國(guó)債公司設(shè)立乙類債券賬戶，用于記錄買回國(guó)債的債權(quán)。財(cái)政部交付買回國(guó)債資金后，即擁有買回國(guó)債的債權(quán)，并根據(jù)需要注銷或繼續(xù)持有買回國(guó)債。

第二十四條 買回國(guó)債操作應(yīng)按照品種結(jié)構(gòu)合理、規(guī)模適當(dāng)?shù)脑瓌t進(jìn)行，以有利于國(guó)債市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展。
 

第四章  監(jiān)督檢查
 

第二十五條  財(cái)政部、中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)參與國(guó)庫現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十六條  在商業(yè)銀行定期存款操作中，存款銀行出現(xiàn)以下行為，財(cái)政部將會(huì)同中國(guó)人民銀行根據(jù)后果嚴(yán)重程度，給予警告、勸退、直至解除國(guó)庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款協(xié)議關(guān)系。

（一）出現(xiàn)重大違法違規(guī)情況或財(cái)務(wù)惡化；

（二）進(jìn)行嚴(yán)重不正當(dāng)投標(biāo)；

（三）不能按照規(guī)定提供足額的質(zhì)押國(guó)債；

（四）不能及時(shí)將到期存款本息足額繳入國(guó)庫；

（五）其它妨害國(guó)庫資金安全的行為。

第二十七條  在買回國(guó)債操作中，記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員出現(xiàn)以下行為，財(cái)政部將會(huì)同中國(guó)人民銀行根據(jù)后果嚴(yán)重程度，給予警告、勸退、直至解除記賬式國(guó)債承銷協(xié)議關(guān)系：

（一）本辦法第二十六條規(guī)定的（一）、（二）及（五）款行為；

（二）不能按時(shí)足額向財(cái)政部交付賣出的國(guó)債額度。
 

第五章  附 則
 

第二十八條　參與國(guó)庫現(xiàn)金管理操作的市場(chǎng)機(jī)構(gòu)須在財(cái)政部預(yù)留印鑒。

第二十九條 國(guó)庫現(xiàn)金管理操作涉及的賬務(wù)處理，繼續(xù)按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。

第三十條　國(guó)債回購(gòu)、逆回購(gòu)等其它國(guó)庫現(xiàn)金管理操作方式另行規(guī)定。

第三十一條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行解釋。

第三十二條 本辦法自2006年1月1日起施行。

本文鏈接：http://www.per-better.com/law/16936.html

本文關(guān)鍵詞： 財(cái)庫, 財(cái)政部, 中國(guó)人民銀行, 中央, 國(guó)庫, 現(xiàn)金, 管理, 暫行辦法, 通知