銀發(fā)〔2016〕306號(hào)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》

中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知

銀發(fā)〔2016〕306號(hào)

依據(jù)2020年12月31日發(fā)布的《中國(guó)人民銀行發(fā)展改革委商務(wù)部國(guó)資委銀保監(jiān)會(huì)外匯局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)），本規(guī)定第五條與（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）為準(zhǔn)。

中國(guó)人民銀行上?？偛浚鞣中?、營(yíng)業(yè)部管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行；國(guó)家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為進(jìn)一步規(guī)范境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)，引導(dǎo)境外放款跨境人民幣結(jié)算有序開展，現(xiàn)就境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)流程和有關(guān)政策事項(xiàng)通知如下：

一、本通知所稱人民幣境外放款業(yè)務(wù)是指境內(nèi)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱放款人）通過結(jié)算銀行（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)辦行）將人民幣資金借貸給境外企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱借款人）或經(jīng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托貸款的方式通過結(jié)算銀行將人民幣資金借貸給境外企業(yè)的行為。

本通知所稱境內(nèi)企業(yè)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）注冊(cè)成立的非金融企業(yè)。

二、經(jīng)辦行應(yīng)要求放款人在辦理人民幣境外放款業(yè)務(wù)前在所在地外匯管理部門進(jìn)行登記，在企業(yè)境外放款余額上限內(nèi)為其辦理業(yè)務(wù)。

三、放款人應(yīng)注冊(cè)成立1年以上，與借數(shù)人之間應(yīng)具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系。

四、經(jīng)辦行需嚴(yán)格審核境外借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否與借款規(guī)模相適應(yīng)，以及境外借款資金的實(shí)際用途，確保境外放款用途的真實(shí)性和合理性。

五、對(duì)境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)實(shí)行本外幣一體化的宏觀審慎管理。

企業(yè)境外放款余額上限=最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益*宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)

企業(yè)境外放款余額=∑境外放款余額+∑提前還款額*（1+提前還款天數(shù)/合同約定天數(shù)）+∑外幣境外放款余額*幣種轉(zhuǎn)換因子

每5年對(duì)提前還款所占額度進(jìn)行清零。

其中，宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)為0.3；幣種轉(zhuǎn)換因子為0，人民銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和跨境資金流動(dòng)情況對(duì)宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)和幣種轉(zhuǎn)換因子進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。經(jīng)辦行和放款人應(yīng)做好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)放款余額不超過其上限。

對(duì)于短期頻繁發(fā)生的境外放款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行應(yīng)要求放款人提供相關(guān)情況說明，一旦發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，立即停止為其辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。對(duì)于當(dāng)前境外放款余額已超過政策調(diào)整后余額上限的放款人，經(jīng)辦行應(yīng)暫停為其辦理境外放款業(yè)務(wù)。

六、放款人不得使用個(gè)人資金向借款人進(jìn)行境外放款，不得利用自身債務(wù)融資為境外放款提供資金來源。

七、放款人向境外放款的利率應(yīng)符合商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定，但必須大于零。放款期限原則上應(yīng)在6個(gè)月至5年內(nèi)，超過5年（含5年）的應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案。

八、經(jīng)辦行應(yīng)提醒放款人及時(shí)收回放款資金。出現(xiàn)借款人逾期未歸還的，且放款人拒不作出說明或說明缺乏合理性的，經(jīng)辦行應(yīng)暫停為其辦理新的境外放款業(yè)務(wù)，并及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)情況。境外放款可以展期，但原則上同一筆境外人民幣放款展期不超過一次。

九、放款人應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請(qǐng)開立人民幣專用存款賬戶，專門用于辦理人民幣境外放款業(yè)務(wù)。同時(shí)，人民幣境外放款必須經(jīng)由放款的人民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過放款金額及利息、境內(nèi)所得稅、相關(guān)費(fèi)用等合理收入之和。

十、經(jīng)辦行應(yīng)做好人民幣境外放款業(yè)務(wù)真實(shí)性和合規(guī)性審核，切實(shí)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。

十一、經(jīng)辦行應(yīng)認(rèn)真履行信息報(bào)送職責(zé)，及時(shí)準(zhǔn)確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)賬戶信息、跨境收支信息、跨境信貸融資信息，并在收支信息的交易附言中添加“境外放款”字樣說明。

十二、人民銀行總行及分支機(jī)構(gòu)根據(jù)本通知對(duì)境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

十三、本通知自印發(fā)之日起施行。以前規(guī)定與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。

請(qǐng)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分之機(jī)構(gòu)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機(jī)構(gòu)，城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。




 

中國(guó)人民銀行

2016年11月26日

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