解讀《經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》

《經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》解讀

                           

一、制定《經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》的背景

2014年7月23日，國務(wù)院常務(wù)會議審議通過了《企業(yè)信息公示暫行條例》（以下簡稱《條例》）?！稐l例》明確規(guī)定了企業(yè)經(jīng)營異常名錄制度，將存在不按規(guī)定公示信息或公示信息隱瞞情況、弄虛作假等情形的企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示，對企業(yè)進行履行義務(wù)的警示，對社會提示風(fēng)險。同時，經(jīng)營異常名錄制度是國務(wù)院《注冊資本登記制度改革方案》中對市場主體實行“寬進嚴(yán)管”的重要手段。為了落實《條例》和《注冊資本登記制度改革方案》的規(guī)定，工商總局起草了《經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），作為《條例》的配套規(guī)章。

制定《辦法》對規(guī)范經(jīng)營異常名錄管理，強化企業(yè)信用約束，促進企業(yè)誠信自律，擴大社會監(jiān)督，保障市場公平競爭具有重要意義。企業(yè)信息公示制度是實現(xiàn)“嚴(yán)管”的基礎(chǔ)制度，經(jīng)營異常名錄制度是具體的信用約束措施。可以說，企業(yè)信息公示是基礎(chǔ)，經(jīng)營異常名錄制度是保障，只有做好經(jīng)營異常名錄的管理工作，才能使企業(yè)信息公示制度切實發(fā)揮應(yīng)有的作用。


二、《辦法》的主要內(nèi)容

《辦法》共21條，明確規(guī)定了經(jīng)營異常名錄的管轄、列入情形、列入程序、移出情形、移出程序、異議處理等內(nèi)容，具有較強的操作性。

需要說明的是，為何使用“經(jīng)營異常名錄”的表述。經(jīng)營異常，是指企業(yè)未依法履行義務(wù)，處于非正常的經(jīng)營狀態(tài)。根據(jù)列入經(jīng)營異常名錄的情形，一是企業(yè)在1月1日至6月30日半年內(nèi)，都不履行報送年度報告公示義務(wù)的；二是企業(yè)未按照規(guī)定履行其他信息公示義務(wù)，經(jīng)工商部門責(zé)令限期公示，仍不公示的；三是公示企業(yè)信息隱瞞真實情況、弄虛作假的；四是通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系到的，這四類企業(yè)都處于經(jīng)營異常的狀態(tài)。此外，“經(jīng)營異常名錄”的表述已在深圳等一些先試先行的地區(qū)使用，起到了較好的效果。


三、《辦法》明確了經(jīng)營異常名錄的管轄原則

《辦法》規(guī)定，按照“誰登記，誰管理”的原則，由各級工商行政管理部門對經(jīng)營異常名錄進行管理。國家工商行政管理總局作為全國工商系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全國企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理工作；縣級以上工商行政管理部門負(fù)責(zé)其登記企業(yè)的經(jīng)營異常名錄管理工作。


四、《辦法》規(guī)定了列入經(jīng)營異常名錄的具體情形

《辦法》明確規(guī)定了列入經(jīng)營異常名錄的四種情形。一是未依照《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規(guī)定期限公示年度報告的，即企業(yè)未在每年1月1日至6月30日，向工商行政管理部門報送上一年度年度報告，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示；二是未在工商行政管理部門依照《企業(yè)信息公示暫行條例》第十條規(guī)定責(zé)令的期限公示有關(guān)企業(yè)信息的，即企業(yè)未在信息形成之日起20個工作日內(nèi)，也未在工商部門責(zé)令的期限內(nèi)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示其應(yīng)當(dāng)公示的即時信息；三是公示企業(yè)信息隱瞞真實情況、弄虛作假的；四是通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系的。

需要說明的是，《辦法》規(guī)定的列入經(jīng)營異常名錄的情形比《條例》增加了一項，即將通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系的企業(yè)納入經(jīng)營異常名錄。“將通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法取得聯(lián)系的市場主體載入經(jīng)營異常名錄，并在市場主體信用信息公示系統(tǒng)上向社會公示”是《注冊資本登記制度改革方案》的規(guī)定。住所（經(jīng)營場所）是法定的登記事項，也是明確企業(yè)管轄等的主要依據(jù)，通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系到企業(yè)，會對正常交易安全帶來影響。因為通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系與企業(yè)信息公示無直接關(guān)聯(lián)，沒有納入《條例》的規(guī)定。但考慮到《注冊資本登記制度改革方案》的規(guī)定和實際工作的需要，《辦法》將通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系作為列入經(jīng)營異常名錄的一種情形。


五、《辦法》按照不同情形規(guī)定了列入經(jīng)營異常名錄的程序

《辦法》按照上述四種情形分別規(guī)定了工商行政管理部門將企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄的程序。

一是企業(yè)未按規(guī)定報送年度報告并公示的，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年年報公示結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)作出將其列入經(jīng)營異常名錄的決定，并予以公示。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)報送上一年度年度報告并向社會公示。6月30日后，對于未報送年報的企業(yè)，工商行政管理部門將在10個工作日內(nèi)作出將其列入經(jīng)營異常名錄的決定。此類情形的列入經(jīng)營異常名錄決定，可以由系統(tǒng)自動生成，考慮到數(shù)據(jù)傳輸?shù)葐栴}，《辦法》規(guī)定工商行政管理部門在10個工作日內(nèi)作出決定，并予以公示。

二是企業(yè)未按規(guī)定履行即時信息公示義務(wù)的，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)書面責(zé)令其在10日內(nèi)履行公示義務(wù)。企業(yè)未在責(zé)令的期限內(nèi)公示企業(yè)信息的，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)在責(zé)令的期限屆滿之日起10個工作日內(nèi)作出將其列入經(jīng)營異常名錄的決定，并予以公示。對于《條例》第十條規(guī)定的信息，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自信息形成之日起20個工作日內(nèi)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。工商行政管理部門發(fā)現(xiàn)企業(yè)未履行公示義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期履行?！掇k法》明確工商行政管理部門責(zé)令的期限為10日。

三是工商行政管理部門通過抽查、舉報處理方式查實企業(yè)公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假的，應(yīng)當(dāng)自查實之日起10個工作日內(nèi)作出將其列入經(jīng)營異常名錄的決定，并予以公示。

四是工商行政管理部門在依法履職過程中通過登記的住所或者經(jīng)營場所無法與企業(yè)取得聯(lián)系的，自查實之日起10個工作日內(nèi)作出將其列入經(jīng)營異常名錄的決定，并予以公示。這里需要說明的是，“依法履職”包括了抽查、案件辦理、投訴舉報等途徑，只要工商行政管理部門的履職行為，都可以作為發(fā)現(xiàn)企業(yè)“通過登記的住所或者經(jīng)營場所無法與企業(yè)取得聯(lián)系”的手段。在深圳、廈門等商事登記試點地區(qū)的調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，信函聯(lián)系方式在提高工作效率等方面起到了很好的作用。為此，《辦法》規(guī)定工商行政管理部門可以通過郵寄專用信函的方式與企業(yè)聯(lián)系。經(jīng)向企業(yè)登記的住所或者經(jīng)營場所兩次郵寄無人簽收的，視為通過登記的住所或者經(jīng)營場所無法取得聯(lián)系。兩次郵寄間隔時間不得少于15日，不得超過30日。但規(guī)定郵寄方式并不排除上門實地核查的聯(lián)系方式，各地工商行政管理部門可以根據(jù)實際情況，選擇采取上門實地核查、郵寄等方式。


六、《辦法》規(guī)定了移出經(jīng)營異常名錄的程序

為使企業(yè)信用能夠得到修復(fù)，《條例》規(guī)定企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄的事由自列入之日起3年內(nèi)消失的，可以申請移出經(jīng)營異常名錄?！掇k法》對移出經(jīng)營異常名錄按照不同情形做了程序性規(guī)定。

一是未按規(guī)報送年度報告的企業(yè)，可以在補報未報年份的年度報告并公示后，申請移出經(jīng)營異常名錄，工商行政管理部門自收到申請之日起5個工作日內(nèi)作出移出決定，恢復(fù)正常記載狀態(tài)。補報未報年份的年度報告并公示，是企業(yè)申請移出經(jīng)營異常名錄的前提。

二是未按規(guī)定履行即時信息公示義務(wù)的企業(yè)，申請恢復(fù)正常記載狀態(tài)的，應(yīng)當(dāng)先履行其信息公示的義務(wù)，工商行政管理部門自公示之日起5個工作日內(nèi)作出移出決定，恢復(fù)正常記載狀態(tài)。先行公示未公示的即時信息，是企業(yè)申請移出經(jīng)營異常名錄的前提。

三是公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假的企業(yè)更正其公示的信息后，可以向工商行政管理部門申請移出經(jīng)營異常名錄，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)自查實之日起5個工作日內(nèi)作出移出決定。更正公示的信息，是企業(yè)申請移出經(jīng)營異常名錄的前提，工商部門還將對企業(yè)更正后的信息進行核查。

四是企業(yè)依法辦理住所或者經(jīng)營場所變更登記，或者提出通過登記的住所或者經(jīng)營場所可以重新取得聯(lián)系，申請恢復(fù)正常記載狀態(tài)的，工商行政管理部門自核實之日起5日內(nèi)作出移出決定，恢復(fù)正常記載狀態(tài)。企業(yè)因通過登記的住所或者經(jīng)營場所無法聯(lián)系被列入經(jīng)營異常名錄的，如申請恢復(fù)正常記載狀態(tài)，需要符合兩種情形之一：一是依法辦理住所或者經(jīng)營場所變更登記，有新的住所或者經(jīng)營場所；二是通過登記的住所或者經(jīng)營場所可以重新取得聯(lián)系，并經(jīng)過工商部門核實。


七、《辦法》明確規(guī)定了列入或移出經(jīng)營異常名錄行為的性質(zhì)

將企業(yè)列入和移出經(jīng)營異常名錄屬于具體行政行為，《辦法》明確對企業(yè)被列入、移出經(jīng)營異常名錄的決定，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

因此，工商行政管理部門將企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄，應(yīng)當(dāng)作出決定文書，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示。列入決定應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)名稱、注冊號、列入日期、列入事由。文書格式由國家工商總局統(tǒng)一制定。

與將企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄一樣，將企業(yè)移出經(jīng)營異常名錄，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)作出移出決定文書，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示。移出決定應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)名稱、注冊號、移出日期、移出事由。文書格式由國家工商總局統(tǒng)一制定。


八、《辦法》明確了經(jīng)營異常名錄和嚴(yán)重違法企業(yè)名單的銜接

根據(jù)《條例》規(guī)定，企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄的事由自列入之日起屆滿3年仍未消失的，列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單?？紤]到列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單對企業(yè)的影響，《辦法》設(shè)置了催告程序，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)在企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄屆滿3年前60日內(nèi)，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)以公告方式提示其履行相關(guān)義務(wù)，屆滿3年仍未履行公示義務(wù)的，將其列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單。


九、《辦法》規(guī)定了企業(yè)提出異議申請的程序

為了保障企業(yè)的合法權(quán)利，《辦法》規(guī)定，企業(yè)對被列入經(jīng)營異常名錄有異議的，可以自公示之日起30日內(nèi)向作出決定的工商行政管理部門提出書面申請并提交相關(guān)證明材料，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)決定是否受理。予以受理的，應(yīng)當(dāng)在20個工作日內(nèi)核實，并將核實結(jié)果書面告知申請人；不予受理的，將不予受理的理由書面告知申請人。工商行政管理部門通過核實發(fā)現(xiàn)將企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄存在錯誤的，應(yīng)當(dāng)自查實之日起5個工作日內(nèi)予以修改。

 
 

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