黑國(guó)資評(píng)價(jià)〔2015〕92號(hào) 黑龍江省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《省國(guó)資委出資企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管的實(shí)施意見(jiàn)》的通知

黑龍江省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《省國(guó)資委出資企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管的實(shí)施意見(jiàn)》的通知

黑國(guó)資評(píng)價(jià)〔2015〕92號(hào)

各出資企業(yè)：

《省國(guó)資委出資企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管的實(shí)施意見(jiàn)》已經(jīng)2015年4月23日省國(guó)資委第3次主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

黑龍江省國(guó)資委

2015年4月29日 

黑龍江省國(guó)資委出資企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管的實(shí)施意見(jiàn) 

為深入貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)精神和《中共黑龍江省委、黑龍江省人民政府關(guān)于全面深化國(guó)資國(guó)企改革的意見(jiàn)》要求，準(zhǔn)確界定國(guó)有企業(yè)功能，增強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管的針對(duì)性、有效性，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力和影響力，分類(lèi)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，現(xiàn)就出資企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管提出如下實(shí)施意見(jiàn)。

一、指導(dǎo)思想

以出資企業(yè)功能定位和分類(lèi)監(jiān)管作為深化國(guó)有企業(yè)改革的切入點(diǎn)和前置性措施，為完善國(guó)資監(jiān)管體制、改組國(guó)有資本投資公司、組建國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整等多項(xiàng)改革奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。通過(guò)實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管，不斷增強(qiáng)我省地方國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力和效率，切實(shí)提高國(guó)有資本流動(dòng)性，充分發(fā)揮國(guó)有資本功能作用，進(jìn)一步完善國(guó)資監(jiān)管體制。

二、分類(lèi)原則

突出市場(chǎng)屬性。根據(jù)企業(yè)市場(chǎng)化程度，兼顧企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展階段和產(chǎn)業(yè)特征，明確企業(yè)功能定位。

突出性量結(jié)合。分類(lèi)方法上堅(jiān)持定性定量相結(jié)合，充分考慮出資企業(yè)功能的多重性、復(fù)雜性，避免簡(jiǎn)單歸堆和“一刀切”。

突出戰(zhàn)略部署。要充分考慮我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和主業(yè)范圍，推動(dòng)國(guó)有資本向優(yōu)先發(fā)展的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中。

突出動(dòng)態(tài)長(zhǎng)效。既要把握當(dāng)前國(guó)有資本功能定位，又要根據(jù)中長(zhǎng)期國(guó)有資本布局、發(fā)展戰(zhàn)略和功能定位予以動(dòng)態(tài)調(diào)整。

 三、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

 根據(jù)國(guó)有資本功能定位和市場(chǎng)屬性，結(jié)合出資企業(yè)當(dāng)前實(shí)際和發(fā)展方向，將出資企業(yè)分為商業(yè)類(lèi)、公益類(lèi)，其中商業(yè)類(lèi)企業(yè)細(xì)分為商業(yè)一類(lèi)、商業(yè)二類(lèi)。

商業(yè)類(lèi)企業(yè)。是以經(jīng)濟(jì)效益為導(dǎo)向，以增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力和效率、放大國(guó)有資本功能、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)的企業(yè)。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)是指以參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為主要運(yùn)營(yíng)方式，充分遵循市場(chǎng)規(guī)律，以經(jīng)濟(jì)效益最大化為主要目標(biāo)的企業(yè)。商業(yè)二類(lèi)企業(yè)是指在具備參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)基本屬性前提下，兼顧承擔(dān)政府重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)或者實(shí)現(xiàn)特定功能，以實(shí)現(xiàn)政府在調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展等方面的戰(zhàn)略意圖的企業(yè)。力求實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與特定功能的有機(jī)統(tǒng)一，逐步達(dá)到以經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)先，兼顧功能實(shí)現(xiàn)和作用發(fā)揮。

公益類(lèi)企業(yè)。是以社會(huì)效益為導(dǎo)向，以保障民生、提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)為主要目標(biāo)，以及服務(wù)于全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的企業(yè)。公益類(lèi)企業(yè)提供的公共產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格必要時(shí)由政府確定，發(fā)生政策性虧損時(shí)政府給予適當(dāng)補(bǔ)貼。社會(huì)效益優(yōu)先，適當(dāng)兼顧經(jīng)濟(jì)效益。

 四、分類(lèi)方法

 定性與定量相結(jié)合。以省委省政府以及省國(guó)資委對(duì)出資企業(yè)功能定位和發(fā)展方向定性為主，以當(dāng)前業(yè)務(wù)屬性和財(cái)務(wù)指標(biāo)定量測(cè)算為輔。既要考量出資企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、近期主業(yè)方向、當(dāng)前經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，也要參考市場(chǎng)屬性和社會(huì)公益服務(wù)業(yè)務(wù)占比定量測(cè)算情況。

跨類(lèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)輔以定量分析。在將功能一致的子公司或者主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行明確歸類(lèi)的基礎(chǔ)上，分別計(jì)算資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入和職工人數(shù)所占權(quán)重。優(yōu)先選擇資產(chǎn)總額作為核心指標(biāo)，以占比是否達(dá)到51%作為基本判別標(biāo)準(zhǔn)。若不足相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)或者計(jì)算確有難度時(shí)，以營(yíng)業(yè)收入、職工人數(shù)作為輔助指標(biāo)，原則上依照三項(xiàng)指標(biāo)占比之和最高的類(lèi)別屬性確定類(lèi)別。對(duì)于功能明確、定位清晰、主業(yè)突出的跨類(lèi)企業(yè)，以上指標(biāo)占比超過(guò)51%的，以突出功能確定類(lèi)別；對(duì)于多項(xiàng)功能且功能均衡的跨類(lèi)企業(yè)，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)各占優(yōu)勢(shì)時(shí)，結(jié)合定性分析綜合確定，業(yè)績(jī)考核時(shí)按權(quán)重分別計(jì)算。

動(dòng)態(tài)調(diào)整和逐步優(yōu)化。根據(jù)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)企業(yè)分類(lèi)予以動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和現(xiàn)狀存在差異的企業(yè)，應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，循序推進(jìn)分類(lèi)監(jiān)管。目前，僅對(duì)企業(yè)集團(tuán)實(shí)施分類(lèi)，集團(tuán)下屬子企業(yè)由集團(tuán)根據(jù)實(shí)際進(jìn)行分類(lèi)。

 五、監(jiān)管方向

 按照“管少、管精、管好”的原則，省國(guó)資委將采取直接監(jiān)管、委托監(jiān)管和指導(dǎo)監(jiān)管等多種方式，針對(duì)不同類(lèi)別企業(yè)，在股權(quán)結(jié)構(gòu)、法人治理、選人用人、布局調(diào)整、薪酬管理、業(yè)績(jī)考核、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等八個(gè)方面分類(lèi)施策。

股權(quán)結(jié)構(gòu)方面。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，是實(shí)施股權(quán)多元化、混合所有制改革的重點(diǎn)，可根據(jù)不同情況實(shí)施保留國(guó)有獨(dú)資、絕對(duì)控股、相對(duì)控股、參股或退出國(guó)有。商業(yè)二類(lèi)和公益類(lèi)企業(yè)，一般以國(guó)有獨(dú)資和國(guó)有絕對(duì)控股為主，條件成熟時(shí)可相對(duì)控股。公益類(lèi)企業(yè)，原則上不作為股權(quán)多元化和混合所有制改革重點(diǎn)；商業(yè)二類(lèi)企業(yè)，原則上不作為混合所有制改革重點(diǎn)。

法人治理方面。商業(yè)類(lèi)企業(yè)，應(yīng)建立和完善股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層權(quán)責(zé)對(duì)等、各司其職、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。董事長(zhǎng)為法定代表人，一般兼任黨委書(shū)記，原則上與總經(jīng)理分設(shè)。公益類(lèi)企業(yè)，應(yīng)建立適合行業(yè)特點(diǎn)和功能定位的董事會(huì)。原則上董事長(zhǎng)為法定代表人，經(jīng)法定程序可兼任總經(jīng)理，與黨委書(shū)記分設(shè)。

選人用人方面。商業(yè)類(lèi)企業(yè)，按有關(guān)規(guī)定落實(shí)董事會(huì)選人用人權(quán)，著力推動(dòng)實(shí)行經(jīng)理層競(jìng)爭(zhēng)性和市場(chǎng)化選聘，經(jīng)理層的產(chǎn)生逐步過(guò)渡為股東推薦、內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)化選聘相結(jié)合。在市場(chǎng)化程度較高的企業(yè)，探索試行建立職業(yè)經(jīng)理人制度。公益類(lèi)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)管理層主要由上級(jí)股東單位任命或解聘，但應(yīng)逐步提高經(jīng)理層人員的競(jìng)爭(zhēng)性和市場(chǎng)化選聘比例。

布局調(diào)整方面。根據(jù)全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略安排、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展方向、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)選擇等因素，適時(shí)調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局。商業(yè)類(lèi)企業(yè)，要優(yōu)化資源配置，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，加快培育發(fā)展一批國(guó)內(nèi)同行業(yè)中具有核心競(jìng)爭(zhēng)力和較強(qiáng)品牌影響力的企業(yè)。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，推動(dòng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)，淘汰沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、長(zhǎng)期虧損的企業(yè)，加快處置變現(xiàn)低效、無(wú)效和不良資產(chǎn)。商業(yè)二類(lèi)企業(yè)，支持其在完成特定任務(wù)和實(shí)現(xiàn)特定功能方面發(fā)揮更大作用。對(duì)公益類(lèi)企業(yè)，支持其在提供公共產(chǎn)業(yè)和服務(wù)方面提高質(zhì)量和效率。

薪酬管理方面。要建立完善符合市場(chǎng)化和現(xiàn)代企業(yè)制度改革要求的薪酬管理和調(diào)控機(jī)制。進(jìn)一步完善工資總額預(yù)算分類(lèi)管理辦法和企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分類(lèi)管理辦法，綜合考慮企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和承擔(dān)的政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任，制定與企業(yè)負(fù)責(zé)人選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)的差異化薪酬分配管理辦法。商業(yè)類(lèi)企業(yè)要突出企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)導(dǎo)向，公益類(lèi)企業(yè)要突出社會(huì)責(zé)任和社會(huì)效益導(dǎo)向。

業(yè)績(jī)考核方面。要制定和完善分類(lèi)考核辦法，建立規(guī)范、量化的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)綜合考核評(píng)價(jià)體系。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，引入市場(chǎng)對(duì)標(biāo)機(jī)制，重點(diǎn)考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)、國(guó)有資產(chǎn)保值增值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力；商業(yè)二類(lèi)企業(yè)，除考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)外，還要引入政府主管部門(mén)評(píng)價(jià)機(jī)制，輔助考核特定功能作用的發(fā)揮成效、運(yùn)營(yíng)能力，原則上以相應(yīng)權(quán)重綜合加權(quán)計(jì)算業(yè)績(jī)考核結(jié)果。公益類(lèi)企業(yè)，引入政府主管部門(mén)和社會(huì)第三方評(píng)價(jià)機(jī)制，重點(diǎn)考核服務(wù)質(zhì)量、成本控制、運(yùn)營(yíng)效率和安全保障水平。

監(jiān)事會(huì)監(jiān)督方面。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，隨著股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，逐步過(guò)渡為按照《公司法》設(shè)置企業(yè)監(jiān)事會(huì)，商業(yè)二類(lèi)和公益類(lèi)企業(yè)仍保持外派監(jiān)事會(huì)制度。商業(yè)一類(lèi)企業(yè)，重點(diǎn)監(jiān)督企業(yè)負(fù)責(zé)人履職行為、“三重一大”事項(xiàng)、企業(yè)科學(xué)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)。商業(yè)二類(lèi)企業(yè)，重點(diǎn)監(jiān)督承擔(dān)政府及省國(guó)資委專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)、特定功能目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，重大資金使用和管理以及國(guó)有資本投向和收益等情況。公益類(lèi)企業(yè)，重點(diǎn)監(jiān)督公共產(chǎn)品或服務(wù)提供情況，資金使用合規(guī)性、內(nèi)部管理及運(yùn)營(yíng)安全等情況。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算方面。按照我省國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和布局方向，切實(shí)管好國(guó)有資本投向，合理確定不同類(lèi)型國(guó)有企業(yè)分紅政策。

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