國發(fā)〔1985〕96號 《中華人民共和國國家金庫條例》

中華人民共和國國家金庫條例

國發(fā)〔1985〕96號 1985年7月27日

已被修訂，2020年修訂版請參閱：《中華人民共和國國家金庫條例》（2020年修訂版全文）

第一章 總 則

第一條 為了統(tǒng)一組織國家財政收支，健全國家金庫制度，特制定本條例。

第二條 國家金庫（以下簡稱國庫）負責辦理國家預(yù)算資金的收入和支出。在執(zhí)行任務(wù)中，必須認真貫徹國家的方針、政策和財經(jīng)制度，發(fā)揮國庫的促進和監(jiān)督作用。

第三條 中國人民銀行具體經(jīng)理國庫。組織管理國庫工作是人民銀行的一項重要職責。

第四條 各級國庫庫款的支配權(quán)，按照國家財政體制的規(guī)定，分別屬于同級財政機關(guān)。

第五條 各級人民政府應(yīng)加強對同級國庫的領(lǐng)導，監(jiān)督所屬部門、單位，不得超越國家規(guī)定的范圍動用國庫庫款。
 

第二章 國庫的組織機構(gòu)
 

第六條 國庫機構(gòu)按照國家財政管理體制設(shè)立，原則上一級財政設(shè)立一級國庫。中央設(shè)立總庫；省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分庫；省轄市、自治州設(shè)立中心支庫；縣和相當于縣的市、區(qū)設(shè)立支庫。支庫以下經(jīng)收處的業(yè)務(wù)，由專業(yè)銀行的基層機構(gòu)代理。

第七條 各級國庫的主任，由各該級人民銀行行長兼任，副主任由主管國庫工作的副行長兼任。不設(shè)人民銀行機構(gòu)的地方，國庫業(yè)務(wù)由人民銀行委托當?shù)貙I(yè)銀行辦理，工作上受上級國庫領(lǐng)導，受委托的專業(yè)銀行行長兼國庫主任。

第八條 國庫業(yè)務(wù)工作實行垂直領(lǐng)導。各省、自治區(qū)、直轄市分庫及其所屬各級支庫，既是中央國庫的分支機構(gòu)，也是地方國庫。

第九條 各級國庫應(yīng)當設(shè)立專門的工作機構(gòu)辦理國庫業(yè)務(wù)。機構(gòu)設(shè)置按照本條例第六條規(guī)定，四級國庫分別為司、處、科、股。人員應(yīng)當穩(wěn)定，編制單列。業(yè)務(wù)量不大的縣支庫，可不設(shè)專門機構(gòu)，但要有專人辦理國庫業(yè)務(wù)。
 

第三章 國庫的職責權(quán)限
 

第十條 國庫的基本職責如下：

（一）辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分和留解。

（二）辦理國家預(yù)算支出的撥付。

（三）向上級國庫和同級財政機關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。

（四）協(xié)助財政、稅務(wù)機關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟收入的單位及時向國家繳納應(yīng)繳款項，對于屢催不繳的，應(yīng)依照稅法協(xié)助扣收入庫。

（五）組織管理和檢查指導下級國庫的工作。

（六）辦理國家交辦的同國庫有關(guān)的其他工作。

第十一條 國庫的主要權(quán)限如下：

（一）督促檢查各經(jīng)收處和收入機關(guān)所收之款是否按規(guī)定全部繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違法不繳的，應(yīng)及時查究處理。

（二）對擅自變更各級財政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款帳戶之間存款余額的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。

（三）對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的，國庫有權(quán)拒絕辦理。

（四）監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥。

（五）任何單位和個人強令國庫辦理違反國家規(guī)定的事項，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。

（六）對不符合規(guī)定的憑證，國庫有權(quán)拒絕受理。

第十二條 各級國庫應(yīng)加強會計核算工作，嚴密核算手續(xù)，健全帳簿報表，保證各項預(yù)算收支數(shù)字完整、準確。

第十三條 國庫工作人員要忠于職守，熱愛本職工作，嚴格保守國家機密。對堅持執(zhí)行國家方針、政策和財經(jīng)制度，敢于同違反財經(jīng)紀律行為作斗爭的，要給予表揚和鼓勵；對打擊報復(fù)國庫人員的，要嚴肅處理。
 

第四章 庫款的收納與退付
 

第十四條 國家的一切預(yù)算收入，應(yīng)按照規(guī)定全部繳入國庫，任何單位不得截留、坐支或自行保管。

第十五條 國家各項預(yù)算收入，分別由各級財政機關(guān)、稅務(wù) 機關(guān)和海關(guān)負責管理，并監(jiān)督繳入國庫。繳庫方式由財政部和中國人民銀行總行另行規(guī)定。

第十六條 國庫收納庫款以人民幣為限。以金銀、外幣等繳款，應(yīng)當向當?shù)劂y行兌換成人民幣后繳納。

經(jīng)濟特區(qū)繳納庫款的辦法，中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外籍人員繳納庫款的辦法，由財政部和中國人民銀行總行另行規(guī)定。

第十七條 預(yù)算收入的退付，必須在國家統(tǒng)一規(guī)定的退庫范圍內(nèi)辦理。必須從收入中退庫的，應(yīng)嚴格按照財政管理體制的規(guī)定，從各該級預(yù)算收入的有關(guān)項目中退付。
 

第五章 庫款的支撥
 

第十八條 國家的一切預(yù)算支出，一律憑各級財政機關(guān)的撥款憑證，經(jīng)國庫統(tǒng)一辦理撥付。

第十九條 中央預(yù)算支出，采取實撥資金和限額管理兩種方式。中央級行政事業(yè)經(jīng)費，實行限額管理。地方預(yù)算支出，采用實撥資金的方式；如果采用限額管理，財政應(yīng)隨限額撥足資金，不由銀行墊款。

第二十條 各級國庫庫款的支撥，必須在同級財政存款余額內(nèi)支付。只辦理轉(zhuǎn)帳，不支付現(xiàn)金。
 

第六章 附 則
 

第二十一條 本條例實施細則，由財政部和中國人民銀行總行共同制定。

第二十二條 專業(yè)銀行代辦國庫業(yè)務(wù)的具體辦法，由中國人民銀行總行另行制定。

第二十三條 本條例自發(fā)布之日起施行。一九五○年三月三日中央人民政府政務(wù)院公布的《中央金庫條例》同時廢止。

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