《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號-股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問題的審核指引》證監(jiān)會公告〔2013〕54號

中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2013〕54號

已被修訂，修訂依據(jù)：《中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改、廢止部分證券期貨制度文件的決定》（證監(jiān)會公告〔2020〕66號），2020年修訂版請參閱：《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號-股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問題的審核指引》（2020年修訂版全文）

為了規(guī)范股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請公開發(fā)行并在證券交易所上市、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓等行政許可事項，現(xiàn)公布《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號——股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問題的審核指引》，自公布之日起施行。

中國證監(jiān)會

2013年12月26日

非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號-股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問題的審核指引

 
《中華人民共和國證券法》第十條明確規(guī)定“向特定對象發(fā)行證券累計超過二百人的”屬于公開發(fā)行，需依法報經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。對于股東人數(shù)已經(jīng)超過200人的未上市股份有限公司（以下簡稱200人公司），符合本指引規(guī)定的，可申請公開發(fā)行并在證券交易所上市、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）掛牌公開轉(zhuǎn)讓等行政許可。對200人公司合規(guī)性的審核納入行政許可過程中一并審核，不再單獨審核。現(xiàn)將200人公司的審核標(biāo)準(zhǔn)、申請文件、股份代持及間接持股處理等事項的監(jiān)管要求明確如下：

一、審核標(biāo)準(zhǔn)

200人公司申請行政許可的合規(guī)性應(yīng)當(dāng)符合本指引規(guī)定的下列要求：

（一）公司依法設(shè)立且合法存續(xù)

200人公司的設(shè)立、增資等行為不違反當(dāng)時法律明確的禁止性規(guī)定，目前處于合法存續(xù)狀態(tài)。城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等銀行業(yè)股份公司應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知》（財金〔2010〕97 號）。

200人公司的設(shè)立、歷次增資依法需要批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有權(quán)部門的批準(zhǔn)。存在不規(guī)范情形的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過規(guī)范整改，并經(jīng)當(dāng)?shù)厥〖壢嗣裾_認(rèn)。

200人公司在股份形成及轉(zhuǎn)讓過程中不存在虛假陳述、出資不實、股權(quán)管理混亂等情形，不存在重大訴訟、糾紛以及重大風(fēng)險隱患。

（二）股權(quán)清晰

200人公司的股權(quán)清晰，是指股權(quán)形成真實、有效，權(quán)屬清晰及股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰。具體要求包括：

1.股權(quán)權(quán)屬明確。200人公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置股東名冊并進(jìn)行有序管理，股東、公司及相關(guān)方對股份歸屬、股份數(shù)量及持股比例無異議。股權(quán)結(jié)構(gòu)中存在工會或職工持股會代持、委托持股、信托持股、以及通過“持股平臺”間接持股等情形的，應(yīng)當(dāng)按照本指引的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。

本指引所稱“持股平臺”是指單純以持股為目的的合伙企業(yè)、公司等持股主體。

2.股東與公司之間、股東之間、股東與第三方之間不存在重大股份權(quán)屬爭議、糾紛或潛在糾紛。

3.股東出資行為真實，不存在重大法律瑕疵，或者相關(guān)行為已經(jīng)得到有效規(guī)范，不存在風(fēng)險隱患。

申請行政許可的200人公司應(yīng)當(dāng)對股份進(jìn)行確權(quán)，通過公證、律師見證等方式明確股份的權(quán)屬。申請公開發(fā)行并在證券交易所上市的，經(jīng)過確權(quán)的股份數(shù)量應(yīng)當(dāng)達(dá)到股份總數(shù)的90%以上（含90%）；申請在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)過確權(quán)的股份數(shù)量應(yīng)當(dāng)達(dá)到股份總數(shù)的80%以上（含80%）。未確權(quán)的部分應(yīng)當(dāng)設(shè)立股份托管賬戶，專戶管理，并明確披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體。

（三）經(jīng)營規(guī)范

200人公司持續(xù)規(guī)范經(jīng)營，不存在資不抵債或者明顯缺乏清償能力等破產(chǎn)風(fēng)險的情形。

（四）公司治理與信息披露制度健全

200人公司按照中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，已經(jīng)建立健全了公司治理機(jī)制和履行信息披露義務(wù)的各項制度。

二、申請文件

（一） 200人公司申請行政許可，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

1.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照

2.公司關(guān)于股權(quán)形成過程的專項說明；

3.設(shè)立、歷次增資的批準(zhǔn)文件；

4.證券公司出具的專項核查報告；

5.律師事務(wù)所出具的專項法律意見書，或者在提交行政許可的法律意見書中出具專項法律意見。

以上各項文件如已在申請公開發(fā)行并在證券交易所上市或者在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓的申請文件中提交，可不重復(fù)提交。

（二）存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)報送省級人民政府出具的確認(rèn)函：

1.1994年7月1日《中華人民共和國公司法》實施前，經(jīng)過體改部門批準(zhǔn)設(shè)立，但存在內(nèi)部職工股超范圍或超比例發(fā)行、法人股向社會個人發(fā)行等不規(guī)范情形的定向募集公司。

2.1994年7月1日《中華人民共和國公司法》實施前，依法批準(zhǔn)向社會公開發(fā)行股票的公司。

3.按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于清理整頓場外非法股票交易方案的通知》（國辦發(fā)〔1998〕10號），清理整頓證券交易場所后“下柜”形成的股東超過200人的公司。

4.中國證監(jiān)會認(rèn)為需要省級人民政府出具確認(rèn)函的其他情形。

省級人民政府出具的確認(rèn)函應(yīng)當(dāng)說明公司股份形成、規(guī)范的過程以及存在的問題，并明確承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（三）股份已經(jīng)委托股份托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中托管的，應(yīng)當(dāng)由股份托管機(jī)構(gòu)出具股份托管情況的證明。股份未進(jìn)行集中托管的，應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定提供省級人民政府的確認(rèn)函。

（四）屬于200人公司的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等銀行業(yè)股份公司應(yīng)當(dāng)提供中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出具的監(jiān)管意見。

三、關(guān)于股份代持及間接持股的處理

（一）一般規(guī)定

股份公司股權(quán)結(jié)構(gòu)中存在工會代持、職工持股會代持、委托持股或信托持股等股份代持關(guān)系，或者存在通過“持股平臺”間接持股的安排以致實際股東超過200人的，在依據(jù)本指引申請行政許可時，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)將代持股份還原至實際股東、將間接持股轉(zhuǎn)為直接持股，并依法履行了相應(yīng)的法律程序。

（二）特別規(guī)定

以私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計劃以及其他金融計劃進(jìn)行持股的，如果該金融計劃是依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)設(shè)立并規(guī)范運作，且已經(jīng)接受證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管的，可不進(jìn)行股份還原或轉(zhuǎn)為直接持股。

四、相關(guān)各方的責(zé)任

（一）公司及其相關(guān)人員的責(zé)任

在申請文件制作及申報過程中，公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事及高級管理人員應(yīng)當(dāng)在申請文件中簽名保證內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。

公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事及高級管理人員應(yīng)當(dāng)積極配合相關(guān)證券公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所開展盡職調(diào)查。

（二）中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)

證券公司、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對公司股份形成、經(jīng)營情況、公司治理及信息披露等方面進(jìn)行充分核查驗證，確保所出具的文件無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

五、附則

（一）申請行政許可的200人公司的控股股東、實際控制人或者重要控股子公司也屬于200人公司的，應(yīng)當(dāng)依照本指引的要求進(jìn)行規(guī)范。

（二）2006年1月1日《中華人民共和國證券法》修訂實施后，未上市股份有限公司股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國證券法》和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（三）本指引自公布之日起施行。

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