銀辦發(fā)〔2009〕178號《中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知》

中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知

銀辦發(fā)〔2009〕178號

中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為規(guī)范外資股東減持A股上市公司（以下簡稱上市公司）流通股份及分紅所得資金的購匯匯出行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱外資股東是指通過發(fā)起設(shè)立、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式，以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得境內(nèi)上市公司A股股份的境外投資者。

外資股東減持上市公司A股應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定。

二、具有外資股東的上市公司應(yīng)按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外商投資企業(yè)外匯登記（以下簡稱外匯登記）及變更手續(xù)。

外資股東已全部減持所持上市公司股份的上市公司，應(yīng)按照規(guī)定辦理外匯登記注銷手續(xù)。

三、外資股東減持上市公司股份或分紅的，可在證券公司開立一個A股證券資金賬戶（以下簡稱證券賬戶），并經(jīng)上市公司注冊地商業(yè)銀行向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行分支機構(gòu)申請核準(zhǔn)后開立一個人民幣臨時存款賬戶（以下簡稱存款賬戶）。

外資股東應(yīng)在減持或分紅所得資金劃至證券賬戶當(dāng)日，將上述資金劃入其存款賬戶。證券賬戶T＋1日日末余額應(yīng)為零。

外資股東已全部減持A股股份，且減持所得資金及分紅已全部購匯匯出或經(jīng)批準(zhǔn)用于境內(nèi)的，應(yīng)在上述手續(xù)完成后5個工作日內(nèi)撤銷證券賬戶和存款賬戶。

四、外資股東可委托上市公司或其他境內(nèi)機構(gòu)、個人向上市公司注冊地商業(yè)銀行辦理申請開立存款賬戶手續(xù)，并提交以下材料：

（一）書面申請。

（二）有關(guān)主管部門關(guān)于外資入股的批準(zhǔn)文件。

（三）外資股東身份證明文件；外資股東為機構(gòu)的，應(yīng)提供其在本國的登記注冊文件（復(fù)印件）及法定代表人或指定簽字人的有效身份證件（復(fù)印件；外資股東為個人的，提供其有效身份證件（復(fù)印件）。

（四）辦理人的身份證明文件及復(fù)印件，委托辦理的須提供經(jīng)公證的有關(guān)委托授權(quán)書。

上述文件以中文文本為準(zhǔn)。以外文形式提供的，應(yīng)提供經(jīng)公證后的中文譯本。

存款賬戶收入范圍是：從證券賬戶劃入的減持上市公司股份或分紅所得資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：支付境內(nèi)稅費，分紅派息所得資金購匯匯往境外，減持上市公司股份所得資金經(jīng)外匯局批準(zhǔn)購匯匯往境外，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。

存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

五、存款賬戶納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)管理。錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時，外資股東的賬戶名稱應(yīng)以中文或英文錄入，證明文件種類選擇“主管部門批文”，編號應(yīng)錄入有關(guān)主管部門關(guān)于外資入股的批準(zhǔn)文號。

六、外資股東減持A股所得資金購匯匯出境外的，應(yīng)持以下材料向上市公司注冊地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱上市公司注冊地外匯局）申請核準(zhǔn)：

（一）書面申請（含證券賬戶和存款賬戶開立情況說明）。

（二）資金來源的有效憑證（證券公司出具的外資股東減持A股的交易證明文件，證券登記結(jié)算機構(gòu)出具的減持前后外資股東持有上市公司股份變動情況的證明文件等）。

（三）有關(guān)完稅證明。

（四）辦理人的身份證明文件及復(fù)印件，委托辦理的須提供經(jīng)公證的有關(guān)委托授權(quán)書。

（五）外匯局要求提供的其他材料。

上述文件以中文文本為準(zhǔn)。以外文形式提供的，應(yīng)提供經(jīng)公證后的中文譯本。

七、外資股東分紅派息所得資金購匯匯出境外的，可憑上市公司董事會分配決議、證券賬戶和存款賬戶入賬通知以及相關(guān)完稅證明直接在存款賬戶開戶行辦理。

八、外資股東將減持或分紅派息所得資金繳納境內(nèi)稅費的，可憑稅務(wù)局開具的繳稅通知書直接在存款賬戶開戶行辦理；用于境內(nèi)其他用途的，應(yīng)按現(xiàn)行外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。

九、上市公司注冊地外匯局應(yīng)按月逐級匯總上報轄內(nèi)外資股東減持資金購匯匯出情況，并在資本項目匯兌月報表中反映。

十、上市公司、外資股東、商業(yè)銀行和證券公司違反本通知規(guī)定的，上市公司注冊地外匯局應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定進行處罰。

十一、本通知自發(fā)布之日起實施。請中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中國人民銀行分支機構(gòu)和商業(yè)銀行、證券公司；請國家外匯管理局各分局、外匯管理部將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)外匯局分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向中國人民銀行和國家外匯管理局反饋。

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