銀發(fā)〔2009〕212號(hào)《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》

《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》

銀發(fā)〔2009〕212號(hào)

依據(jù)2020年12月31日發(fā)布的《中國(guó)人民銀行發(fā)展改革委商務(wù)部國(guó)資委銀保監(jiān)會(huì)外匯局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)），本規(guī)定第十六條與（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）為準(zhǔn)。

中國(guó)人民銀行上?？偛浚鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行，國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為貫徹落實(shí)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，中國(guó)人民銀行制定了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

中國(guó)人民銀行

二〇〇九年七月三日

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則
 

第一條　根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），制定本細(xì)則。

第二條　試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算，適用《辦法》及本細(xì)則。

第三條　為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)與境外參加銀行簽訂代理結(jié)算協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開(kāi)立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報(bào)送授權(quán)等內(nèi)容。

境內(nèi)代理銀行在為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行提供其在本國(guó)或本地區(qū)的登記注冊(cè)文件或者本國(guó)監(jiān)管部門批準(zhǔn)其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開(kāi)戶證明文件，并對(duì)上述文件的真實(shí)性、完整性及合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)填制《開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶備案表》（備案表格式和內(nèi)容由試點(diǎn)地區(qū)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)確定），連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開(kāi)戶證明文件復(fù)印件及其他開(kāi)戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

境外參加銀行的同業(yè)往來(lái)賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。但境內(nèi)代理銀行應(yīng)在本行管理系統(tǒng)中對(duì)該類賬戶做特殊標(biāo)記。

第四條　境外參加銀行開(kāi)戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書(shū)面方式通知境內(nèi)代理銀行，并按開(kāi)戶時(shí)簽訂的代理結(jié)算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行接到變更通知后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送變更信息。

第五條　因業(yè)務(wù)變化、機(jī)構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)代理銀行提出撤銷人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的書(shū)面申請(qǐng)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)與境外參加銀行終止人民幣代理結(jié)算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)，同時(shí)于撤銷賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送銷戶信息。

第六條　中國(guó)人民銀行對(duì)境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)實(shí)行年度人民幣購(gòu)售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理，境內(nèi)代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以內(nèi)辦理購(gòu)售人民幣業(yè)務(wù)，境內(nèi)代理銀行購(gòu)售限額由中國(guó)人民銀行根據(jù)具體情況確定。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣敞口頭寸臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售的情況。

第七條　境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1%，融資期限不得超過(guò)1個(gè)月，中國(guó)人民銀行可以根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)對(duì)境內(nèi)代理銀行的賬戶融資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第八條　境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行應(yīng)以國(guó)際通行的方式確認(rèn)賬戶融資交易。

第九條　港澳人民幣清算行申請(qǐng)加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，應(yīng)向中國(guó)人民銀行上?？偛刻峤灰韵挛募?br />
（一）申請(qǐng)文件；

（二）登記注冊(cè)文件，或者注冊(cè)地監(jiān)管部門批準(zhǔn)其成立的證明；

（三）證明人民幣清算行資格的文件；

（四）章程；

（五）同業(yè)拆借內(nèi)控制度；

（六）負(fù)責(zé)同業(yè)拆借的人員情況；

（七）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

（八）近兩年人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)展情況；

（九）中國(guó)人民銀行要求的其他文件。

第十條　中國(guó)人民銀行上海總部按照《中華人民共和國(guó)行政許可法》依法審核港澳人民幣清算行加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的申請(qǐng)。港澳人民幣清算行經(jīng)批準(zhǔn)后即可加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

第十一條　港澳人民幣清算行通過(guò)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆入和拆出資金的余額均不得超過(guò)該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8%，期限不得超過(guò)3個(gè)月。

第十二條　全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心應(yīng)做好港澳人民幣清算行聯(lián)網(wǎng)、詢價(jià)交易等服務(wù)工作，并做好對(duì)其交易的監(jiān)測(cè)、統(tǒng)計(jì)和查詢等工作。

第十三條　境內(nèi)結(jié)算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，融資金額以試點(diǎn)企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。

第十四條　試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性。應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、海關(guān)編碼、稅務(wù)登記號(hào)及企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人身份證等信息。

試點(diǎn)企業(yè)申請(qǐng)人民幣支付業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)間或預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間及有關(guān)進(jìn)出口交易信息，如實(shí)填寫(xiě)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明和進(jìn)口付款說(shuō)明（見(jiàn)附表），配合境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行貿(mào)易單證真實(shí)性和一致性審核工作。

預(yù)收預(yù)付對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或未按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。

第十五條　境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行要求，對(duì)辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進(jìn)行相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進(jìn)出口日期或報(bào)關(guān)單號(hào)和人民幣貿(mào)易融資等信息最遲于每日日終報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣資金收付。

對(duì)試點(diǎn)企業(yè)的預(yù)收、預(yù)付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該筆信息時(shí)應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收、預(yù)付性質(zhì)及試點(diǎn)企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。試點(diǎn)企業(yè)通知商業(yè)銀行預(yù)收預(yù)付對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)或未按預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)信息后，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)更新信息。試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實(shí)行比例管理，具體管理辦法由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)制定。試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過(guò)合同金額25%的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供貿(mào)易合同，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)將該合同的基本要素報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行開(kāi)放，幫助境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行一致性審核。

第十六條　試點(diǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行補(bǔ)交下列資料及憑證：

（一）企業(yè)超比例情況說(shuō)明；

（二）出口報(bào)關(guān)單（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）；

（三）試點(diǎn)企業(yè)加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）。

對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)交上述資料或憑證的試點(diǎn)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超過(guò)合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停為該試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。

第十七條　境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。

第十八條　境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第1號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第2號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2007〕第1號(hào)發(fā)布）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2007〕第2號(hào)發(fā)布）等規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。

第十九條　境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對(duì)試點(diǎn)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的身份進(jìn)行核查。對(duì)不能確認(rèn)真實(shí)身份的境內(nèi)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。

第二十條　境內(nèi)代理銀行應(yīng)于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送同業(yè)往來(lái)賬戶的收支和余額、拆借及人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)等情況。

境內(nèi)代理銀行和港澳人民幣清算行應(yīng)于每日日終將當(dāng)日拆借發(fā)生額、余額等情況如實(shí)報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第二十一條　對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》及有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；試點(diǎn)企業(yè)對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局關(guān)于銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范的規(guī)定完善其接口程序。

境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)按照《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及相關(guān)規(guī)定，申報(bào)以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益情況。

第二十二條　境內(nèi)代理銀行按照《辦法》第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售而產(chǎn)生的人民幣敞口，可以根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定進(jìn)行平盤(pán)。

第二十三條　跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的居民對(duì)非居民的人民幣負(fù)債，暫按外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的有關(guān)規(guī)定，由境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點(diǎn)企業(yè)登錄現(xiàn)有系統(tǒng)辦理登記，但不納入現(xiàn)行外債管理。

第二十四條　中國(guó)人民銀行通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行人民幣貿(mào)易資金收付與貨物進(jìn)出口的一致性情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行依法進(jìn)行調(diào)查并核實(shí)有關(guān)情況。

第二十五條　試點(diǎn)企業(yè)將出口項(xiàng)下的人民幣資金留存境外的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開(kāi)戶銀行、用途和相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)等信息，由境內(nèi)結(jié)算銀行將上述信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第二十六條　境內(nèi)代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的開(kāi)立和使用中，違反《辦法》、本細(xì)則和中國(guó)人民銀行其他有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第二十七條　境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行未按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)如實(shí)報(bào)送人民幣貿(mào)易結(jié)算有關(guān)信息的，中國(guó)人民銀行有權(quán)禁止其繼續(xù)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并予以通報(bào)批評(píng)。

第二十八條　境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點(diǎn)企業(yè)在辦理人民幣貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，未按照規(guī)定辦理人民幣負(fù)債登記和國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第二十九條　試點(diǎn)企業(yè)違反《辦法》及本細(xì)則和國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)人民銀行取消其試點(diǎn)，并將有關(guān)違法違規(guī)信息錄入中國(guó)人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。

第三十條　本細(xì)則自公布之日起施行。

附表：

1.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明（略）

2.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說(shuō)明（略）

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本文關(guān)鍵詞： 銀發(fā), 中國(guó)人民銀行, 跨境貿(mào)易, 人民幣結(jié)算, 試點(diǎn), 管理辦法, 實(shí)施細(xì)則, 通知