匯國發(fā)字〔1996〕第13號 關于下發(fā)《金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》的通知

關于下發(fā)《金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》的通知

匯國發(fā)字〔1996〕第13號
 

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局；計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分局；各中資外匯指定銀行；國家開發(fā)銀行，中國進出口銀行，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：

為實施《國際收支統(tǒng)計申報方法》及其實施細則，國家外匯管理局制定了《金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分局負責將此文轉發(fā)其轄內(nèi)所有發(fā)生國際收支交易的非銀行金融機構和外資金融機構。
 

國家外匯管理局

一九九六年十二月九日

金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程

1.根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則，特制定本操作規(guī)程。

2.本規(guī)程所稱金融機構系指在中國境內(nèi)依法設立的各類中資金融機構和外資金融機構（保險公司除外）。本規(guī)程所指外資金融機構包括在中國境內(nèi)依法設立的中外合資金融機構、外商獨資金融機構和外國金融機構在中國設立的分支機構（分行或分公司）（不包括在我國設立的代表處、辦事處）。

3.凡在中國境內(nèi)的金融機構都必須按照本規(guī)程的規(guī)定填報“金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報表”，向國家外匯管理局申報其自身的資產(chǎn)、負債及損益情況。

4.金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報表暫分為7種：金融機構存放和拆放業(yè)務申報表、金融機構對境外貸款業(yè)務申報表、金融機構吸收境外貸款業(yè)務申報表、金融機構對境外投資業(yè)務申報表（一）、金融機構對境外投資業(yè)務申報表（二）、金融機構對境外業(yè)務損益申報表和金融機構利潤分配申報表。

5.國家外匯管理局負責統(tǒng)一設計和修改申報表。金融機構根據(jù)國家外匯管理局統(tǒng)一制訂的申報表格式自行印制。

6.凡發(fā)生存放境外同業(yè)款項和境外同業(yè)存放款項業(yè)務、拆放境外同業(yè)款項和境外同業(yè)拆放款項業(yè)務以吸收境外存款業(yè)務的金融機構，必須每季填報《金融機構存放和拆放業(yè)務申報表》。

7.凡發(fā)生對境外貸款業(yè)務的金融機構，必須每季填報《金融機構對境外貸款業(yè)務申報表》。

8.凡發(fā)生吸收境外貸款業(yè)務的金融機構，必須每季填報《金融機構吸收境外貸款業(yè)務申報表》。

9.凡發(fā)生對境外投資業(yè)務的金融機構，必須每季填報《金融機構對境外投資業(yè)務申報表》（一）和《金融機構對境外投資業(yè)務申報表》（二）。

10.凡擁有境外資產(chǎn)及負債的金融機構，必須每季填報《金融機構對境外業(yè)務損益申報表》。

11.凡在我國境內(nèi)設立的外資金融機構，必須每季填報《金融機構利潤分配申報表》。

12.本申報表由各金融機構總行（或總部）匯總后，各中資外匯指定銀行和政策性銀行應于季后30個工作日內(nèi)報送國家外匯管理總局；除此以外的其他金融機構（含外資金融機構）應于季后20個工作日內(nèi)報送當?shù)赝鈪R管理局；然后由省級外匯管理局匯總轄內(nèi)申報表，于季后30個工作日內(nèi)報送國家外匯管理總局（匯總報表格式另行通知）。

13.金融機構應將申報表依次編定頁數(shù)，并加封面（格式見附件），裝訂成冊，加蓋公章。

14.申報表應按幣別分別填報期末余額（表4按“國別”分別填報期末余額）。

15.“國別”指與之發(fā)生交易業(yè)務的交易主體所在國家（或地區(qū)）（即如：交易主體是分支機構的，應填分支機構所在的國家或地區(qū)，而不是填寫分支機構的總部所在的國家或地區(qū)）。“國別”項，金融機構可根據(jù)自身的業(yè)務情況進行適當調(diào)整。“國別”項中的“其他”欄指本表中未列明的國家（或地區(qū)），應明細填報（表4中，“幣別”項中的“其他”欄指本表中未列明的幣種，應明細填報）。

16.各級外匯管理局對其收集的具體金融機構的申報信息進行保密，違者按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則進行處罰。

17.各級外匯管理局國際收支統(tǒng)計部門須根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則和本操作規(guī)程的有關規(guī)定對本轄區(qū)內(nèi)的金融機構自身申報業(yè)務情況進行調(diào)查、檢查和處罰工作。

18.本操作規(guī)程自1997年1月1日起實施。

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