銀發(fā)〔2012〕183號(hào)《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問(wèn)題的通知》

中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問(wèn)題的通知

銀發(fā)〔2012〕183號(hào)

依據(jù)2020年12月31日發(fā)布的《中國(guó)人民銀行發(fā)展改革委商務(wù)部國(guó)資委銀保監(jiān)會(huì)外匯局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)），本規(guī)定第四條與（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）為準(zhǔn)。

中國(guó)人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì)(首府)城市中心支行，副省級(jí)城市中心支行；國(guó)家開發(fā)銀行、各政策性銀行，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為加強(qiáng)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，規(guī)范境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布)、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》(中國(guó)人民銀行財(cái)政部商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕第10號(hào)發(fā)布)、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(銀發(fā)〔2010〕249號(hào)文印發(fā))等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立

(一)境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)只能開立一個(gè)基本存款賬戶。境外機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶后，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》(銀發(fā)〔2005〕16號(hào))等銀行賬戶管理制度，根據(jù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的需要開立一般存款賬戶和專用存款賬戶。

(二)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱銀行)應(yīng)當(dāng)采取措施對(duì)境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件、在境內(nèi)開展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶證明文件進(jìn)行審核，確保開戶證明文件的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性，并據(jù)此出具境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章(見附件1)。境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立基本存款賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)將合法性審核書面聲明與境外機(jī)構(gòu)的開戶申請(qǐng)書、開戶證明文件一并送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)審核。

銀行可以通過(guò)其境外分支機(jī)構(gòu)等其他機(jī)構(gòu)采取合法、可靠的措施，協(xié)助審查境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶證明文件的真實(shí)性、合法性。

(三)境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶時(shí)不能出具法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的有效身份證件的，可以出具公司章程規(guī)定的賬戶有權(quán)簽字人的有效身份證件，并同時(shí)出具公司章程。

(四)境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶時(shí)出具的其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人或者賬戶有權(quán)簽字人(以下統(tǒng)稱負(fù)責(zé)人)的有效身份證件等開戶證明文件應(yīng)當(dāng)為原件。如開戶證明文件為非中文的，應(yīng)當(dāng)翻譯為對(duì)應(yīng)的中文，并在翻譯件上加蓋單位公章或者財(cái)務(wù)專用章或者賬戶有權(quán)簽字人的簽章。銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)翻譯件與原件核對(duì)一致。

(五)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、賬戶名稱、負(fù)責(zé)人的名稱可為中文或者英文。境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件、負(fù)責(zé)人有效身份證件上記載有中文名稱的，應(yīng)當(dāng)采用中文；記載非中文或者非英文名稱的，應(yīng)當(dāng)使用翻譯后的中文。采用中文的，應(yīng)當(dāng)為簡(jiǎn)體中文全稱；采用英文的，應(yīng)當(dāng)為英文大寫字母全稱。

(六)境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”。其中，“存款人類別”填寫“境外機(jī)構(gòu)”，“電話”填寫境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系電話，“地址”填寫境外機(jī)構(gòu)在境外的聯(lián)系地址，“郵政編碼”填寫境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系地址的郵政編碼，“地區(qū)代碼”填寫境外機(jī)構(gòu)注冊(cè)地的國(guó)家或者地區(qū)名稱簡(jiǎn)稱和3位國(guó)家或者地區(qū)代碼(見附件2《世界各國(guó)和地區(qū)名稱及代碼》)，“賬號(hào)”填寫“NRA”+阿拉伯?dāng)?shù)字賬號(hào)。境外機(jī)構(gòu)有國(guó)家外匯管理局核發(fā)的特殊機(jī)構(gòu)代碼的，應(yīng)當(dāng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼作為組織機(jī)構(gòu)代碼進(jìn)行填寫。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系方式的，應(yīng)當(dāng)在備注欄或者空白處填寫境內(nèi)的聯(lián)系電話、地址、郵政編碼。

境外機(jī)構(gòu)無(wú)單位公章或者財(cái)務(wù)專用章，銀行預(yù)留簽章為賬戶有權(quán)簽字人簽章的，應(yīng)當(dāng)在開戶申請(qǐng)書三聯(lián)上分別簽署賬戶有權(quán)簽字人的簽章。

(七)境外機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶信息錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，“存款人類別”錄入“境外機(jī)構(gòu)”，“電話”錄入境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系電話(格式為國(guó)際區(qū)號(hào)+地區(qū)號(hào)+電話號(hào)碼)，“地址”錄入境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系地址，“郵政編碼”統(tǒng)一錄入“000000”，“地區(qū)代碼”統(tǒng)一錄入“上海市(2900)”，“組織機(jī)構(gòu)代碼”錄入國(guó)家外匯管理局核發(fā)的特殊機(jī)構(gòu)代碼，“備注”最前面錄入“NRA”+3位國(guó)家或者地區(qū)代碼，并以中文分號(hào)“；”分隔后錄入境外機(jī)構(gòu)真實(shí)的境外郵政編碼。如境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系方式的，還應(yīng)當(dāng)在備注中填寫境內(nèi)聯(lián)系地址、電話及郵政編碼等。境外機(jī)構(gòu)的存款人名稱等信息不能完整錄入的，應(yīng)當(dāng)在備注中加以說(shuō)明。

(八)境外機(jī)構(gòu)辦理開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶，申請(qǐng)補(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證等業(yè)務(wù)時(shí)，可由負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)當(dāng)出具負(fù)責(zé)人的有效身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)當(dāng)出具負(fù)責(zé)人的有效身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的有效身份證件。

(九)境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系地址的，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)聯(lián)系地址和境外聯(lián)系地址中確定一個(gè)為主要聯(lián)系方式，方便銀行開展對(duì)賬等業(yè)務(wù)。境內(nèi)聯(lián)系地址或者境外聯(lián)系地址發(fā)生變更的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提出變更申請(qǐng)。

(十)境外機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)?；敬婵钯~戶和專用存款賬戶確有辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)需要的，需經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。

二、關(guān)于境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的特殊情形

(一)關(guān)于特殊境外機(jī)構(gòu)投資者。

境外中央銀行(貨幣當(dāng)局)開展貨幣互換、境外銀行提供清算或者結(jié)算服務(wù)、合格境外機(jī)構(gòu)投資者從事證券投資、境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)、俄羅斯金融機(jī)構(gòu)開辦人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)，需要開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，仍按照《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于有關(guān)貨幣當(dāng)局在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)事項(xiàng)的通知》(銀辦發(fā)〔2010〕101號(hào))、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》(銀發(fā)〔2009〕212號(hào)文印發(fā))、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場(chǎng)試點(diǎn)有關(guān)事宜的通知》(銀發(fā)〔2010〕217號(hào))、《中國(guó)人民銀行關(guān)于俄羅斯莫斯科銀行間貨幣交易所人民幣對(duì)盧布交易人民幣清算有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)〔2011〕222號(hào))等規(guī)定執(zhí)行。

上述機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件從事人民幣業(yè)務(wù)，還需要開立其他人民幣銀行結(jié)算賬戶的，可撤銷原已開立的專用存款賬戶，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶和專用存款賬戶。其中，基本存款賬戶用于日常人民幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算，開戶證明文件為法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍與普通境外機(jī)構(gòu)基本存款賬戶的收支范圍一致；專用存款賬戶用于按照相關(guān)制度的要求對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理，開戶依據(jù)為中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局或者其他政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍按照批準(zhǔn)文件的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

上述機(jī)構(gòu)不得開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。

(二)關(guān)于其他境外機(jī)構(gòu)投資者。

境外投資者因經(jīng)營(yíng)受讓不良債權(quán)、國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券、合格境外機(jī)構(gòu)辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)和貨幣互換業(yè)務(wù)、A股上市公司外資股東減持股份及分紅，需要開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶。

基本存款賬戶用于人民幣日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算，開戶證明文件為法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍與普通境外機(jī)構(gòu)基本存款賬戶的收支范圍一致。

一般存款賬戶用于貸款或者其他結(jié)算需要，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及本通知等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

專用存款賬戶用于按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外投資者因經(jīng)營(yíng)受讓不良債權(quán)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)〔2005〕116號(hào))、《中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券開立人民幣銀行結(jié)算賬戶等事宜的批復(fù)》(銀復(fù)〔2005〕97號(hào))、《中國(guó)人民銀行關(guān)于政策性銀行為合格境外機(jī)構(gòu)辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)和貨幣互換業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀發(fā)〔2007〕81號(hào))、《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉及賬戶開立與外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(銀辦發(fā)〔2009〕178號(hào))等相關(guān)規(guī)定對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理，開戶依據(jù)為法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、中國(guó)人民銀行或者其他政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍按照批準(zhǔn)文件的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。其中，A股上市公司外資股東因減持股份及分紅而開立的專用存款賬戶，應(yīng)當(dāng)在上市公司注冊(cè)地開立。

境外機(jī)構(gòu)已按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外投資者因經(jīng)營(yíng)受讓不良債權(quán)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問(wèn)題的通知》等規(guī)定開立專用存款賬戶或者臨時(shí)存款賬戶的，如目前無(wú)開立其他銀行結(jié)算賬戶需要，可繼續(xù)使用該賬戶，無(wú)需做銷戶處理；如需開立其他銀行結(jié)算賬戶，可撤銷原已開立的銀行結(jié)算賬戶，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。

(三)關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)。

周邊國(guó)家從事邊境貿(mào)易的企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，賬戶收支范圍按照《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和本通知的規(guī)定執(zhí)行。原《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》(銀辦函〔2008〕26號(hào))關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)開立人民幣特殊專用存款賬戶的規(guī)定不再適用。

境外邊貿(mào)企業(yè)已按照《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》開立專用存款賬戶的，如目前無(wú)開立其他銀行結(jié)算賬戶需要，可繼續(xù)使用該賬戶，無(wú)需做銷戶處理；如需開立其他銀行結(jié)算賬戶，可撤銷原已開立的銀行結(jié)算賬戶，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。

三、關(guān)于清理核實(shí)已開立的境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶

(一)對(duì)于2010年10月1日《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施前，境外機(jī)構(gòu)因開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)業(yè)務(wù)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按照
《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及本通知的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理核實(shí)，納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)統(tǒng)一管理：

境外機(jī)構(gòu)開立一個(gè)銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機(jī)構(gòu)以書面方式確認(rèn)為基本存款賬戶。開戶銀行應(yīng)當(dāng)將書面確認(rèn)函、需補(bǔ)充的開戶證明文件報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

境外機(jī)構(gòu)開立多個(gè)銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機(jī)構(gòu)以書面方式確認(rèn)其中一個(gè)銀行結(jié)算賬戶為基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶逐一確認(rèn)為一般存款賬戶、專用存款賬戶。

確認(rèn)為基本存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)將書面確認(rèn)函、需補(bǔ)充的開戶證明文件報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

確認(rèn)為一般存款賬戶、專用存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)聯(lián)系境外機(jī)構(gòu)出具書面確認(rèn)函、基本存款賬戶開戶許可證及需補(bǔ)充的開戶證明文件，并通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

(二)對(duì)于2010年10月1日后，境外機(jī)構(gòu)按照《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按照本通知要求補(bǔ)充、規(guī)范有關(guān)賬戶信息，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，及時(shí)辦理有關(guān)銀行結(jié)算賬戶變更手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)變更賬戶性質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)先撤銷銀行結(jié)算賬戶，再重新辦理銀行結(jié)算賬戶開立手續(xù)。

(三)自本通知下發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)，對(duì)于符合開戶條件的銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系境外機(jī)構(gòu)辦理上述確認(rèn)及變更手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理的，銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與境外機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，并在境外機(jī)構(gòu)第一次辦理業(yè)務(wù)時(shí)，要求其首先補(bǔ)辦確認(rèn)及變更手續(xù)。對(duì)于不符合開戶條件的銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)通知境外機(jī)構(gòu)辦理銷戶手續(xù)，如境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)未辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

四、關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的使用

(一)境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)人民幣跨境業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定對(duì)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶資金收付的真實(shí)性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查。

(二)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶收入及支出范圍。

收入范圍：

(1)跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項(xiàng)目人民幣結(jié)算收入；

(2)政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目人民幣收入；

(3)跨境貿(mào)易人民幣融資款項(xiàng)；

(4)賬戶孳生的利息；

(5)從同名或其他境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶獲得的收入；

(6)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他收入。

支出范圍：

(1)跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項(xiàng)目的境內(nèi)人民幣結(jié)算支出；

(2)政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目人民幣支出；

(3)跨境貿(mào)易人民幣融資利息及融資款項(xiàng)的歸還；

(4)銀行費(fèi)用支出；

(5)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支出項(xiàng)目。

(三)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶向境外的劃轉(zhuǎn)，以及境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶之問(wèn)的劃轉(zhuǎn)，銀行可以根據(jù)境外機(jī)構(gòu)的指令直接辦理，另有規(guī)定的除外。

(四)履行相應(yīng)手續(xù)后，境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金可購(gòu)匯匯出。

(五)境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶之間的資金收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)收付款行應(yīng)當(dāng)按照人民幣跨境交易管理的有關(guān)規(guī)定辦理。

(六)境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶和境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的跨境資金收支，并在匯款指令交易附言中注明款項(xiàng)的用途。在辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文(CMT100)中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”。在辦理資本項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文(CMT100)中的“70-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券兌付”。待第二代支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，再按新的業(yè)務(wù)種類分類處理。

(七)境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶。境外機(jī)構(gòu)可將人民幣結(jié)算賬戶資金用作境內(nèi)質(zhì)押境內(nèi)融資。

五、關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理等問(wèn)題

(一)銀行應(yīng)當(dāng)在2013年底前完成境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶賬號(hào)統(tǒng)一標(biāo)注前綴“NRA”的行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)整工作。銀行在完成NRA標(biāo)注前，應(yīng)當(dāng)在境外機(jī)構(gòu)的有關(guān)支付指令交易附言中注明“NRA PAYMENT”。

(二)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)將境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開銷戶信息、基本信息變更、余額信息及其涉及的與境外主體之間資金劃轉(zhuǎn)信息向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送。中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局建立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶信息共享機(jī)制。

(三)通過(guò)境外機(jī)構(gòu)賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的人民幣資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動(dòng)，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

(四)境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶項(xiàng)下購(gòu)匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定報(bào)送結(jié)售匯和頭寸統(tǒng)計(jì)相關(guān)信息。

(五)在相關(guān)法規(guī)明確之前，境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶資金余額暫不納入現(xiàn)行外債管理。

(六)銀行應(yīng)當(dāng)采取合理措施了解境外機(jī)構(gòu)客戶及其實(shí)際控制人，并依據(jù)境外機(jī)構(gòu)客戶的風(fēng)險(xiǎn)程度采取相應(yīng)的反洗錢、反恐怖融資措施。跨境人民幣大額資金交易報(bào)告參照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2006〕第2號(hào)發(fā)布)的大額跨境交易標(biāo)準(zhǔn)。

六、本通知自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

附件：

1．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書面聲明

2．世界各國(guó)和地區(qū)名稱及代碼

 

中國(guó)人民銀行

二○一二年七月二十六日

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本文關(guān)鍵詞： 銀發(fā)〔2012〕183號(hào), 中國(guó)人民銀行, 境外機(jī)構(gòu), 人民幣, 結(jié)算賬戶, 開立, 使用, 問(wèn)題, 通知