中國基金業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于發(fā)布《證券投資基金港股通投資資金清算和會(huì)計(jì)核算估值業(yè)務(wù)指引（試行）》的通知

關(guān)于發(fā)布《證券投資基金港股通投資資金清算和會(huì)計(jì)核算估值業(yè)務(wù)指引（試行）》的通知

各基金管理人、托管機(jī)構(gòu)：

為規(guī)范港股通投資的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息，并為行業(yè)參與港股通投資提供統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和估值方法，中國基金業(yè)協(xié)會(huì)制定了《證券投資基金港股通投資資金清算和會(huì)計(jì)核算估值業(yè)務(wù)指引（試行）》（以下簡稱《指引》），現(xiàn)予發(fā)布。本《指引》自發(fā)布起實(shí)施，請?jiān)谧C券投資基金執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)中遵照執(zhí)行。


附件：證券投資基金港股通投資資金清算和會(huì)計(jì)核算估值業(yè)務(wù) 指引（試行）
 

中國基金業(yè)協(xié)會(huì)

二〇一五年 十一 月十一 日

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