銀發(fā)〔2014〕324號(hào)《中國人民銀行關(guān)于跨國企業(yè)集團(tuán)開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》

中國人民銀行關(guān)于跨國企業(yè)集團(tuán)開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知

銀發(fā)〔2014〕324號(hào)

依據(jù)2020年12月31日發(fā)布的《中國人民銀行發(fā)展改革委商務(wù)部國資委銀保監(jiān)會(huì)外匯局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)），本規(guī)定第十三條與（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號(hào)）為準(zhǔn)。

中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行；國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見》（國辦發(fā)〔2014〕19號(hào)），2014年6月11日，印發(fā)中國人民銀行關(guān)于貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見》的指導(dǎo)意見（銀發(fā)〔2014〕168號(hào)），明確跨國企業(yè)集團(tuán)可以根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規(guī)，現(xiàn)就跨國企業(yè)集團(tuán)開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)有關(guān)事宜通知如下：

一、跨國企業(yè)集團(tuán)按照本通知有關(guān)要求可以開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)，包括跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)。

二、本通知所稱跨國企業(yè)集團(tuán)是指以資本為聯(lián)結(jié)紐帶，由境內(nèi)外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)共同組成的企業(yè)聯(lián)合體。包括母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、控股51%以上的子公司單獨(dú)或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司。

本通知所稱境內(nèi)成員企業(yè)是指經(jīng)營時(shí)間3年以上，且不屬于地方政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)行業(yè)，及未被列入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單的跨國企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)。

本通知所稱境外成員企業(yè)是指在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）經(jīng)營時(shí)間3年以上的跨國企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)。

三、本通知所稱跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)是指跨國企業(yè)集團(tuán)根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，在境內(nèi)外非金融成員企業(yè)之間開展的跨境人民幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)。

本通知所稱經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)是指跨國企業(yè)集團(tuán)對(duì)境內(nèi)外成員企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣收付款進(jìn)行集中處理的業(yè)務(wù)。

四、跨國企業(yè)集團(tuán)開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，其參加歸集的境內(nèi)外成員企業(yè)需滿足以下條件：

（一）境內(nèi)成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于50億元人民幣；

（二）境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于10億元人民幣。

五、跨國企業(yè)集團(tuán)原則上在境內(nèi)只可設(shè)立一個(gè)跨境雙向人民幣資金池?？鐕髽I(yè)集團(tuán)可以指定在中華人民共和國境內(nèi)依法注冊成立并實(shí)際經(jīng)營或投資、具有獨(dú)立法人資格的成員企業(yè)（含財(cái)務(wù)公司），作為開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)。

六、主辦企業(yè)應(yīng)在其注冊所在地選擇一家具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力，且經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行作為跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)結(jié)算銀行，與其簽訂辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。

七、主辦企業(yè)應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請(qǐng)開立人民幣專用存款賬戶，專門用于辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，賬戶內(nèi)資金按單位存款利率執(zhí)行，不得投資有價(jià)證券、金融衍生品以及非自用房地產(chǎn)，不得用于購買理財(cái)產(chǎn)品和向非成員企業(yè)發(fā)放委托貸款。境內(nèi)外成員企業(yè)與此賬戶發(fā)生資金往來必須通過其人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理。

八、結(jié)算銀行開展跨國企業(yè)集團(tuán)跨境雙向人民幣資金池結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)備案，提交以下材料：

（一）結(jié)算銀行與主辦企業(yè)簽訂的辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議；

（二）主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，包括：境內(nèi)外成員企業(yè)名單（含名稱、注冊地、股權(quán)結(jié)構(gòu)、營業(yè)時(shí)間）；境內(nèi)成員企業(yè)反映上年度所有者權(quán)益和營業(yè)收入的報(bào)表；境外成員企業(yè)反映上年度營業(yè)收入的報(bào)表；主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議，或跨國企業(yè)集團(tuán)出具的明確各方權(quán)利義務(wù)且各方均同意的證明材料，協(xié)議或證明材料須保證歸集的現(xiàn)金流來自于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和實(shí)業(yè)投資活動(dòng)。

人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在結(jié)算銀行提交完整的備案材料之日起十個(gè)工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，并出具備案通知書，同時(shí)將資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益數(shù)據(jù)報(bào)送人民銀行總行，其中，資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益=Σ（境內(nèi)成員企業(yè)的所有者權(quán)益×跨國企業(yè)集團(tuán)的持股比例）。

九、人民銀行對(duì)跨國企業(yè)集團(tuán)跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)實(shí)行上限管理。

跨境人民幣資金凈流入額上限=資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益×宏觀審慎政策系數(shù)。

宏觀審慎政策系數(shù)初始值為0.1，人民銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和信貸調(diào)控等的需要進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。結(jié)算銀行和主辦企業(yè)應(yīng)做好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)凈流入余額不超過上限。對(duì)于境內(nèi)成員企業(yè)在前海、昆山、蘇州工業(yè)園區(qū)和天津生態(tài)城等試點(diǎn)區(qū)域內(nèi)，且從境外已借入人民幣資金的，根據(jù)其借款額對(duì)凈流入額上限作相應(yīng)扣減。跨境人民幣資金凈流出額暫不設(shè)限。

十、資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益增加超過20%的，經(jīng)主辦企業(yè)申請(qǐng)，結(jié)算銀行可以為其調(diào)增跨境人民幣資金凈流入額上限。資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益減少超過20%的，結(jié)算銀行應(yīng)及時(shí)為主辦企業(yè)調(diào)減跨境人民幣資金凈流入額上限。對(duì)于此前凈流入發(fā)生額超過調(diào)減后上限的部分，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)調(diào)出資金以滿足新上限要求。對(duì)于資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益增（減）超過20%的，結(jié)算銀行應(yīng)在調(diào)增或調(diào)減跨境人民幣資金凈流入額上限后向人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)備案。人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將調(diào)整后的資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益數(shù)據(jù)報(bào)送人民銀行總行。

十一、跨國企業(yè)集團(tuán)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確需設(shè)立多個(gè)資金池的，應(yīng)向人民銀行總行備案，備案內(nèi)容包括擬設(shè)立資金池的個(gè)數(shù)、主辦企業(yè)和結(jié)算銀行及其原因等。人民銀行總行在收到備案后的十個(gè)工作日內(nèi)通知主辦企業(yè)和結(jié)算銀行所在地人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，有關(guān)主辦企業(yè)和結(jié)算銀行即可以按本通知要求辦理備案和開展業(yè)務(wù)?？鐕髽I(yè)集團(tuán)同一境內(nèi)成員企業(yè)只能加入一個(gè)資金池。

十二、主辦企業(yè)、結(jié)算銀行發(fā)生變更的，變更前后的主辦企業(yè)、結(jié)算銀行應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)向所在地人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)報(bào)告變更情況，且變更后的主辦企業(yè)、結(jié)算銀行應(yīng)按本通知有關(guān)規(guī)定更新備案材料。

十三、跨國企業(yè)集團(tuán)可通過主辦企業(yè)或另行選擇其他成員企業(yè)，在其注冊所在地選擇多家銀行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，辦理經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)，可采用軋差凈額結(jié)算方式，按照企業(yè)集團(tuán)收付總額軋差或成員企業(yè)收付額逐個(gè)軋差結(jié)算。主辦企業(yè)或跨國企業(yè)集團(tuán)選擇的其他成員企業(yè)應(yīng)與開展業(yè)務(wù)的各方簽訂集中收付協(xié)議，明確各自承擔(dān)貿(mào)易真實(shí)性等的責(zé)任。

十四、財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，應(yīng)將跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)）分賬管理。財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶按同業(yè)存款利率計(jì)息。財(cái)務(wù)公司從事跨境人民幣資金交易應(yīng)遵守國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

十五、辦理跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的結(jié)算銀行，應(yīng)制定業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并向人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)備案。

十六、結(jié)算銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，做好人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)真實(shí)性和合規(guī)性審核，切實(shí)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。

十七、結(jié)算銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)賬戶信息、業(yè)務(wù)信息以及跨境收支信息。經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)的軋差凈額收入或凈額支付按照實(shí)際凈額報(bào)送，根據(jù)“金額從大”原則報(bào)送在相應(yīng)項(xiàng)目下，并按月將集中收付所涉及各個(gè)企業(yè)的人民幣跨境收支總額統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送至人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)。

十八、人民銀行總行及分支機(jī)構(gòu)根據(jù)本通知對(duì)跨國企業(yè)集團(tuán)跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

十九、人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)利用人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，做好信息監(jiān)測分析，定期對(duì)結(jié)算銀行的跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)開展情況依法進(jìn)行非現(xiàn)場檢查監(jiān)督，并根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行現(xiàn)場檢查，防范風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)銀行或企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)要求其限期整改并根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

二十、中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的企業(yè)辦理跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)，可自行決定依據(jù)本通知或《中國人民銀行上?？偛筷P(guān)于支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)擴(kuò)大人民幣跨境使用的通知》（銀總部發(fā)〔2014〕22號(hào)）辦理，并向人民銀行上?？偛總浒?。辦理依據(jù)一經(jīng)決定，不得變更。

二十一、本通知自印發(fā)之日起施行。以前規(guī)定與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。

請(qǐng)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機(jī)構(gòu)，城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。


 

中國人民銀行

2014年11月1日

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