銀發(fā)〔2015〕279號《中國人民銀行關(guān)于進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》

中國人民銀行關(guān)于進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知

銀發(fā)〔2015〕279號

中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會(首府)城市中心支行，各副省級城市中心支行;國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進進出口穩(wěn)定增長的若干意見》(國辦發(fā)〔2015〕55號)，進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：

一、本通知所稱跨國企業(yè)集團是指以資本為聯(lián)結(jié)紐帶，由境內(nèi)外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)共同組成的企業(yè)聯(lián)合體。包括母公司及其控股51%以上的子公司，母公司、控股51%以上的子公司單獨或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司。

本通知所稱境內(nèi)成員企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法注冊成立，經(jīng)營時間1年以上，且未被列入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單的跨國企業(yè)集團非金融企業(yè)成員。

本通知所稱境外成員企業(yè)是指在境外(含香港、澳門和臺灣地區(qū))依法注冊成立，經(jīng)營時間1年以上的跨國企業(yè)集團非金融企業(yè)成員。

二、本通知所稱跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)是指跨國企業(yè)集團根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，在境內(nèi)外成員企業(yè)之間開展的跨境人民幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)。

三、跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，其參加資金歸集的境內(nèi)外成員企業(yè)需滿足以下條件：

(一)境內(nèi)成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于10億元人民幣;

(二)境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于2億元人民幣。

四、跨國企業(yè)集團原則上在境內(nèi)只可設(shè)立一個跨境雙向人民幣資金池。

五、跨國企業(yè)集團可以指定境內(nèi)成員企業(yè)或財務(wù)公司作為開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)，即境內(nèi)主辦企業(yè)。

境內(nèi)主辦企業(yè)應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布)等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立人民幣專用存款賬戶，專門用于辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，賬戶內(nèi)資金按單位存款利率執(zhí)行，不得投資有價證券、金融衍生品以及非自用房地產(chǎn)，不得用于購買理財產(chǎn)品和向非成員企業(yè)發(fā)放委托貸款。

六、跨國企業(yè)集團母公司在境外的，也可以指定境外成員企業(yè)作為開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)，即境外主辦企業(yè)。

境外主辦企業(yè)應(yīng)按照《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā))和《中國人民銀行關(guān)于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)〔2012〕183號)等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，賬戶內(nèi)資金按單位存款利率執(zhí)行。境外主辦企業(yè)未開立基本存款賬戶的，該人民幣銀行結(jié)算賬戶納入基本存款賬戶管理。

七、主辦企業(yè)可以選擇1-3家具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，與其簽訂辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。

八、結(jié)算銀行開展跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)備案，提交以下材料：

(一)結(jié)算銀行與主辦企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。2家(含)以上結(jié)算銀行為同一資金池辦理結(jié)算的，協(xié)議中應(yīng)明確每家結(jié)算銀行的跨境人民幣資金凈流入額上限。

(二)主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的申請，包括：境內(nèi)外成員企業(yè)名單(含名稱、注冊地、股權(quán)結(jié)構(gòu)、營業(yè)時間);境內(nèi)成員企業(yè)反映上年度所有者權(quán)益和營業(yè)收入的報表;境外成員企業(yè)反映上年度營業(yè)收入的報表;主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議，或跨國企業(yè)集團出具的明確各方權(quán)利義務(wù)且各方均同意的證明材料。

人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)應(yīng)在結(jié)算銀行提交完整的備案材料之日起10個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，并出具備案通知書，同時將資金池應(yīng)計所有者權(quán)益數(shù)據(jù)報送人民銀行總行，其中，資金池應(yīng)計所有者權(quán)益=∑(境內(nèi)成員企業(yè)的所有者權(quán)益×跨國企業(yè)集團的持股比例)。

九、對跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)實行上限管理。

跨境人民幣資金凈流入額上限=資金池應(yīng)計所有者權(quán)益×宏觀審慎政策系數(shù)。

宏觀審慎政策系數(shù)值為0.5，人民銀行總行根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和信貸調(diào)控等的需要進行動態(tài)調(diào)整。結(jié)算銀行和主辦企業(yè)應(yīng)做好額度控制，確保任一時點凈流入余額不超過上限。

十、資金池應(yīng)計所有者權(quán)益增加超過20%的，經(jīng)主辦企業(yè)申請，結(jié)算銀行可以為其調(diào)增跨境人民幣資金凈流入額上限。資金池應(yīng)計所有者權(quán)益減少超過20%的，結(jié)算銀行應(yīng)及時為主辦企業(yè)調(diào)減跨境人民幣資金凈流入額上限。對于此前凈流入發(fā)生額超過調(diào)減后上限的部分，應(yīng)在一個月內(nèi)調(diào)出資金以滿足新上限要求。

對于資金池應(yīng)計所有者權(quán)益增(減)超過20%的，結(jié)算銀行應(yīng)在調(diào)增或調(diào)減跨境人民幣資金凈流入額上限后向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)備案。人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)應(yīng)將調(diào)整后的資金池應(yīng)計所有者權(quán)益數(shù)據(jù)報送至人民銀行總行。

十一、結(jié)算銀行可以為跨境雙向人民幣資金池人民幣專用存款賬戶辦理日間及隔夜透支。

十二、跨國企業(yè)集團因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確需設(shè)立多個資金池的，應(yīng)向人民銀行總行備案，備案內(nèi)容包括擬設(shè)立資金池的個數(shù)、主辦企業(yè)和結(jié)算銀行及其原因等。人民銀行總行在收到備案之日起10個工作日內(nèi)通知主辦企業(yè)和結(jié)算銀行所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)，有關(guān)主辦企業(yè)和結(jié)算銀行即可以按本通知要求辦理備案和開展業(yè)務(wù)?？鐕髽I(yè)集團同一境內(nèi)成員企業(yè)只能加入一個資金池。

十三、主辦企業(yè)、結(jié)算銀行發(fā)生變更的，變更前后的主辦企業(yè)、結(jié)算銀行應(yīng)在變更之日起10個工作日內(nèi)向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)報告變更情況，且變更后的主辦企業(yè)、結(jié)算銀行應(yīng)按本通知有關(guān)規(guī)定更新備案材料。

十四、財務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，應(yīng)將跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)(包括自身資產(chǎn)負債業(yè)務(wù))分賬管理。財務(wù)公司作為主辦企業(yè)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶按同業(yè)存款利率計息。財務(wù)公司從事跨境人民幣資金交易應(yīng)遵守國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定。

十五、結(jié)算銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，做好跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)真實性和合規(guī)性審核，切實履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。

十六、結(jié)算銀行應(yīng)及時準確完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)賬戶信息、業(yè)務(wù)信息以及跨境收支信息。

十七、人民銀行總行及分支機構(gòu)根據(jù)本通知對跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。

十八、人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)利用人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，做好信息監(jiān)測分析，定期對結(jié)算銀行的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)開展情況依法進行非現(xiàn)場檢查監(jiān)督，并根據(jù)實際需要進行現(xiàn)場檢查，防范風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)銀行或企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)要求其限期整改并根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處理。

十九、跨國企業(yè)集團可以按照本通知和自由貿(mào)易試驗區(qū)相關(guān)政策分別設(shè)立跨境雙向人民幣資金池，同一境內(nèi)成員企業(yè)只能參加一個資金池。

二十、本通知發(fā)布前已設(shè)立跨境雙向人民幣資金池的跨國企業(yè)集團，如需增加結(jié)算銀行、調(diào)整跨境人民幣資金凈流入額上限，可以參照第八條辦理變更備案手續(xù)，并提交原備案通知書復(fù)印件。

二十一、本通知自印發(fā)之日起施行?！?a href='http://www.per-better.com/law/7282.html' title='銀發(fā)〔2014〕324號《中國人民銀行關(guān)于跨國企業(yè)集團開展跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》' target='_blank'>中國人民銀行關(guān)于跨國企業(yè)集團開展跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》(銀發(fā)〔2014〕324號)中關(guān)于跨境雙向人民幣資金池的要求不再適用。

請人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機構(gòu)，城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。
 

中國人民銀行

2015年9月5日

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