銀發(fā)〔2006〕71號(hào)《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知

銀發(fā)〔2006〕71號(hào)

人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

針對(duì)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度執(zhí)行和人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱賬戶管理系統(tǒng))實(shí)施工作中反映的情況和問(wèn)題，為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立

(一)基本存款賬戶

1．機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)出示《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》)第十七條規(guī)定的證明文件。因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無(wú)法提供政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書的，憑上級(jí)單位或主管部門出具的證明及財(cái)政部門同意其開(kāi)戶的證明開(kāi)立基本存款賬戶。

機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書上，有兩個(gè)或兩個(gè)以上名稱的，可以分別開(kāi)立基本存款賬戶。

以兩個(gè)或兩個(gè)以上名稱分別開(kāi)立基本存款賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，如該類單位有兩個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，可分別錄入開(kāi)立基本存款賬戶的名稱對(duì)應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)代碼；如該類單位只有一個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，則只可錄入一個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，且該組織機(jī)構(gòu)代碼證上的單位名稱應(yīng)與其開(kāi)立的基本存款賬戶名稱一致。

2．外地常設(shè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。對(duì)于已經(jīng)取消對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批的省(市)，外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件開(kāi)立基本存款賬戶。

3．單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)出具該附屬機(jī)構(gòu)隸屬單位的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和相關(guān)批文。單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，僅指單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園。

4．按照《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》成立的具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，可以憑社團(tuán)法人登記證書開(kāi)立基本存款賬戶。

不具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，應(yīng)按照《辦法》第十九條的規(guī)定開(kāi)立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會(huì)”字樣。

工會(huì)賬戶資金的存入和使用，應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》及其他有關(guān)規(guī)定。

5．其他組織開(kāi)戶時(shí)應(yīng)提供其主管部門或相關(guān)管理部門出示的證明。其他組織是指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織。

6．存款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照已被工商管理部門吊銷或工商管理部門不再為其換發(fā)已到期營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，銀行不得為存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。原已開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶應(yīng)按《辦法》第四十九條的有關(guān)規(guī)定予以撤銷。

7．存款人在開(kāi)立基本存款賬戶時(shí)，應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》(銀發(fā)〔2005〕16號(hào)文印發(fā)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》)第二十條規(guī)定填寫上級(jí)法人或主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)信息。各銀行應(yīng)遵循“了解你的客戶”的原則，認(rèn)真審核存款人上級(jí)法人、主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息，履行盡職調(diào)查的義務(wù)。

8．財(cái)政、稅務(wù)、工商等國(guó)家行政管理部門的派出機(jī)構(gòu)可直接辦理其銀行結(jié)算賬戶的清理核實(shí)手續(xù)。

9．按《實(shí)施細(xì)則》第十三條的規(guī)定開(kāi)戶時(shí)無(wú)需提供稅務(wù)登記證的存款人，應(yīng)出示證明其無(wú)需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。

(二)專用存款賬戶
 

1．按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開(kāi)立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。

存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開(kāi)立專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行出具單位按《辦法》及《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定開(kāi)立專用存款賬戶的證明文件、單位負(fù)責(zé)人的身份證件、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu) (部門)負(fù)責(zé)人的身份證件、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)開(kāi)戶的授權(quán)書。同時(shí)，按規(guī)定填寫“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”及“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)”(附表1)。單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)開(kāi)戶的授權(quán)書中應(yīng)載明：?jiǎn)挝粌?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)負(fù)責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)因賬戶開(kāi)立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。

存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開(kāi)立專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行出具單位按《辦法》及《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定開(kāi)立專用存款賬戶的證明文件。“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質(zhì)。

以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱或資金性質(zhì)開(kāi)立的專用存款賬戶，應(yīng)該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。在賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)功能開(kāi)發(fā)之前，屬于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的，暫采取在開(kāi)戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開(kāi)戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應(yīng)將該類賬戶的賬戶清單報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?上海地區(qū)報(bào)送人民銀行上?？偛?。

2．本地建筑施工單位開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和相關(guān)的建筑施工及安裝合同。存款人可以按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定從該賬戶支取現(xiàn)金。

3．金融機(jī)構(gòu)就存放同業(yè)資金開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和雙方簽署的資金存放協(xié)議。

4．全國(guó)性的企業(yè)集團(tuán)所屬機(jī)構(gòu)眾多，且所屬機(jī)構(gòu)按《辦法》和《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定不具備獨(dú)立開(kāi)戶主體資格的，企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位在異地以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機(jī)構(gòu)名稱開(kāi)立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶時(shí)，按規(guī)定需提供總公司或法人單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證原件、總公司或法人單位負(fù)責(zé)人身份證件原件的，也可采取以下方式處理：

企業(yè)集團(tuán)總公司將集團(tuán)內(nèi)所屬機(jī)構(gòu)名稱、擬開(kāi)戶銀行名稱、賬戶名稱清單，以及企業(yè)集團(tuán)總公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證原件、負(fù)責(zé)人身份證件原件交擬開(kāi)戶銀行總行。開(kāi)戶銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業(yè)集團(tuán)總公司以及集團(tuán)內(nèi)所屬機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶信息和具體要求下發(fā)給其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位在異地?cái)M開(kāi)戶銀行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)戶時(shí)，則可提供相關(guān)證明文件的復(fù)印件。復(fù)印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位公章。企業(yè)集團(tuán)總公司應(yīng)對(duì)其出具的相關(guān)證明文件和開(kāi)戶資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，開(kāi)戶銀行總行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)集團(tuán)總公司提供的證明文件和開(kāi)戶資料的真實(shí)性進(jìn)行審查。

未經(jīng)過(guò)上述審核程序的，存款人不得以營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證復(fù)印件、身份證件復(fù)印件代替營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證原件、身份證件原件開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。

(三)臨時(shí)存款賬戶

異地建筑施工及安裝單位開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱，但臨時(shí)存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時(shí)存款賬戶名稱一致。

當(dāng)建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)出具建筑施工及安裝單位按《辦法》及《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶所需提供的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證、建筑施工及安裝單位負(fù)責(zé)人的身份證件、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權(quán)該項(xiàng)目部開(kāi)戶的授權(quán)書。同時(shí)，按規(guī)定填寫“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”及“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)”(附表2)。建筑施工及安裝單位授權(quán)項(xiàng)目部開(kāi)戶的授權(quán)書中應(yīng)載明：項(xiàng)目部名稱、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名，以及項(xiàng)目部因賬戶開(kāi)立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等內(nèi)容。

以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。在賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)功能開(kāi)發(fā)之前，暫采取在開(kāi)戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開(kāi)戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應(yīng)將該類賬戶的賬戶清單報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?上海地區(qū)報(bào)送人民銀行上?？偛?。

二、銀行結(jié)算賬戶的變更及撤銷

(一)存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開(kāi)立的專用存款賬戶，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱、電話、地址、郵編，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)也屬于可變更事項(xiàng)，當(dāng)存款人變更以上賬戶信息時(shí)，應(yīng)填制“變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)”(附表3)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

該類專用存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)相同。

(二)建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，項(xiàng)目部名稱、電話、地址、郵編，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)也屬于可變更事項(xiàng)，當(dāng)存款人變更以上賬戶信息時(shí)，應(yīng)填制“變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)”(附表4)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

該類臨時(shí)存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)相同。

(三)存款人申請(qǐng)撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶后，開(kāi)戶銀行應(yīng)將開(kāi)戶許可證及“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”送達(dá)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?上海地區(qū)送達(dá)人民銀行上?？偛?。符合銷戶條件的，人民銀行上海總部、當(dāng)?shù)胤种性?ldquo;撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的空白處簽署審核意見(jiàn)，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的開(kāi)戶銀行聯(lián)退回開(kāi)戶銀行留存，并通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)撤銷該賬戶；同時(shí)，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的存款人聯(lián)通過(guò)開(kāi)戶銀行退回存款人。

不符合銷戶條件的，人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种性?ldquo;撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的空白處簽署審核意見(jiàn)，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的開(kāi)戶銀行聯(lián)退回開(kāi)戶銀行留存；同時(shí)，將開(kāi)戶許可證、“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的存款人聯(lián)通過(guò)開(kāi)戶銀行退回存款人。

三、銀行結(jié)算賬戶的管理

(一)備案類銀行結(jié)算賬戶的備案方式

銀行應(yīng)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行上海總部、當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備備案類銀行結(jié)算賬戶，無(wú)須報(bào)送紙質(zhì)資料。

(二)付款依據(jù)的審核

1．單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供《辦法》第四十條所規(guī)定的相關(guān)付款依據(jù)。銀行應(yīng)對(duì)相關(guān)付款依據(jù)進(jìn)行審核并留存該證明文件的復(fù)印件。

2．個(gè)人持申請(qǐng)人為單位、收款人為個(gè)人且未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票或銀行本票向開(kāi)戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，只需出票時(shí)由付款銀行審核其付款依據(jù)，收款銀行無(wú)需審核收款依據(jù)。

(三)久懸銀行賬戶

1．對(duì)于存款人名稱、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)等重要要素缺失的久懸銀行賬戶，銀行應(yīng)按照《辦法》第五十一條進(jìn)行處理。該類賬戶暫不納入賬戶管理系統(tǒng)管理，銀行應(yīng)將賬戶清單報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?上海地區(qū)報(bào)送人民銀行上海總部)。

存款人地址、電話等其他基本要素缺失的久懸銀行賬戶，應(yīng)納入賬戶管理系統(tǒng)管理。開(kāi)戶銀行將該類賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，在缺失要素欄目錄入“9999”。

2．存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和變更業(yè)務(wù)。

3．一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)且欠有銀行貸款的單位銀行結(jié)算賬戶，也可作為久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。

(四)清理核實(shí)工作結(jié)束后，銀行應(yīng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)送未辦理清理核實(shí)手續(xù)的銀行結(jié)算賬戶清單(上海地區(qū)報(bào)送人民銀行上?？偛?。人民銀行當(dāng)?shù)胤种袑⑽辞謇砗藢?shí)銀行結(jié)算賬戶清單逐級(jí)報(bào)送至人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行和深圳市中心支行，再由人民銀行上?？偛?，分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行和深圳市中心支行向社會(huì)發(fā)出公告。在發(fā)出公告兩個(gè)月后，存款人仍未辦理清理核實(shí)手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，開(kāi)戶銀行應(yīng)先要求存款人辦理清理核實(shí)手續(xù)，再辦理該存款人的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

(五)建立健全銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)復(fù)核制度

人民銀行上?？偛?、各分支行和銀行應(yīng)建立健全銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)復(fù)核制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，防止銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)處理“一手清”。具體措施如下：

1．開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)存款人提交的開(kāi)戶申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行雙人審查，并簽章予以確認(rèn)。

2．人民銀行上?？偛?、各分支行應(yīng)指派專人(不得為臨時(shí)人員)對(duì)開(kāi)戶銀行所報(bào)送開(kāi)戶申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核；審核無(wú)誤后，登記開(kāi)戶申請(qǐng)資料交接單(內(nèi)容包括存款人名稱、開(kāi)戶銀行名稱、申請(qǐng)資料種類和名稱、時(shí)間、審核人、錄入員等要素，格式可自行設(shè)計(jì))，交賬戶管理系統(tǒng)錄入員。

3．賬戶管理系統(tǒng)錄入員對(duì)收到的開(kāi)戶申請(qǐng)資料及交接單確認(rèn)無(wú)誤后，按照相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，進(jìn)行銀行結(jié)算賬戶的核準(zhǔn)處理，打印開(kāi)戶許可證，交賬戶管理系統(tǒng)高級(jí)業(yè)務(wù)主管。

4．賬戶管理系統(tǒng)高級(jí)業(yè)務(wù)主管在開(kāi)戶許可證上加蓋賬戶管理專用章之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)存款人書面開(kāi)戶申請(qǐng)資料中的存款人名稱、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)等重要信息再次進(jìn)行審核，并與賬戶管理系統(tǒng)存貯的相關(guān)信息進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后方能加蓋賬戶管理專用章。

(六)開(kāi)戶許可證管理

存款人遺失開(kāi)戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開(kāi)戶許可證作廢。存款人提出申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開(kāi)戶許可證時(shí)，應(yīng)出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明，人民銀行上?？偛?、各分支行按照《實(shí)施細(xì)則》第四十三條的規(guī)定辦理開(kāi)戶許可證的補(bǔ)發(fā)。

(七)嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算賬戶管理制度

人民銀行上?？偛俊⒏鞣种泻豌y行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》、《實(shí)施細(xì)則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》(銀辦發(fā)〔2005〕13號(hào)文印發(fā))等規(guī)章制度，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查，且應(yīng)對(duì)存款人開(kāi)戶證明文件的原件(人民銀行另有規(guī)定的除外)進(jìn)行審查。人民銀行上?？偛?、各分支行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開(kāi)立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。(八)人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行、深圳市中心支行應(yīng)按照《辦法》、《實(shí)施細(xì)則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》、《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好個(gè)人銀行結(jié)算賬戶集中申報(bào)及導(dǎo)出工作的通知》(銀辦發(fā)〔2005〕196號(hào))及《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好個(gè)人銀行結(jié)算賬戶數(shù)據(jù)移送工作的通知》(銀辦發(fā)〔2005〕261號(hào))等有關(guān)規(guī)定，做好銀行結(jié)算賬戶日常管理工作。如賬戶管理系統(tǒng)在正常運(yùn)行中出現(xiàn)重大故障，或個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申報(bào)、導(dǎo)出及移送等工作出現(xiàn)重大異常情況，影響銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)的處理時(shí)，人民銀行上海總部、各分支行應(yīng)立即報(bào)告總行支付結(jié)算司，并隨后正式上報(bào)有關(guān)詳細(xì)情況。

四、規(guī)范對(duì)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件的處理

(一)銀行在辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件的，應(yīng)留置開(kāi)戶申請(qǐng)書及偽造變?cè)斓拈_(kāi)戶證明文件原件，復(fù)印留存其他開(kāi)戶申請(qǐng)資料，并及時(shí)報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?上海地區(qū)報(bào)送人民銀行上海總部)。人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)對(duì)存款人是否偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件進(jìn)一步予以核實(shí)。

人民銀行上?？偛?、各分支行在對(duì)開(kāi)戶銀行報(bào)送的存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料進(jìn)行審核時(shí)發(fā)現(xiàn)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件的，應(yīng)扣留開(kāi)戶證明文件復(fù)印件及開(kāi)戶申請(qǐng)書。

(二)對(duì)于通過(guò)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，開(kāi)戶銀行應(yīng)立即停止為該銀行結(jié)算賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并通知存款人立即撤銷該銀行結(jié)算賬戶。

(三)對(duì)于偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件的存款人，人民銀行上?？偛俊?dāng)?shù)胤种袘?yīng)依據(jù)《辦法》第六十四條、第六十八條的規(guī)定進(jìn)行處理。

存款人偽造變?cè)焐矸葑C件、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、財(cái)政證明文件的，人民銀行上?？偛俊?dāng)?shù)胤种袘?yīng)將相關(guān)情況通報(bào)公安、工商管理、稅務(wù)、質(zhì)(技)監(jiān)、財(cái)政等部門。

對(duì)于非法存款人(即存款人不是合法設(shè)立的單位)騙取開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶的，人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)向當(dāng)?shù)毓膊块T報(bào)案。

(四)對(duì)于在偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件中存在涂改、倒賣、出租、出借開(kāi)戶許可證，或以其他形式非法轉(zhuǎn)讓開(kāi)戶許可證行為的存款人，人民銀行上?？偛俊?dāng)?shù)胤种袘?yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》第八十條的規(guī)定進(jìn)行處理。

(五)對(duì)于在偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件中提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙人民銀行許可開(kāi)立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的銀行，人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)依據(jù)《辦法》第六十七條的規(guī)定進(jìn)行處理，并對(duì)其銀行結(jié)算賬產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

(六)人民銀行上海總部、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)及時(shí)將偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件及其處理結(jié)果向轄區(qū)內(nèi)的各銀行進(jìn)行通報(bào)，并要求各銀行提高警惕、加強(qiáng)防范；同時(shí)，應(yīng)將偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件及其處理結(jié)果上報(bào)上級(jí)行。

軍隊(duì)單位和中央預(yù)算單位賬戶開(kāi)立和管理的相關(guān)問(wèn)題另行通知。

本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。請(qǐng)人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行和深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所在省(自治區(qū)、直轄市)的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行。請(qǐng)各單位將執(zhí)行情況和執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題及時(shí)報(bào)告人民銀行總行。

附表:

1．以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)

2．建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)

3．變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)

4．變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)

 

中國(guó)人民銀行

二00六年三月八日

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