《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2013〕30號(hào)附件2）

服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則

第一條  依據(jù)《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），制定本細(xì)則。

第二條  本細(xì)則適用于服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等除貨物貿(mào)易以外的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支（以下統(tǒng)稱服務(wù)貿(mào)易外匯收支）。

第三條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)按國(guó)際收支申報(bào)的規(guī)定辦理申報(bào)。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)際收支申報(bào)和本細(xì)則第十四條規(guī)定審查境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人填寫的申報(bào)憑證，及時(shí)向外匯局報(bào)送信息。
 

第一章    外匯收支審查
 

第四條  金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《指引》及本細(xì)則的規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。

金融機(jī)構(gòu)審查的交易單證無(wú)法證明交易真實(shí)合法、或與辦理的外匯收支不一致的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人補(bǔ)充其他交易單證。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”的原則合理盡職。

第五條  金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將《指引》和本細(xì)則等相關(guān)規(guī)定落實(shí)到自身業(yè)務(wù)操作規(guī)程中，規(guī)范具體業(yè)務(wù)操作。

第六條  辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：

（一）國(guó)際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單；

（二）對(duì)外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下：合同（協(xié)議）和勞務(wù)預(yù)算表（工程預(yù)算表或工程結(jié)算單）；

（三）對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用對(duì)外支付：申請(qǐng)書（包括但不限于前期費(fèi)用預(yù)算情況、使用時(shí)間、境外收款人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等）。未使用完的外匯資金，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)；

（四）專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）；

（五）利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付：會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議和最近一期的驗(yàn)資報(bào)告。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可依法支付中期境外股東所得的股息、紅利；外商投資合伙企業(yè)外國(guó)合伙人所得利潤(rùn)項(xiàng)下對(duì)外支付：外國(guó)合伙人出資確認(rèn)登記證明和利潤(rùn)分配決議，其中，外國(guó)合伙人出資確認(rèn)登記證明可由金融機(jī)構(gòu)從外匯局相關(guān)系統(tǒng)打印；利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下收匯：利潤(rùn)處臵決議和境外機(jī)構(gòu)相關(guān)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（六）代表處（辦事處）辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下：經(jīng)費(fèi)預(yù)算表；

（七）技術(shù)進(jìn)出口項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）。屬于限制類技術(shù)進(jìn)出口，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人還應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的《技術(shù)進(jìn)出口許可證》；

（八）國(guó)際賠償款項(xiàng)下：原始交易合同、賠款協(xié)議（賠款條款）和整個(gè)賠償過程的相關(guān)說明或證明材料；或者僅審核法院判決書或仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁書或有權(quán)調(diào)解機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書等；

（九）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下：原始交易合同、代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說明）、發(fā)票（支付通知），代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^12個(gè)月；

（十）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證和整個(gè)退匯過程的相關(guān)說明或證明材料，退匯金額不得超過原匯入或匯出金額，且原路匯回；

（十一）其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支：合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知）或相關(guān)其它交易單證。

第七條  辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)按照《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局公告2013年第40號(hào)）的規(guī)定辦理。

第八條  辦理單筆等值5萬(wàn)美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。

第九條  辦理服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，由劃付方金融機(jī)構(gòu)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)向國(guó)際運(yùn)輸或國(guó)際運(yùn)輸代理企業(yè)劃轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用：發(fā)票；

（二）對(duì)外承包工程項(xiàng)下總承包方向分包方劃轉(zhuǎn)工程款：分包合同和發(fā)票(支付通知)；對(duì)外承包工程聯(lián)合體已指定涉外收付款主體的，收付款主體與聯(lián)合體其它成員之間劃轉(zhuǎn)工程款：相關(guān)合同和發(fā)票（支付通知）；

（三）服務(wù)外包項(xiàng)下總包方向分包方劃轉(zhuǎn)相關(guān)費(fèi)用：分包合同和發(fā)票（支付通知）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)向個(gè)人歸還墊付的公務(wù)出國(guó)項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用：相關(guān)費(fèi)用單證或者費(fèi)用清單；

（五）外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定辦理；

（六）其他服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，按照《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》等辦理。

第十條  辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：

（一）國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：收賬通知和船東付款指令；

（二）赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差的國(guó)家（地區(qū)）,對(duì)外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：合同（協(xié)議）和預(yù)算表；

（三）赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差的國(guó)家（地區(qū)），境外代表處（辦事處）辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：預(yù)算表；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)公務(wù)出國(guó)項(xiàng)下每個(gè)團(tuán)組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬(wàn)美元（含）以下的：預(yù)算表；

（五）其他服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》等辦理。

第十一條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)留存每筆服務(wù)貿(mào)易外匯收支相關(guān)交易單證5年備查。

金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將審查后的交易單證作為業(yè)務(wù)檔案留存5年備查。

第十二條  交易單證可以是紙質(zhì)形式或者是符合法律法規(guī)規(guī)定且被金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的電子形式。電子形式的交易單證，金融機(jī)構(gòu)審查認(rèn)可后應(yīng)當(dāng)打印紙質(zhì)文件留存，并在紙質(zhì)文件上簽章。

分次辦理的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)每次應(yīng)在審查后的交易單證上注明金額、日期，加蓋業(yè)務(wù)印章。

由境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人單方面出具的、通過網(wǎng)絡(luò)下載或傳真的交易單證，應(yīng)當(dāng)由提交人加蓋具有法律效力的印章或簽字證明。

第十三條  交易單證以外國(guó)文字表述的，金融機(jī)構(gòu)可要求申請(qǐng)人提供中文譯本。

第十四條  服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息申報(bào)憑證包括《境外匯款申請(qǐng)書》、《對(duì)外匯款/承兌通知書》、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》、《境內(nèi)付款/承兌通知書》、《涉外收入申報(bào)單》和《境內(nèi)收入申報(bào)單》。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人申報(bào)的服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息包括：

（一）交易單證號(hào)：在申報(bào)憑證相應(yīng)欄目中填寫合同號(hào)、發(fā)票號(hào)。服務(wù)貿(mào)易外匯收支本身無(wú)交易單證號(hào)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人可不填寫；

（二）代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用和對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用：應(yīng)在申報(bào)憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“代墊”、“分?jǐn)?rdquo;或“前期費(fèi)用”字樣；

（三）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：應(yīng)在申報(bào)憑證的退款欄目中進(jìn)行確認(rèn)或在交易附言欄目中標(biāo)明“退匯”字樣；

（四）外匯局規(guī)定的其他管理信息。對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人按照本條規(guī)定填報(bào)的服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于收付款后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地通過國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送。
 

第二章  存放境外管理
 

第十五條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外（以下簡(jiǎn)稱存放境外），應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有服務(wù)貿(mào)易外匯收入且在境外有持續(xù)的支付結(jié)算需求；

（二）近兩年無(wú)違反外匯管理規(guī)定行為；

（三）具有完備的存放境外內(nèi)部管理制度；

（四）從事與貨物貿(mào)易有關(guān)的服務(wù)貿(mào)易；

（五）境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實(shí)行集中收付的，其境內(nèi)外匯資金應(yīng)已實(shí)行集中運(yùn)營(yíng)管理；

（六）外匯局規(guī)定的其他條件。境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，可指定一家境內(nèi)成員企業(yè)（包括財(cái)務(wù)公司）作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)所有參與存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)的境外服務(wù)貿(mào)易外匯收入實(shí)行集中收付。

第十六條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外，應(yīng)開立存放境外外匯賬戶（以下簡(jiǎn)稱境外存放賬戶）。境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外資金規(guī)模即境外存放賬戶的賬戶余額，不得高于其上年度服務(wù)貿(mào)易外匯收入總規(guī)模的50%；境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外資金規(guī)模即主辦企業(yè)境外存放賬戶的賬戶余額，不得高于其所有境內(nèi)成員企業(yè)上年度服務(wù)貿(mào)易外匯收入總規(guī)模的50%。

第十七條  境外存放賬戶的收入范圍包括服務(wù)貿(mào)易收入以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍包括經(jīng)常項(xiàng)目支出、調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。

第十八條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外存放賬戶，應(yīng)持以下材料向所在地外匯局申請(qǐng)辦理開戶核準(zhǔn)手續(xù)：

（一）申請(qǐng)書（包括但不限于基本情況、服務(wù)貿(mào)易開展情況、擬開戶銀行、使用期限、根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)的存放境外資金規(guī)模等）；

（二）存放境外的內(nèi)部管理制度；

（三）境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實(shí)行集中收付的，還需提交存放境外境內(nèi)成員企業(yè)名單以及境內(nèi)成員企業(yè)同意集中收付的協(xié)議；

（四）外匯局要求的其它材料。境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外且實(shí)行集中收付的，由主辦企業(yè)到所在

地外匯局辦理境外存放賬戶開戶核準(zhǔn)手續(xù)。境內(nèi)成員企業(yè)與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，主辦企業(yè)所在地外匯局辦理境外存放賬戶開戶核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，應(yīng)向異地境內(nèi)成員企業(yè)所在地外匯局發(fā)送《國(guó)家外匯管理局XX分（支）局服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外征詢函》（以下簡(jiǎn)稱《征詢函》，見附1），異地境內(nèi)成員企業(yè)所在地外匯局應(yīng)在收到《征詢函》3個(gè)工作日內(nèi)書面向主辦企業(yè)所在地外匯局反饋。

第十九條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外存放賬戶后，應(yīng)在開戶后10個(gè)工作日內(nèi)將開戶銀行、賬號(hào)、賬戶幣種等信息以書面形式報(bào)所在地外匯局備案；境外存放賬戶基本信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個(gè)工作日內(nèi)將變更信息以書面形式報(bào)所在地外匯局備案；境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉境外存放賬戶的，應(yīng)自關(guān)戶之日起10個(gè)工作日內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向所在地外匯局備案，余額調(diào)回境內(nèi)。

第二十條  境外存放賬戶的外匯資金調(diào)回境內(nèi)同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或境內(nèi)外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理賬戶，直接在金融機(jī)構(gòu)辦理。

第二十一條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外存放賬戶的開戶行、收支范圍、使用期限以及需提高存放境外資金規(guī)模的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑申請(qǐng)書向所在地外匯局進(jìn)行變更核準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)應(yīng)由主辦企業(yè)辦理變更核準(zhǔn)。

第二十二條  境外存放賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國(guó)及開戶行所在國(guó)家(或地區(qū))相關(guān)法律規(guī)定。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每個(gè)季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送境外存放賬戶銀行對(duì)賬單，銀行對(duì)賬單上需加蓋具有法律效力的境內(nèi)機(jī)構(gòu)印章。

第二十三條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外，應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照國(guó)際收支申報(bào)的有關(guān)規(guī)定通過國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)報(bào)送境外存放賬戶收支余信息。境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外，應(yīng)由主辦企業(yè)報(bào)送相關(guān)信息。

第二十四條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外存放賬戶的外匯收支，應(yīng)當(dāng)按照《指引》及本細(xì)則的規(guī)定留存相應(yīng)交易單證5年備查。

第二十五條  國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要對(duì)存放境外的資格條件、期限、存放規(guī)?；蛘{(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。
 

第三章  監(jiān)督管理
 

第二十六條  外匯局通過外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)服務(wù)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，對(duì)外匯收支異常的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查、現(xiàn)場(chǎng)核查或檢查；對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)核查、現(xiàn)場(chǎng)核查或檢查。

第二十七條  外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具《國(guó)家外匯管理局XX分（支）局現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》（以下簡(jiǎn)稱《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》，見附2），并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查：

（一）要求被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)交易單證及書面的解釋說明材料；

（二）約見被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人當(dāng)面詢問核實(shí)情況；

（三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件；

（四）其他必要的現(xiàn)場(chǎng)核查方式。

第二十八條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)說明情況，并提供相關(guān)資料，配合外匯局開展現(xiàn)場(chǎng)核查工作，不得拒絕、阻礙和隱瞞：

（一）外匯局要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局提交書面報(bào)告及相關(guān)證明材料；

（二）外匯局約見被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人，上述人員應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況；

（三）外匯局現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作；

（四）外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。
 

第四章  法律責(zé)任
 

第二十九條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。

第三十條  金融機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，未按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)。

第三十一條  有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款:

（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易外匯收支信息報(bào)告；

（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)；

（三）未按規(guī)定辦理境外存放賬戶核準(zhǔn)；

（四）未按規(guī)定辦理境外外匯賬戶資金收付；

（五）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查；

（六）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)交易單證或留存不全。第三十二條虛構(gòu)交易或以故意分拆等方式辦理服務(wù)貿(mào)易外匯付匯的，依據(jù)《條例》第三十九條進(jìn)行處罰。虛構(gòu)交易或以故意分拆等方式辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收匯的，依據(jù)《條例》第四十一條進(jìn)行處罰。

第三十三條  違反本細(xì)則第十六條規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外存放賬戶余額超過已核準(zhǔn)的存放境外資金規(guī)模，依據(jù)《條例》第三十九條進(jìn)行處罰。
 

第五章  附則
 

第三十四條  本細(xì)則下列用語(yǔ)的含義：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。

（二）境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。

（三）境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法登記，以資本為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體（不含金融機(jī)構(gòu)）。

（四）關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指境內(nèi)外機(jī)構(gòu)之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系。

（五）故意分拆，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人為逃避外匯限額管理，同日、隔日或連續(xù)多日等頻繁與境外同一收（付）款方辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支行為。

第三十五條  境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)項(xiàng)下外匯收支應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕63號(hào)）的規(guī)定辦理。

第三十六條  本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條  本細(xì)則自2013年9月1日起施行。

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.per-better.com/law/8276.html

本文關(guān)鍵詞： 服務(wù)貿(mào)易, 外匯管理, 指引, 實(shí)施細(xì)則, 匯發(fā)〔2013〕30號(hào), 附件2