保監(jiān)財(cái)會(huì)〔2015〕15號(hào)《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于中國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向償付能力體系實(shí)施過渡期有關(guān)事項(xiàng)的通知》

中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于中國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向償付能力體系實(shí)施過渡期有關(guān)事項(xiàng)的通知

保監(jiān)財(cái)會(huì)〔2015〕15號(hào)

各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司，各保險(xiǎn)公司，各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

2015年2月13日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布了中國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向償付能力體系（以下稱償二代）的17項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則，從發(fā)文之日起進(jìn)入償二代試運(yùn)行過渡期。在過渡期內(nèi)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)分別按照現(xiàn)行償付能力監(jiān)管制度（以下稱償一代）和償二代標(biāo)準(zhǔn)編制兩套償付能力報(bào)告，以償一代作為監(jiān)管依據(jù)。保監(jiān)會(huì)根據(jù)過渡期試運(yùn)行情況，再行確定償一代與償二代的切換時(shí)間。為明確過渡期內(nèi)償二代試運(yùn)行的要求，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、過渡期內(nèi)償二代試運(yùn)行的總體要求

各公司在過渡期內(nèi)應(yīng)當(dāng)根據(jù)償二代監(jiān)管導(dǎo)向和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的變化，研究改進(jìn)和完善償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，按時(shí)編制和報(bào)送償付能力報(bào)告，及時(shí)監(jiān)測(cè)和防范償付能力風(fēng)險(xiǎn)。

（一）統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。償二代是我國保險(xiǎn)監(jiān)管的重大改革和升級(jí)，對(duì)于推動(dòng)行業(yè)提質(zhì)增效、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、提高我國保險(xiǎn)業(yè)的國際影響力具有重要意義。償二代的實(shí)施是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各公司董事會(huì)、管理層的高度重視和各相關(guān)單位的共同參與。為確保償二代順利運(yùn)行，各公司應(yīng)當(dāng)成立由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理牽頭，財(cái)務(wù)、精算、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資、業(yè)務(wù)和信息技術(shù)等相關(guān)部門組成的償二代試運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組，有條件的公司可增設(shè)專門機(jī)構(gòu)，配備專門人員，負(fù)責(zé)推進(jìn)償二代試運(yùn)行工作。

（二）統(tǒng)籌推進(jìn)，周密安排。各公司償二代試運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組要認(rèn)真研究，統(tǒng)籌考慮本公司的實(shí)際情況和償二代的監(jiān)管要求，制定償二代過渡期內(nèi)試運(yùn)行的工作方案，明確領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)部門的職責(zé)分工，確定各項(xiàng)工作的進(jìn)度安排，確保穩(wěn)步、高效推進(jìn)償二代試運(yùn)行工作。

（三）深入研判，積極調(diào)整。與償一代相比，償二代在監(jiān)管理念、監(jiān)管框架和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等方面都發(fā)生了重大變化。保險(xiǎn)公司在嚴(yán)格按照規(guī)定編報(bào)償二代償付能力報(bào)告的基礎(chǔ)上，要密切跟蹤和關(guān)注償付能力各指標(biāo)的變動(dòng)，研判償二代對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、管理流程和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的影響，積極調(diào)整公司的經(jīng)營策略、組織架構(gòu)和信息系統(tǒng)，盡早達(dá)到全面切換償二代的條件。

（四）組織培訓(xùn)，深入學(xué)習(xí)。保監(jiān)會(huì)將在2015年對(duì)各公司董事、高管及相關(guān)人員進(jìn)行償二代的培訓(xùn)。各公司應(yīng)同時(shí)制定公司內(nèi)部的培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)不同層級(jí)、相關(guān)條線的人員進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)和宣導(dǎo)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)、準(zhǔn)確理解償二代各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則。

請(qǐng)各公司于3月31日前將償二代試運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)小組名單、機(jī)構(gòu)設(shè)立情況以及償二代過渡期試運(yùn)行工作方案通過電子公文傳輸系統(tǒng)報(bào)送保監(jiān)會(huì)；在每季度結(jié)束后30日內(nèi)，通過電子公文傳輸系統(tǒng)報(bào)送償二代上一季度試運(yùn)行情況報(bào)告，包括工作進(jìn)展、遇到的問題以及意見、建議等。

二、過渡期內(nèi)償二代報(bào)告報(bào)送要求

在過渡期內(nèi)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送償一代和償二代的償付能力報(bào)告。償一代報(bào)告編報(bào)要求按現(xiàn)行規(guī)則執(zhí)行，償二代償付能力報(bào)告的報(bào)送要求具體如下：

（一）報(bào)送時(shí)間。保險(xiǎn)公司應(yīng)于2015年1季度結(jié)束后30日內(nèi)、此后各季度結(jié)束后25日內(nèi)，報(bào)送上一季度償二代的償付能力季度報(bào)告；于2015年5月31日前，報(bào)送2014年度壓力測(cè)試報(bào)告。保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)于2015年9月15日前，報(bào)送2015年半年度償付能力報(bào)告。

（二）報(bào)送方式。

1.紙質(zhì)文本一式一份；

2.通過保監(jiān)會(huì)電子公文傳輸系統(tǒng)報(bào)送償二代償付能力報(bào)告的電子文本，包括償付能力報(bào)告的WORD文件和償付能力報(bào)表的EXCEL文件。保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)集團(tuán)公司償付能力報(bào)表的EXCEL樣表分別見附件1和附件2，過渡期內(nèi)不再規(guī)定統(tǒng)一的償付能力報(bào)告WORD文件模板。

三、過渡期內(nèi)償二代監(jiān)管規(guī)則實(shí)施的特別規(guī)定

（一）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號(hào)：實(shí)際資本》第二十二條關(guān)于所得稅準(zhǔn)備的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確如下：

保險(xiǎn)公司成立以來任意連續(xù)三年的應(yīng)納稅所得額為正的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)所得稅準(zhǔn)備；只有當(dāng)充分的證據(jù)顯示其應(yīng)納稅所得額持續(xù)為正的趨勢(shì)發(fā)生根本性、長(zhǎng)期性的逆轉(zhuǎn)，方可終止確認(rèn)所得稅準(zhǔn)備。

所得稅準(zhǔn)備以財(cái)務(wù)報(bào)表壽險(xiǎn)合同負(fù)債的剩余邊際金額的10%作為其認(rèn)可價(jià)值。

（二）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第3號(hào)：壽險(xiǎn)合同負(fù)債評(píng)估》第十九條關(guān)于壽險(xiǎn)合同負(fù)債計(jì)量所采用的折現(xiàn)率曲線，具體參數(shù)見附件3。

（三）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第4號(hào)：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)最低資本（非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)）》第五章關(guān)于保險(xiǎn)公司計(jì)量巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)最低資本所采用的情景損失因子表和最低資本計(jì)算模板見附件4。

（四）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第7號(hào)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最低資本》第十六條關(guān)于人身保險(xiǎn)公司計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)最低資本所采用的基礎(chǔ)情景和不利情景見附件5。

（五）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號(hào)：信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本》第二十九條和第三十條關(guān)于境內(nèi)再保險(xiǎn)分入人交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)因子，由保監(jiān)會(huì)每季度發(fā)布。保險(xiǎn)公司2015年第1季度償付能力報(bào)告所采用的基礎(chǔ)因子見附件6。

（六）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第9號(hào)：壓力測(cè)試》第三章關(guān)于保險(xiǎn)公司的必測(cè)壓力情景見附件7；第二十二條關(guān)于壓力測(cè)試報(bào)告須經(jīng)獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)審核，在過渡期內(nèi)暫不執(zhí)行。

（七）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第10號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)（分類監(jiān)管）》在正式施行前，保監(jiān)會(huì)在過渡期內(nèi)暫按現(xiàn)行分類監(jiān)管辦法對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行分類監(jiān)管評(píng)價(jià)。

（八）關(guān)于《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第11號(hào)：償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)估》第十一章償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估，由保監(jiān)會(huì)在2015年組織開展對(duì)保險(xiǎn)公司的首次評(píng)估；關(guān)于第一百條控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本的計(jì)量，保險(xiǎn)公司在過渡期內(nèi)暫不按照監(jiān)管評(píng)估結(jié)果計(jì)量控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本。

（九）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第12號(hào)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)》第二十八條關(guān)于現(xiàn)金流壓力測(cè)試和第三十四條關(guān)于流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算所采用的不利情景見附件8。

（十）《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第13號(hào)：償付能力信息公開披露》在過渡期內(nèi)暫不施行，保險(xiǎn)公司可暫不公開披露償二代下相關(guān)的償付能力指標(biāo)。

（十一）關(guān)于《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第16號(hào)：償付能力報(bào)告》第二章季度報(bào)告應(yīng)列報(bào)期初數(shù)的要求，明確如下：保險(xiǎn)公司在編報(bào)2015年第1季度償付能力季度報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)追溯調(diào)整期初數(shù)，追溯確有困難的，可不填列期初數(shù)；第三章關(guān)于季度快報(bào)的規(guī)定暫不施行，即過渡期內(nèi)暫不編報(bào)償付能力季度快報(bào)。

（十二）關(guān)于《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第17號(hào)：保險(xiǎn)集團(tuán)》第二章最低資本計(jì)量的規(guī)定，明確如下：在過渡期內(nèi)，保險(xiǎn)集團(tuán)暫不計(jì)量集團(tuán)層面可量化的特有風(fēng)險(xiǎn)的最低資本、量化風(fēng)險(xiǎn)聚合效應(yīng)和分散效應(yīng)的最低資本、控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本和附加資本，上述最低資本取值為0。過渡期內(nèi)應(yīng)編報(bào)保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力報(bào)告的公司見附件9。

過渡期內(nèi)，各公司如在相關(guān)政策理解和報(bào)告編制等方面遇到問題，可向保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部反映和咨詢。

聯(lián)系人：王浩、任笛

電  話：010－66286011、66286576

附件：（略）

1.保險(xiǎn)公司償付能力季度報(bào)告EXCEL樣表

2.保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力報(bào)告EXCEL樣表

3.壽險(xiǎn)合同負(fù)債評(píng)估的折現(xiàn)率曲線

4.人身保險(xiǎn)公司利率風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)情景和不利情景曲線生成器

5.巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)情景損失因子表和最低資本計(jì)算模板

6.境內(nèi)再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)因子（2015年1季度償付能力報(bào)告適用）

7.壓力測(cè)試必測(cè)壓力情景　

8.現(xiàn)金流壓力測(cè)試和流動(dòng)性覆蓋率的不利情景

9.過渡期內(nèi)應(yīng)編報(bào)保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力報(bào)告的公司名單

 

中國保監(jiān)會(huì)

2015年2月13日

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://www.per-better.com/law/8432.html

本文關(guān)鍵詞： 保監(jiān)財(cái)會(huì)〔2015〕15號(hào), 保監(jiān)會(huì), 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向, 償付能力, 體系, 過渡期, 有關(guān)事項(xiàng)的通知