內(nèi)政辦發(fā)〔2016〕9號《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》

內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見

內(nèi)政辦發(fā)〔2016〕9號

各盟行政公署、市人民政府，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各大企業(yè)、事業(yè)單位：

為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）精神，保障國有資產(chǎn)安全，防止國有資產(chǎn)流失，結(jié)合我區(qū)實際，經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)提出如下意見。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。

以黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神為指導(dǎo)，根據(jù)習(xí)近平總書記系列重要講話和考察內(nèi)蒙古重要講話及自治區(qū)黨委九屆十四次全委（擴大）會議精神，按照黨中央、國務(wù)院和自治區(qū)黨委、政府的有關(guān)決策部署，以確保國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問題導(dǎo)向，立足體制機制制度創(chuàng)新，加強和改進黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，切實強化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督及社會監(jiān)督，嚴格責(zé)任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力、嚴肅問責(zé)的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴肅性、權(quán)威性、時效性，促進全區(qū)國有經(jīng)濟和國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）基本原則。

堅持突出重點、全面覆蓋原則。加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督。在突出重點的同時，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的全覆蓋，切實維護國有資產(chǎn)安全。

堅持權(quán)責(zé)分明、協(xié)同聯(lián)合原則。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。

堅持放管結(jié)合、提高效率原則。正確處理好依法監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強監(jiān)督的針對性和有效性。

堅持完善制度、嚴肅問責(zé)原則。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責(zé)任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失及監(jiān)督工作中失職瀆職的責(zé)任主體，嚴格追究責(zé)任。

二、著力強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（一）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制。

自治區(qū)國有企業(yè)集團應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監(jiān)察、巡視、法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。明確各監(jiān)督主體職責(zé)，加大監(jiān)督力度，改進監(jiān)督方式。監(jiān)事會主要對企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時的行為進行監(jiān)督；內(nèi)部審計主要對企業(yè)內(nèi)部控制的全面性、有效性，會計及相關(guān)信息的真實性、合法性、完整性等進行監(jiān)督；紀檢監(jiān)察、巡視主要對黨的組織、黨員、單位和部門及其工作人員進行監(jiān)督檢查，對違反黨紀、政紀的黨員和工作人員進行懲處；法律、財務(wù)等部門重點從防范企業(yè)法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等方面履行監(jiān)督職責(zé)。建立健全涉及財務(wù)、采購、營銷、投資等方面的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機制，強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，增強監(jiān)督的針對性和有效性。強化企業(yè)內(nèi)部流程控制，推行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗等內(nèi)控制度，防止權(quán)力濫用。國有企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)要推行集中統(tǒng)一管理的制度改革，履行好監(jiān)督責(zé)任，強化執(zhí)紀問責(zé)。進一步發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動的財務(wù)、法律審核把關(guān)，推進企業(yè)依法經(jīng)營，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時、有效。

（二）強化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。

以規(guī)范企業(yè)董事會建設(shè)、完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)為重點，深入推進外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)，加強董事會內(nèi)部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔(dān)的法定責(zé)任。加強外部董事隊伍建設(shè)，拓寬來源渠道，從國有企業(yè)、出資人機構(gòu)、中介機構(gòu)等相關(guān)單位機構(gòu)中選聘一批現(xiàn)職或退出領(lǐng)導(dǎo)崗位的同志擔(dān)任外部董事。切實加強董事會對經(jīng)理層落實董事會決議的監(jiān)督。推行企業(yè)經(jīng)理層成員契約化管理，逐步實現(xiàn)由企業(yè)董事會負責(zé)同經(jīng)理層簽訂聘任協(xié)議，約定聘任期限、崗位目標、薪酬待遇、獎懲條件等事項，明確相應(yīng)的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，嚴格任期管理和目標考核。落實董事會的法定監(jiān)督權(quán)力，進一步優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，強化董事會效能，對于經(jīng)營決策和高管任命要本著對國有企業(yè)負責(zé)的態(tài)度，對經(jīng)營的項目、資產(chǎn)運營情況進行檢查，對聘用的高管進行階段性的監(jiān)督和考評。設(shè)置由外部董事組成的審計委員會，建立審計部門向董事會負責(zé)的工作機制，落實董事會審計委員會工作職責(zé)。董事會依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風(fēng)險的能力。

（三）加強企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會建設(shè)。

在集團公司子企業(yè)成立內(nèi)設(shè)監(jiān)事會，確保內(nèi)設(shè)監(jiān)事會的專職化，企業(yè)專職監(jiān)事一般不得兼任其他實職。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，增強監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性。內(nèi)設(shè)監(jiān)事會直接對股東會或出資人負責(zé)。建立監(jiān)事會對企業(yè)內(nèi)部控制體系的監(jiān)督機制。監(jiān)事會對國有企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督要堅持日常監(jiān)督和集中檢查相結(jié)合，充分發(fā)揮監(jiān)事會日常內(nèi)控監(jiān)督力量，通過列席企業(yè)有關(guān)會議、檢查經(jīng)營管理活動、查閱有關(guān)資料、檢查企業(yè)財務(wù)等多種方式，對企業(yè)董事和高級管理人員履職和企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)的合規(guī)性進行監(jiān)督，并通過與企業(yè)人員談話、聽取匯報、問卷調(diào)查、接待群眾來信來訪及借鑒其他工作成果對企業(yè)內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性進行印證。以日常監(jiān)督為基礎(chǔ)，積極開展內(nèi)控集中檢查。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，進一步落實監(jiān)事會檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權(quán)，保障監(jiān)事會依法行權(quán)履職，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責(zé)任。

（四）推進企業(yè)職工民主監(jiān)督。

強化職工代表大會民主監(jiān)督。企業(yè)職工代表大會應(yīng)每年或定期聽取企業(yè)負責(zé)人報告履行職責(zé)和廉潔自律情況，并對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員進行民主評議和測評。民主測評結(jié)果應(yīng)作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員績效考核的重要依據(jù)，上報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)或董事會。大力推進廠務(wù)公開，明確公開內(nèi)容，規(guī)范公開程序，創(chuàng)新公開載體，推進廠務(wù)公開標準化、規(guī)范化管理。建立公開事項清單制度，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。凡是企業(yè)重大決策問題、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理方面的重要問題、涉及職工切身利益方面的問題、與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)密切相關(guān)的問題，均需要公開。規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，切實發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。職工董事在參與董事會重大問題決策時，應(yīng)充分表達職工民主決策、民主管理和民主監(jiān)督等方面的訴求，全面準確收集并反映職工意見，維護職工合法權(quán)益。

（五）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。

把加強黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，明確黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式，健全黨組織參與重大決策機制，明確黨組織參與重大問題決策的主要內(nèi)容，規(guī)范企業(yè)黨組織參與重大問題決策的主要程序。落實黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責(zé)任和紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。切實承擔(dān)好、落實好從嚴管黨治黨責(zé)任。加強自治區(qū)國有企業(yè)基層黨組織建設(shè)和黨員隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。

三、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督

（一）完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督。

各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統(tǒng)一，進一步加強出資人監(jiān)督，以管資本為主推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。要準確把握依法履行出資人職責(zé)的定位，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管邊界，以出資關(guān)系為基礎(chǔ),通過公司法人治理結(jié)構(gòu)依法行權(quán)履責(zé)。要健全自治區(qū)國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、財務(wù)評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止流失的制度，逐步實現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主轉(zhuǎn)變，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。嚴格依法監(jiān)管，著力創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，改變行政化管理方式，提高監(jiān)管的科學(xué)性、有效性。通過“一企一策”制定公司章程、規(guī)范董事會運作、嚴格選派和管理股東代表和董事監(jiān)事，將國有出資人意志體現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)中。針對企業(yè)不同功能定位，在戰(zhàn)略規(guī)劃制定、資本運作模式、人員選用機制、經(jīng)營業(yè)績考核等方面，實施更加精準有效的分類監(jiān)管。完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置和職能配置，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管效率。實行經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。落實自治區(qū)本級經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管的實施方案，加快推進履行社會公共管理職能的部門、機構(gòu)與直接管理的企業(yè)脫鉤，具備條件的企業(yè)納入國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)直接監(jiān)管。部分特殊性質(zhì)企業(yè)，在自治區(qū)人民政府統(tǒng)一授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)履行出資人職責(zé)的基礎(chǔ)上，由國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)委托相關(guān)部門、機構(gòu)管理，并遵循統(tǒng)一的國有資產(chǎn)監(jiān)管制度。各盟市要加強國有資產(chǎn)監(jiān)管隊伍建設(shè)，切實發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)的專業(yè)化優(yōu)勢。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)不健全的盟市，要按照國家、自治區(qū)的要求盡快健全和完善組織機構(gòu)，承擔(dān)本級經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管工作，全面落實國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。加大對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務(wù)和突出問題不定期開展專項抽查。各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要組織精干力量，專門負責(zé)分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題，開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，完善總會計師述職、履職評估制度，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監(jiān)督。建立健全企業(yè)投資項目后評價制度。加強企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督，重視在法人治理結(jié)構(gòu)中運用出資人監(jiān)督手段，強化對企業(yè)境外投資、運營和產(chǎn)權(quán)狀況的監(jiān)督。

（二）加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督。

外派監(jiān)事會由各級國資監(jiān)管機構(gòu)代表政府派出，對各級人民政府和國資監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)并報告工作，代表政府對企業(yè)國有資產(chǎn)狀況實施監(jiān)督。按照外派與內(nèi)設(shè)相結(jié)合的原則，加強集團公司監(jiān)事會建設(shè)，建立健全集團子公司的監(jiān)事會機構(gòu)，依法履行監(jiān)事會職責(zé)。作為出資人監(jiān)督的專門力量，監(jiān)事會要圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等為重點，著力強化對企業(yè)的當(dāng)期和事中監(jiān)督。以財務(wù)監(jiān)督為核心，綜合運用列席會議、聽取匯報、訪談座談等方式，及時掌握企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營管理活動情況。進一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內(nèi)容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”，也可以按照類別和事項公開。切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，切實強化責(zé)任意識，健全責(zé)任倒查機制。

（三）健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系。

健全國有資本審計監(jiān)督體系和制度，加強離任、任中、專項等多種形式審計監(jiān)督，完善國有企業(yè)審計制度。進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責(zé)分工，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋。各級審計部門要依法加大對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟責(zé)任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實現(xiàn)任期內(nèi)至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。國有企業(yè)要進一步加強內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計工作機制，積極推進內(nèi)部審計工作全覆蓋，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價和服務(wù)作用。各級審計部門應(yīng)加強對國有企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。完善國有企業(yè)購買審計服務(wù)辦法，擴大購買服務(wù)范圍，推動審計監(jiān)督職業(yè)化。完善審計部門對社會審計機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告和執(zhí)業(yè)準則的經(jīng)常性核查制度。

（四）進一步增強紀檢監(jiān)察和巡視的監(jiān)督作用。

督促自治區(qū)國有企業(yè)落實“兩個責(zé)任”，實行“一案雙查”，強化責(zé)任追究，夯實國有企業(yè)各級黨委主體責(zé)任、紀委監(jiān)督責(zé)任。堅持“把紀律和規(guī)矩挺在前面”，引導(dǎo)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和黨員干部追求理想信念的“高線”，堅守紀律和規(guī)矩的“底線”，模范踐行“三嚴三實”。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律、政治規(guī)矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央八項規(guī)定精神的行為和“四風(fēng)”問題。查辦腐敗案件以上級紀委領(lǐng)導(dǎo)為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標投標及國際化經(jīng)營等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央和自治區(qū)巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進自治區(qū)國有企業(yè)巡視工作，發(fā)現(xiàn)問題，形成震懾，倒逼改革，促進發(fā)展。

（五）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機制。

明確各類外部監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，增強監(jiān)督工作合力。在各項監(jiān)督工作中，要確定“由誰牽頭”、“由誰落實”和“由誰配合”等事項，整合企業(yè)監(jiān)督資源，有效推進權(quán)力制約機制和監(jiān)督機制的健全和完善。綜合運用出資人監(jiān)督、外派監(jiān)事會監(jiān)督和外部審計、紀檢監(jiān)察、巡視等外部監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，創(chuàng)新方式，共享資源，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察部門、司法部門移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關(guān)部門配合調(diào)查案件的制度措施。建立健全監(jiān)督意見反饋整改機制，形成監(jiān)督工作的閉環(huán)。

四、實施信息公開加強社會監(jiān)督

（一）推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開。

建立自治區(qū)直屬企業(yè)財務(wù)等重大信息公開制度。將企業(yè)財務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況，年度、中期財務(wù)信息，“三重一大”有關(guān)事項，履行社會責(zé)任及其他可能對出資人、企業(yè)和職工利益產(chǎn)生較大影響及社會關(guān)注度高的信息，在政府門戶網(wǎng)站、國資監(jiān)管機構(gòu)網(wǎng)站和本企業(yè)網(wǎng)站上公開。公開的內(nèi)容包括：年度財務(wù)預(yù)算信息（含主要財務(wù)預(yù)算指標、管理和發(fā)展指標、上一年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況等信息）；年度報告（含企業(yè)基本情況，發(fā)起人認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式，企業(yè)公司治理及管理架構(gòu)，財務(wù)會計報告和審計報告摘要，董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職情況、年度薪酬情況、年度考核情況，年度內(nèi)發(fā)生的重大事項及對企業(yè)的影響等信息）；“三重一大”有關(guān)事項（含未涉及企業(yè)商業(yè)機密的有關(guān)重大決策，企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層重要人事任免，有關(guān)重大項目投資及境外投資情況，大額資金的調(diào)動及使用情況等信息）；企業(yè)負責(zé)人履職待遇和有關(guān)業(yè)務(wù)支出（含企業(yè)負責(zé)人公務(wù)用車配備、使用、維修情況或車輛補貼發(fā)放情況，通訊、業(yè)務(wù)招待、差旅、境內(nèi)外考察培訓(xùn)等費用的支出情況，企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)人員車輛使用或車輛補貼發(fā)放情況等信息）；社會責(zé)任的履行（含職工勞動合同的簽訂、履行等勞動法律法規(guī)的遵守和執(zhí)行情況，人才引進、職工招聘、職工培訓(xùn)等人才隊伍建設(shè)情況，職工勞動、安全及衛(wèi)生保護情況，企業(yè)開展的環(huán)境治理及保護情況，企業(yè)提供安全的產(chǎn)品和服務(wù)、遵守商業(yè)道德情況，對外捐贈、贊助情況等信息）；中期公開信息（含年度中期主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，年度中期內(nèi)發(fā)生的重大事項及對企業(yè)的影響等信息）。企業(yè)是財務(wù)等重要信息公開的責(zé)任主體，國資監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)企業(yè)重大信息公開的推進、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督等工作。

（二）提高企業(yè)公開信息的及時性和規(guī)范性。

企業(yè)要及時公開有關(guān)信息。企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算信息應(yīng)當(dāng)在會計年度起始4個月內(nèi)公開；年度公開信息應(yīng)當(dāng)在會計年度結(jié)束之日起6個月內(nèi)公開；中期公開信息應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)公開。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過廠務(wù)公開、向職代會報告等方式在企業(yè)內(nèi)部公開有關(guān)信息，方便公眾查閱企業(yè)重大信息。企業(yè)財務(wù)等重大信息公開應(yīng)當(dāng)遵循合法、真實、準確、及時的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。企業(yè)公開的信息不得涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私，不得危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定重大信息公開管理制度。企業(yè)信息公開管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)董事會審議通過，并向國資監(jiān)管機構(gòu)報告。企業(yè)應(yīng)明確重大信息公開的責(zé)任部門，審核匯總公開信息，歸口公開信息管理，統(tǒng)一信息公開渠道。企業(yè)在公開財務(wù)等重大信息之前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對擬公開的信息進行保密審查。企業(yè)董事、監(jiān)事及高級管理人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注信息公開文件的編制情況，敦促企業(yè)信息公開的責(zé)任部門履行相關(guān)公開程序，保證企業(yè)財務(wù)等重大信息在規(guī)定時限內(nèi)公開，履行信息公開義務(wù)。

（三）強化企業(yè)信息公開工作的責(zé)任追究。

國資監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)對企業(yè)財務(wù)等重大信息公開實施情況進行監(jiān)督檢查。企業(yè)董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)認真履行職責(zé)，保證企業(yè)財務(wù)等重大信息公開的真實、準確、及時。企業(yè)發(fā)現(xiàn)不準確或不完整反映的企業(yè)財務(wù)等重大信息，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)布準確信息予以澄清。企業(yè)有關(guān)人員不依法履行信息公開義務(wù)、公開不應(yīng)當(dāng)公開的信息、公開的信息有虛假記載或誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏的，由國資監(jiān)管機構(gòu)責(zé)令改正；情節(jié)較重或嚴重的，對直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)者依紀給予紀律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。未經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)和企業(yè)允許，任何機構(gòu)或人員不得對外擅自披露企業(yè)財務(wù)等信息。任何機構(gòu)或人員擅自對外披露企業(yè)財務(wù)信息，給企業(yè)造成損失的，將依法追究相關(guān)機構(gòu)和人員的責(zé)任。

（四）切實加強社會監(jiān)督。

貫徹落實企業(yè)信息公示政策要求，嚴格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》(國務(wù)院令第654號)，完善國有企業(yè)信用信息公示、整合、運用、懲戒機制，推進企業(yè)信息公示和共享工作，接受社會監(jiān)督。重視各類媒體的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的重大關(guān)切。建立和完善對國有企業(yè)的社會監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，形成完善的社會監(jiān)督機制，鼓勵公民通過批評、建議、檢舉、揭發(fā)、申訴、控告等基本方式對國有企業(yè)經(jīng)營管理者權(quán)力行使行為的合法性與合理性進行監(jiān)督。暢通人民群眾反映國有企業(yè)問題的渠道，認真處理公眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，充分發(fā)揮社會監(jiān)督作用。

五、強化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責(zé)任追究

（一）加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究力度。

明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的責(zé)任主體，健全并嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度。制定自治區(qū)直屬企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法，完善責(zé)任追究機制，對經(jīng)營管理人員違反國家法律法規(guī)及未履行或未正確履行職責(zé)的行為過錯或過失造成企業(yè)資產(chǎn)損失的責(zé)任人，按照規(guī)定予以責(zé)任追究，并予以處罰。對已暴露或經(jīng)審計及各類檢查發(fā)現(xiàn)的屬于應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的問題，要嚴肅追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，推動從嚴治企。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責(zé)任追究倒查機制和重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定標準等配套制度。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責(zé)任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責(zé)任和企業(yè)紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。建立和完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究典型問題通報制度。在企業(yè)內(nèi)部把責(zé)任追究制度按照程序化模式予以確立，在程序上明確各主體責(zé)任分析和責(zé)任追究的范圍和內(nèi)容，做到程序嚴謹，職責(zé)明確。

（二）嚴格監(jiān)督工作責(zé)任追究。

落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的監(jiān)督責(zé)任。對國有資產(chǎn)外部監(jiān)督主體在監(jiān)督管理范圍內(nèi)不履行或履行監(jiān)督責(zé)任不力，致使監(jiān)督范圍內(nèi)出現(xiàn)國有資產(chǎn)流失的，進行嚴肅問責(zé)，做到有錯必究、有責(zé)必問。建立健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計和紀檢監(jiān)察、巡視部門在監(jiān)督工作中的問責(zé)機制，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機制，健全內(nèi)控措施，全面實現(xiàn)監(jiān)督機構(gòu)辦事公開制度，除涉及保密問題外，均要做到辦事原則、內(nèi)容、程序、結(jié)果公開，以公開保證公正。嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

六、加強監(jiān)督制度和能力建設(shè)

（一）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法規(guī)制度體系。

健全自治區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)管制度體系，做好國有資產(chǎn)監(jiān)督法規(guī)和相關(guān)制度的立改廢釋工作。按照立法程序，抓緊推動自治區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例的制定工作，統(tǒng)一管理規(guī)則，出臺相關(guān)配套制度，為完善自治區(qū)國有資產(chǎn)管理體制夯實制度基礎(chǔ)。深入總結(jié)自治區(qū)國資監(jiān)管的經(jīng)驗做法，及時修訂完善投資規(guī)劃、業(yè)績考核、產(chǎn)權(quán)管理、薪酬分配、財務(wù)監(jiān)督等領(lǐng)域的規(guī)范性文件，提升國資監(jiān)管效能。及時廢止或修改不符合改革方向、不適應(yīng)監(jiān)管要求或與上位法不一致的文件規(guī)定，形成科學(xué)統(tǒng)一的國有資產(chǎn)監(jiān)督法規(guī)、制度體系。加強對立法執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，探索建立法律實施后評價制度，確保國資監(jiān)管各項制度得到有效實施。繼續(xù)健全政策法規(guī)工作制度，明確規(guī)范性文件起草制定、重大事項法律審核、授權(quán)委托、部門涉訴案件處理等工作的內(nèi)容、程序和責(zé)任，切實做到有章可循。進一步提升國有企業(yè)法律管理能力和水平，強化企業(yè)法制工作與經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的有效融合。

（二）加強監(jiān)督隊伍建設(shè)。

切實加強作風(fēng)建設(shè)，進一步增強責(zé)任感和使命感，努力打造一支業(yè)務(wù)強、作風(fēng)硬的國資監(jiān)管隊伍。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實、作風(fēng)過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量。優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結(jié)構(gòu)，重視提升監(jiān)督隊伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監(jiān)督隊伍履職保障。加強監(jiān)督人員的專項業(yè)務(wù)素養(yǎng)、知識培訓(xùn)，全面提高監(jiān)督人員依法行權(quán)履責(zé)的水平和能力。

本意見適用于全區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，中央和自治區(qū)另有規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行。
 

 2016年2月6日
 

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本文關(guān)鍵詞： 內(nèi)政辦發(fā)〔2016〕9號, 內(nèi)蒙古自治區(qū), 企業(yè), 國有資產(chǎn)監(jiān)督, 防止, 國有資產(chǎn)流失, 實施意見