四川省財政廳關于開展2021年資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)質量聯(lián)合檢查的通知

四川省財政廳關于開展2021年資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)質量聯(lián)合檢查的通知

各資產(chǎn)評估機構：

資產(chǎn)評估是現(xiàn)代高端服務業(yè)，是經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要專業(yè)力量，是財政管理中的重要基礎工作。為進一步規(guī)范資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為和職業(yè)道德，提升資產(chǎn)評估機構的執(zhí)業(yè)質量和服務水平，發(fā)揮行政監(jiān)管和行業(yè)自律監(jiān)管有機結合的效能，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《中華人民共和國會計法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》(財辦監(jiān)〔2021〕7號)等規(guī)定，我廳決定與四川省資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱“省評協(xié)”)對省內資產(chǎn)評估機構開展聯(lián)合檢查工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下:

一、檢查對象及方式

組織全省范圍內資產(chǎn)評估機構(以下簡稱“評估機構”)開展自查。在全面自查的基礎上，按照“雙隨機、一公開”要求，隨機抽選重點檢查對象(涉及投訴舉報或相關部門移交的評估機構直接納入重點檢查名單)。財政廳和省評協(xié)組成聯(lián)合檢查組對隨機抽選確定的檢查對象進行重點檢查。

二、檢查內容

(一)機構內部管理方面。評估機構是否持續(xù)滿足規(guī)定的設立條件;是否按照規(guī)定進行備案;合伙人或股東任職資格合規(guī)情況;是否存在兼職、掛名執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評估師的情況、內部管理制度建立及執(zhí)行情況;財務會計核算情況。

(二)專業(yè)勝任能力方面。已備案評估機構是否具備從事評估業(yè)務所必須具備的專業(yè)知識，以及由此導致的勝任能力不足和執(zhí)業(yè)質量問題。

(三)風險防范機制方面。評估機構是否建立風險防控制度;是否足額計提職業(yè)風險基金或購買職業(yè)保險。

(四)質量控制體系方面。評估機構是否按照規(guī)定建立質量控制體系，重點關注質控崗位設置、業(yè)務承接、項目執(zhí)行、報告審核、報告出具、檔案管理等實施情況，是否存在低價項目影響評估質量的問題等。

(五)項目質量檢查方面。抽查被檢查機構出具的資產(chǎn)評估報告是否執(zhí)行評估準則、履行評估程序、落實評估報告編碼的要求等。

三、檢查安排

(一)自查階段(通知下發(fā)之日起至2021年6月10日)

評估機構均應結合以上檢查內容全面開展自查，自查范圍為2020年1月1日至2021年4月30日出具的所有資產(chǎn)評估報告。

(二)重點檢查階段(2021年6月中旬至7月底)

財政廳和省評協(xié)將按照要求隨機確定檢查對象，名單分別在財政廳和省評協(xié)門戶網(wǎng)站進行公示。具體檢查時間及需要提供的資料清單由檢查組提前3個工作日通知被查評估機構。檢查組對照五個方面檢查內容進行逐項梳理，抽取評估報告進行檢查。

四、檢查處理

財政廳和省評協(xié)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題依法依規(guī)進行處理，對問題嚴重的評估機構和執(zhí)業(yè)人員實施行政處罰和行業(yè)自律懲戒，即“一查雙罰”，行政處罰結果將通過財政廳門戶網(wǎng)站向社會公告。

五、相關要求

(一)全面自查，及時整改。各評估機構應當本著實事求是的原則，對照檢查的范圍和內容認真開展自查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題應立即整改，并按時報送自查情況報告。書面自查報告應于2021年6月10日前報送至財政廳監(jiān)督檢查局?？偹O在我省的評估機構，其省內分支機構的自查情況報告由總所統(tǒng)一報送。

(二)高度重視，積極配合。接受財政廳和省評協(xié)聯(lián)合重點檢查的評估機構要高度重視，積極配合檢查工作，提供必要工作條件，及時、完整、準確提相關資供料，確保檢查有序推進，并對檢查組工作進行監(jiān)督。

聯(lián)系人：財監(jiān)局王洪霞028-86711864

省評協(xié)葉茂028-86756829

自查報告報送地址：成都市錦江區(qū)南新街37號四川省財政廳12樓16號




 

四川省財政廳

2021年5月25日

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