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滬會(huì)協(xié)〔2020〕56號(hào)《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展2020年會(huì)計(jì)師事務(wù)所分類管理考核評(píng)審的通知》

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上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展2020年會(huì)計(jì)師事務(wù)所分類管理考核評(píng)審的通知






滬會(huì)協(xié)〔2020〕56號(hào)







各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所:

根據(jù)《上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所分類管理辦法》(滬會(huì)協(xié)〔2019〕23號(hào),以下簡(jiǎn)稱《分類管理辦法》)的規(guī)定,協(xié)會(huì)將組織開(kāi)展2020年本市會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所)分類管理考核評(píng)審(以下簡(jiǎn)稱考評(píng))工作?,F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、本次參加考評(píng)事務(wù)所范圍

(一)符合下列條件之一的事務(wù)所應(yīng)當(dāng)參加考評(píng)

1.成立時(shí)間在一年以上(2018年12月31日以前成立),未參加過(guò)考評(píng)的;

2.已被評(píng)定為A類管理并超過(guò)5年的;

3.已被評(píng)定為B類管理并列入當(dāng)年協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的;

4.已被評(píng)定為B類管理,在5年內(nèi)未接受過(guò)協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的。

2020年應(yīng)當(dāng)參加考評(píng)的事務(wù)所名單見(jiàn)附件2。

(二)符合下列情形之一的事務(wù)所不得申請(qǐng)參加考評(píng)

1.受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

2.事務(wù)所或注冊(cè)會(huì)計(jì)師因執(zhí)業(yè)行為違規(guī)違法受到財(cái)政部門(mén)、證監(jiān)部門(mén)行政處罰或注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)行業(yè)懲戒,且事務(wù)所按照整改通知要求進(jìn)行整改,在整改結(jié)論未下達(dá)前的;

3.事務(wù)所或注冊(cè)會(huì)計(jì)師因執(zhí)業(yè)行為違規(guī)違法,收到相關(guān)部門(mén)處罰、懲戒決定,事務(wù)所未在20個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)備,直接列為C類管理的,自公告之日起一年內(nèi);

4.事務(wù)所因執(zhí)業(yè)行為違規(guī)違法,考評(píng)年度內(nèi)受到刑事處罰,或事務(wù)所或其注冊(cè)會(huì)計(jì)師在考評(píng)時(shí)拒絕提供、明顯轉(zhuǎn)移、隱匿有關(guān)考評(píng)資料或?qū)μ峁┑目荚u(píng)資料弄虛作假,直接列為D類管理的,自公告之日起兩年內(nèi)。

(三)除上述第(二)項(xiàng)所列情形外,以往年度已參加過(guò)考評(píng)的事務(wù)所,可申請(qǐng)?jiān)俅螀⒓涌荚u(píng)

二、對(duì)未按規(guī)定參加考評(píng)事務(wù)所的處理

凡符合本通知第一條第(一)項(xiàng)的事務(wù)所,若無(wú)正當(dāng)理由不參加考評(píng)的,根據(jù)《分類管理辦法》擬直接列為C類管理。

三、具體要求

(一)組織自評(píng)

事務(wù)所應(yīng)根據(jù)《分類管理辦法》規(guī)定,按照《上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所分類管理考評(píng)表》(以下簡(jiǎn)稱《考評(píng)表》)的具體內(nèi)容,逐項(xiàng)自評(píng)打分。

(二)按時(shí)上報(bào)

應(yīng)當(dāng)參加2020年分類管理考評(píng)的48家事務(wù)所,以及擬申請(qǐng)參加復(fù)評(píng)的事務(wù)所,應(yīng)在8月31日前登錄《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)服務(wù)平臺(tái)》,按要求填報(bào)分類管理考評(píng)信息,并上傳考評(píng)材料:

1.《考評(píng)表》:根據(jù)事務(wù)所類型選填對(duì)應(yīng)考評(píng)表;

2.《考評(píng)表》及《聲明書(shū)》掃描文件:打印填報(bào)完成的《考評(píng)表》以及《聲明書(shū)》(附件3),根據(jù)要求簽字蓋章并掃描成一份文件,上傳至指定附件框;

3.業(yè)務(wù)及發(fā)票清單電子文件:根據(jù)要求填報(bào)《事務(wù)所2020年1月1日至6月30日業(yè)務(wù)清單與發(fā)票差異匯總表》(附件4-1至4-7)等業(yè)務(wù)清單及發(fā)票信息,上傳至指定附件框;

具體操作流程詳見(jiàn)《分類管理考評(píng)系統(tǒng)操作流程》(附件5),完成后確認(rèn)提交。

(三)積極準(zhǔn)備

對(duì)照考評(píng)要求,組織對(duì)本所2020年出具的業(yè)務(wù)報(bào)告及工作底稿等資料的歸檔整理,及相關(guān)制度文件等的梳理更新工作,按照《2020年分類管理考評(píng)事務(wù)所提供資料清單》(見(jiàn)附件6)準(zhǔn)備考評(píng)資料。

屆時(shí)協(xié)會(huì)將安排檢查組對(duì)事務(wù)所進(jìn)行實(shí)地考評(píng),考評(píng)時(shí)間自9月起,具體日期以協(xié)會(huì)發(fā)出的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所分類管理考核評(píng)審?fù)ㄖ獣?shū)》為準(zhǔn)。

四、工作紀(jì)律

本次分類管理考評(píng)人員主要由協(xié)會(huì)第五批檢查人員庫(kù)人員和協(xié)會(huì)秘書(shū)處工作人員組成,檢查人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)檢查工作廉政規(guī)定》。檢查工作接受行業(yè)及社會(huì)監(jiān)督,被檢查事務(wù)所應(yīng)在檢查工作完成后向協(xié)會(huì)提交《檢查情況反饋表》(見(jiàn)附件7),如實(shí)反映檢查人員工作、紀(jì)律情況。

聯(lián)系人:監(jiān)管部季慧、李樂(lè)琴  電話:64225485、64228232

郵寄地址:上海市徐匯區(qū)肇嘉浜路789號(hào)均瑤國(guó)際廣場(chǎng)36樓

特此通知。





附件下載:

附件1-上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所分類管理辦法.zip

附件2-2020事務(wù)所名單-48家.docx

附件3-分類管理聲明書(shū).doc

附件4-2020年1-6月業(yè)務(wù)及發(fā)票清單.xlsx

附件5-分類管理考評(píng)系統(tǒng)操作流程.docx

附件6-2020年分類管理考評(píng)事務(wù)所需提供資料清單.docx

附件7-檢查情況反饋表.docx



上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

2020年8月18日



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