贛辦發(fā)〔2021〕16號《中共江西省委辦公廳江西省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實施方案〉的通知》

《中共江西省委辦公廳江西省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實施方案〉的通知》






贛辦發(fā)〔2021〕16號

各市委、市人民政府，省委各部門，省直各單位，各人民團體：

《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實施方案》已經(jīng)省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)同志同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認(rèn)真貫徹落實。





 

中共江西省委辦公廳

江西省人民政府辦公廳

2021年6月30日
 

關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實施方案

為貫徹落實中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》精神，深入推進(jìn)我省稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，確保到2025年實現(xiàn)相關(guān)稅收征管改革目標(biāo)，不斷提高精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治水平，現(xiàn)結(jié)合實際，制定本實施方案。

一、高質(zhì)量推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造

（一）加快智慧稅務(wù)建設(shè)步伐。應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，推動稅收征管方式變革、效率變革、動力變革。優(yōu)化稅收大數(shù)據(jù)智慧服務(wù)平臺，對接江西省電子政務(wù)共享數(shù)據(jù)統(tǒng)一交換平臺，融入“智聯(lián)江西”建設(shè)，推進(jìn)涉稅涉費數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通。2022年基本實現(xiàn)法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現(xiàn)稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集，一體建設(shè)“電子化辦稅、全過程服務(wù)、大數(shù)據(jù)管控、智能化提升”的智慧稅務(wù)生態(tài)體系。

（二）落實發(fā)票電子化改革任務(wù)。推廣應(yīng)用全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗等服務(wù)，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務(wù)模式。2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，降低制度性交易成本。

（三）有序有力推進(jìn)數(shù)據(jù)共享。貫徹落實《江西省稅收保障條例》，修訂涉稅涉費信息目錄，2025年建成部門間常態(tài)化制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機制。完善稅收大數(shù)據(jù)安全管理制度，強化數(shù)據(jù)安全風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和評估檢查。

（四）深化大數(shù)據(jù)和新技術(shù)應(yīng)用。大力推進(jìn)“以數(shù)治稅”，提升稅收治理效能。健全江西版稅收分析指數(shù)模型，將稅電指數(shù)、發(fā)票指數(shù)等納入全省經(jīng)濟運行情況監(jiān)控。加強區(qū)塊鏈技術(shù)在房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記中的試點應(yīng)用，打造“一鏈辦理”模式的“江西樣板”，拓展區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用場景。

二、進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式

（五）服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。落實落細(xì)減稅降費政策，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境，研究并落實助力江西內(nèi)陸開放型經(jīng)濟試驗區(qū)、贛江新區(qū)、景德鎮(zhèn)國家陶瓷文化傳承創(chuàng)新試驗區(qū)、贛南等原中央蘇區(qū)振興發(fā)展及大南昌都市圈、贛東北開放合作、贛西轉(zhuǎn)型升級等稅收政策措施，銜接落實長江經(jīng)濟帶跨區(qū)域發(fā)展的稅收舉措。

（六）維護(hù)稅費征收秩序。堅持稅收法定原則，規(guī)范稅費征收管理，保障市場主體合法權(quán)益。合理測算確定收入預(yù)期目標(biāo)，要與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，不得對財稅相關(guān)指標(biāo)考核排名，杜絕稅費優(yōu)惠政策落實不到位、征收“過頭稅費”、虛收空轉(zhuǎn)等行為。

（七）健全地方稅費法規(guī)政策。適時修訂《江西省稅收保障條例》等法規(guī)，強化協(xié)稅護(hù)稅職能。穩(wěn)步推進(jìn)地方稅改革，穩(wěn)定和拓展地方收入來源。配套做好我省現(xiàn)行稅費政策措施立改廢釋工作，完善社會保險費、非稅收入制度體系。

（八）加強稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)。完善全省統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，規(guī)范進(jìn)戶執(zhí)法，提高執(zhí)法效能。進(jìn)一步落實行政執(zhí)法“三項制度”，推進(jìn)執(zhí)法網(wǎng)上錄入、流轉(zhuǎn)、監(jiān)督、查詢。分階段、分層級推廣應(yīng)用稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。

（九）提升稅務(wù)精確執(zhí)法能力。根據(jù)信用積分和風(fēng)險等級，實施專業(yè)化集約化差異化管理。落實稅務(wù)總局創(chuàng)新行政執(zhí)法方式的意見，有效運用非強制性執(zhí)法方式，落實“首違不罰”清單，開展稅務(wù)稽查“說理式執(zhí)法”。準(zhǔn)確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當(dāng)其責(zé)。堅持發(fā)展與規(guī)范并重，持續(xù)跟蹤新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展動向，以問題為導(dǎo)向完善稅務(wù)執(zhí)法，促進(jìn)依法納稅和公平競爭。

（十）推進(jìn)稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。建立跨區(qū)域稅費事項協(xié)調(diào)機制，推進(jìn)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、信息互通、結(jié)果互認(rèn)。落實簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移措施，實現(xiàn)資質(zhì)異地共認(rèn)。落實全國通辦涉稅涉費事項清單。

（十一）加強稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)控監(jiān)督。健全稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)控監(jiān)督體系，強化內(nèi)外部審計監(jiān)督，持續(xù)開展稅費政策落實等專項督察，加強重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”，完善對稅務(wù)執(zhí)法行為的常態(tài)化、精準(zhǔn)化、機制化監(jiān)督。

三、推進(jìn)稅費服務(wù)精細(xì)化智能化個性化

（十二）推動稅費優(yōu)惠政策快速落地。落實簡化稅費優(yōu)惠政策申報享受程序要求，精簡流程和資料，擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍。加強網(wǎng)格化管理，運用電子稅務(wù)局、“微”電子交互平臺等信息化手段，推動稅費優(yōu)惠政策直達(dá)市場主體。

（十三）持續(xù)推出便民辦稅繳費措施。深化“一件事”主題集成服務(wù)，實現(xiàn)“一表申請、一照通行、一網(wǎng)通辦、一次辦結(jié)”。推進(jìn)辦稅服務(wù)廳整體進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)中心，實行稅費事項集中審核審批。加快高頻稅費事項接入“贛服通”，建設(shè)高效便捷的稅務(wù)專區(qū)。全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實容缺辦理，擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?br />
（十四）優(yōu)化升級辦稅繳費方式。2021年基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項網(wǎng)上辦理、個人稅費事項掌上辦理；2023年基本實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動預(yù)填申報。推進(jìn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險費和基本醫(yī)療保險費一體化征繳。拓展“非接觸式”“一次不跑”辦稅繳費服務(wù)范圍。

（十五）進(jìn)一步壓減納稅繳費次數(shù)和時間。推進(jìn)稅（費）種綜合申報，實現(xiàn)財產(chǎn)行為稅合并申報，增值稅、消費稅及城市維護(hù)建設(shè)稅等主附加稅（費）合并申報。推廣退稅網(wǎng)上申請，實現(xiàn)退稅全流程電子化，2022年辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日內(nèi)。

（十六）推進(jìn)智能型個性服務(wù)。完成我省12366納稅服務(wù)熱線歸并至12345政務(wù)服務(wù)便民熱線工作，提供“7×24小時”智能咨詢服務(wù)。豐富“龔全珍工作室”服務(wù)品牌內(nèi)涵，建立專家服務(wù)團隊，破解辦稅繳費難題。優(yōu)化線下辦稅服務(wù)，更好滿足特殊人員、特殊事項的服務(wù)需求。創(chuàng)新便民措施，推行實名信息“無證”采集和“無感”辦稅。

（十七）強化納稅人繳費人合法權(quán)益保護(hù)。暢通納稅人繳費人訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時反饋的渠道。完善納稅人繳費人權(quán)利救濟和稅費爭議解決機制，探索開展大企業(yè)涉稅事項事先裁定，加大跨境涉稅爭議解決力度。依法加強納稅人繳費人個人信息保護(hù)，嚴(yán)防信息泄露和濫用。對稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、因疏于監(jiān)管造成重大損失的，依法嚴(yán)肅追責(zé)。

四、精準(zhǔn)有效實施稅務(wù)監(jiān)管

（十八）大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎(chǔ)的監(jiān)管方式。健全以信用評價、監(jiān)控預(yù)警、風(fēng)險應(yīng)對為核心的新型稅收監(jiān)管機制，形成全省統(tǒng)一的立體式、網(wǎng)格化、智能型稅收風(fēng)險監(jiān)控體系。健全“數(shù)據(jù)集成+優(yōu)質(zhì)服務(wù)+提醒糾錯+依法查處”為主要內(nèi)容的自然人稅費服務(wù)與監(jiān)管體系。依法加強對高收入高凈值人員的稅費服務(wù)與監(jiān)管。推進(jìn)納稅繳費信用評價與業(yè)務(wù)辦理自動關(guān)聯(lián)，拓展在政府采購、招投標(biāo)、投融資等領(lǐng)域的增值應(yīng)用。

（十九）提高風(fēng)險防控和監(jiān)管精準(zhǔn)度。深化風(fēng)險導(dǎo)向下的“雙隨機、一公開”監(jiān)管，將風(fēng)險高的納稅人作為隨機選案的主要對象，嚴(yán)密監(jiān)管隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為。

（二十）提高稅務(wù)稽查打擊威懾力。依托稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份體系對發(fā)票開具、使用等進(jìn)行全環(huán)節(jié)即時驗證和監(jiān)控，實現(xiàn)對涉稅違法犯罪行為從事后打擊懲處向事前事中精準(zhǔn)防范轉(zhuǎn)變。嚴(yán)厲打擊“假企業(yè)、假出口、假申報”及涉黑涉惡等涉稅違法犯罪行為，將失信記錄共享至江西省公共信用信息平臺、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（江西），依法依規(guī)實施聯(lián)合懲戒。

五、深化拓展稅收共治格局

（二十一）持續(xù)加強部門協(xié)作。根據(jù)全國發(fā)票電子化改革進(jìn)程，推動電子發(fā)票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。規(guī)范深入開展“銀稅互動”，推出創(chuàng)新型金融產(chǎn)品。依托“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”，加強情報交換、信息通報和執(zhí)法聯(lián)動，健全稅務(wù)、公安、海關(guān)、人行等部門常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機制。在房地產(chǎn)開發(fā)項目管理、房地產(chǎn)交易網(wǎng)簽備案、不動產(chǎn)登記辦稅等方面加強協(xié)作和信息共享，共同做好地方稅征收管理。

（二十二）持續(xù)加強社會協(xié)同。健全不動產(chǎn)、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項登記環(huán)節(jié)“先稅后證”制度，加強建設(shè)項目稅收協(xié)同管理。發(fā)揮涉稅專業(yè)服務(wù)作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務(wù)，加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。持續(xù)開展“市縣長稅課”，凝聚共治共為合力。強化稅法宣傳教育。

（二十三）持續(xù)加強稅收司法保障。健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機制，省公安廳、省稅務(wù)局聯(lián)合成立涉稅違法犯罪研判基地。發(fā)揮宜春市全國首個“警稅合成作戰(zhàn)示范基地”的輻射帶動作用，加強行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接。檢察機關(guān)發(fā)現(xiàn)負(fù)有稅務(wù)監(jiān)管相關(guān)職責(zé)的行政機關(guān)不依法履責(zé)的，應(yīng)依法提出檢察建議。審判機關(guān)要強化業(yè)務(wù)指導(dǎo)，加強刑事司法協(xié)作及案件執(zhí)行雙向協(xié)作，適時發(fā)布典型案例。

（二十四）持續(xù)加強國際稅收合作。深入推進(jìn)“一帶一路”稅收征管合作機制建設(shè)，豐富稅收服務(wù)“一帶一路”舉措。落實穩(wěn)外資相關(guān)稅收政策，助力開放發(fā)展。提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇便捷性，持續(xù)深化跨境利潤水平監(jiān)控，精準(zhǔn)推進(jìn)反避稅調(diào)查。

六、強化稅務(wù)組織保障

（二十五）提升資源配置效率。落實完善納稅人分類分級管理要求，適當(dāng)上移全局性、復(fù)雜性稅費服務(wù)和管理職責(zé)。探索構(gòu)建辦稅服務(wù)員、網(wǎng)格管理員、調(diào)查審核員、風(fēng)險應(yīng)對員、稅務(wù)稽查員“五員”管理體系。科學(xué)配置征管資源，調(diào)優(yōu)配強辦稅服務(wù)、風(fēng)險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、稅務(wù)稽查等領(lǐng)域的征管力量。

（二十六）提升干部能力素質(zhì)。將稅務(wù)人才培養(yǎng)納入地方人才培養(yǎng)體系，加強稅務(wù)領(lǐng)軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)，加大對成績顯著、貢獻(xiàn)突出的稅務(wù)集體和個人典型選樹力度。推薦優(yōu)秀稅務(wù)干部到地方任職（掛職）交流，拓展人才成長空間。充分運用學(xué)習(xí)興稅平臺，促進(jìn)學(xué)習(xí)日?；?、工作學(xué)習(xí)化。

（二十七）提升績效考核評價。將稅收工作納入地方政府績效考核體系。持續(xù)完善各級稅務(wù)部門的組織和個人績效考評，實現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、稅費服務(wù)、稅務(wù)監(jiān)管等自動化考評，提升工作質(zhì)效。

七、切實抓好貫徹實施

（二十八）強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各級黨委和政府要在依法依規(guī)征稅收費、落實減稅降費、推進(jìn)稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。省深化稅收改革專項組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌我省深化稅收征管改革工作。省稅務(wù)局要牽頭抓好本實施方案的貫徹落實，各責(zé)任單位要按照職責(zé)分工落實到位。

（二十九）強化跟蹤問效。適時開展監(jiān)督檢查和評估總結(jié)，在稅務(wù)領(lǐng)域推行“好差評”制度，健全激勵問責(zé)機制和容錯糾錯機制，鼓勵廣大干部積極投身改革。

（三十）強化宣傳引導(dǎo)。各級稅務(wù)部門要會同有關(guān)部門做好宣傳工作，正確解讀深化稅收征管改革各項政策措施，營造良好輿論氛圍。


 

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