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貴州省人民政府辦公廳關于印發(fā)貴州省進一步深化稅收征管改革的實施方案的通知
黔府辦發(fā)〔2021〕18號
各市、自治州人民政府，各縣(市、區(qū)、特區(qū))人民政府，省政府各部門、各直屬機構(gòu)：
經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)將《貴州省進一步深化稅收征管改革的實施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
貴州省人民政府辦公廳
2021年7月30日
貴州省進一步深化稅收征管改革的實施方案
為深入貫徹黨中央、國務院深化稅收征管改革的決策部署，提升稅收現(xiàn)代化治理能力和水平，打造稅務領域“貴人服務”品牌，更好服務貴州高質(zhì)量發(fā)展，特制定本方案。
一、總體要求
(一)指導思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，大力弘揚新時代貴州精神，圍繞“四新”主攻“四化”，深入推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，提升納稅繳費便利化水平，提升政府數(shù)據(jù)治理應用能力，提高稅法遵從度和社會滿意度，降低征納成本，發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，為推動貴州高質(zhì)量發(fā)展提供支撐。
(二)工作原則
堅持黨的全面領導，確保黨中央、國務院決策部署和省委、省政府工作要求不折不扣落實到位;堅持依法治稅，不斷優(yōu)化稅務執(zhí)法方式;堅持為民便民，更好滿足納稅人繳費人合理需求;堅持問題導向，切實解決稅收征管中的突出問題;堅持目標導向，推動稅收工作高質(zhì)量發(fā)展;堅持改革創(chuàng)新，推動稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管理念和方式等全方位變革;堅持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌推進各項改革，提升稅收治理效能。
(三)主要目標
到2022年，稅務執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務便捷性、稅務監(jiān)管精準性取得重要進展。到2023年，基本建成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執(zhí)法新體系，實現(xiàn)從經(jīng)驗式執(zhí)法向科學精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變;基本建成“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系，實現(xiàn)從無差別服務向精細化、智能化、個性化服務轉(zhuǎn)變;基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”監(jiān)管為基礎的稅務監(jiān)管新體系，實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務，全方位提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力。
二、主要任務
(一)全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造
1.積極參與推進智慧稅務建設。充分運用現(xiàn)代信息技術，推進稅務部門與相關部門涉稅涉費數(shù)據(jù)統(tǒng)籌調(diào)度、匯聚聯(lián)通。2022年基本實現(xiàn)法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現(xiàn)稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集。(責任單位：省稅務局、省大數(shù)據(jù)局)
2.落實發(fā)票電子化改革任務。推進會計核算和財務管理信息化，推動電子發(fā)票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，不斷降低制度性交易成本。(責任單位：省稅務局、省財政廳、省國家密碼管理局)
3.有序有力推進數(shù)據(jù)共享。發(fā)揮國家大數(shù)據(jù)(貴州)綜合試驗區(qū)先行優(yōu)勢，依托貴州省數(shù)據(jù)共享交換平臺和電子政務外網(wǎng)，2022年底前，由省大數(shù)據(jù)發(fā)展管理部門根據(jù)實際需求統(tǒng)籌規(guī)劃建設涉稅涉費數(shù)據(jù)區(qū)，由省深化稅收征管改革領導小組辦公室按年動態(tài)更新發(fā)布政務涉稅涉費數(shù)據(jù)清單，實現(xiàn)涉稅涉費數(shù)據(jù)省級共享。縣級以上人民政府按照《貴州省政府數(shù)據(jù)共享開放條例》規(guī)定，組織做好涉稅涉費數(shù)據(jù)共享、考核等相關工作。落實稅務總局規(guī)范稅費數(shù)據(jù)共享的意見，依法依規(guī)提供涉稅涉費數(shù)據(jù)。完善稅收大數(shù)據(jù)安全管理制度，建立健全數(shù)據(jù)安全風險評估、檢查、監(jiān)測預警和應急處置機制。(責任單位：省稅務局、省大數(shù)據(jù)局等單位，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區(qū)、特區(qū)〕人民政府)
4.深化大數(shù)據(jù)和新技術應用。做好稅務統(tǒng)計標準與國家統(tǒng)計標準的有效銜接，深化涉稅涉費大數(shù)據(jù)應用，持續(xù)打造稅收經(jīng)濟分析拳頭產(chǎn)品。探索區(qū)塊鏈、人工智能、5G物聯(lián)網(wǎng)等新技術在稅費征管領域的應用，豐富涉稅涉費大數(shù)據(jù)應用場景，服務全省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。(責任單位：省稅務局、省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省統(tǒng)計局、省大數(shù)據(jù)局等單位)
(二)進一步優(yōu)化稅務執(zhí)法方式
5.嚴格稅收管理權限。依法規(guī)范實施稅收管理權限。堅決維護稅法權威，落實稅收法定原則，嚴禁越權減免稅。規(guī)范稅收政策管理，依法維護國家和地方的稅收利益，維護廣大納稅人繳費人和市場主體合法權益。(責任單位：省稅務局，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區(qū)、特區(qū)〕人民政府)
6.嚴格組織收入紀律。各地要加強對稅收征收管理的組織領導，依法組織稅費收入，依法落實稅費優(yōu)惠政策，嚴禁征收“過頭稅費”，嚴禁虛收空轉(zhuǎn);要嚴格落實收入預算從約束性轉(zhuǎn)向預期性的規(guī)定，不向本級預算收入征收部門和單位下達收入指標，不對稅費收入總量、增速、稅收占比等指標進行考核排名。(責任單位：省財政廳、省稅務局，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區(qū)、特區(qū)〕人民政府)
7.健全地方稅費法規(guī)政策。根據(jù)國家統(tǒng)一部署，穩(wěn)步推進地方稅費法規(guī)政策“立改廢釋”工作，加強地方稅費特別是非稅收入管理的法制化建設。(責任單位：省財政廳、省稅務局、省司法廳等單位)
8.嚴格規(guī)范稅務執(zhí)法行為。進一步落實行政執(zhí)法“三項制度”，全面提高執(zhí)法效能。優(yōu)化完善全省統(tǒng)一的行政處罰裁量基準。建立稅務執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系，全面提高執(zhí)法效能。(責任單位：省稅務局)
9.不斷提升稅務執(zhí)法精確度。創(chuàng)新執(zhí)法方式，開展稅務稽查“說理式執(zhí)法”。運用稅收大數(shù)據(jù)，以“信用+風險”為基礎，對中高風險納稅人實施精準執(zhí)法。依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，處理涉稅案件做到罰當其責。(責任單位：省稅務局)
10.推進稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。積極推動跨省執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認。簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移程序，基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認。落實全國通辦涉稅涉費事項清單，2025年底前基本實現(xiàn)全國通辦。(責任單位：省稅務局)
11.加強稅務執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。稅務部門要積極配合審計部門的審計監(jiān)督。加強稅務執(zhí)法內(nèi)控監(jiān)督體系建設，實現(xiàn)執(zhí)法事項監(jiān)督全覆蓋。強化重大稅務違法案件“一案雙查”。(責任單位：省稅務局、省審計廳)
(三)提供高效智能稅費服務
12.實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策直達快享。加強稅費優(yōu)惠政策宣傳解讀，擴大覆蓋面，提高知曉率，增強政策落實的及時性、確定性、一致性。依托12366納稅服務熱線、電子稅務局等系統(tǒng)，為納稅人繳費人精準推送優(yōu)惠政策。(責任單位：省稅務局)
13.大幅減輕辦稅繳費負擔。強化數(shù)據(jù)資源利用，減少納稅人繳費人重復報送涉稅涉費資料。簡化稅費優(yōu)惠政策申報享受程序，持續(xù)擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍。大力推行“非接觸式”“不見面”辦稅繳費服務，全面實施稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理制度，持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?責任單位：省稅務局)
14.全面改進辦稅繳費方式。2021年底前，基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項網(wǎng)上辦理，個人稅費事項掌上辦理。2023年底前，基本實現(xiàn)主要稅費種自動預填申報，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。(責任單位：省稅務局、省人力資源社會保障廳、省醫(yī)保局、省大數(shù)據(jù)局、省政務服務中心)
15.進一步壓減納稅繳費次數(shù)和時間。優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險參保繳費服務，壓實鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道組織參保和代收繳納職責。探索小微企業(yè)稅費同步征收模式，進一步減少納稅繳費次數(shù)。2022年將辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內(nèi)。全面實行財產(chǎn)和行為稅等10個稅種合并申報，整合增值稅、消費稅與附加稅費申報表。(責任單位：省稅務局、省財政廳等單位，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區(qū)、特區(qū)〕人民政府)
16.積極推進智能型個性服務。打造稅務領域“貴人服務”品牌，以納稅人繳費人需求為導向，提供專業(yè)、智能、精準的定制服務和線上服務。持續(xù)優(yōu)化線下服務措施，更好滿足老年人、殘疾人等特殊人員、特殊事項的服務需求。(責任單位：省稅務局、省大數(shù)據(jù)局、省政務服務中心)
17.強化納稅人繳費人合法權益保護。制定完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決措施。探索建立公職律師涉稅爭議咨詢服務中心。依法加強納稅人繳費人個人信息保護。對違反有關法律法規(guī)規(guī)定、因疏于監(jiān)管造成重大損失的稅務機關和稅務人員，依法嚴肅追究責任。(責任單位：省稅務局、省司法廳)
(四)精準有效實施稅務監(jiān)管
18.大力推行以“信用+風險”為基礎的監(jiān)管方式。全面推行實名辦稅繳費。完善守信激勵、失信懲戒措施，將納稅信用深度融入到社會信用體系中。運用稅收大數(shù)據(jù)，完善稅收風險管理。全面推廣動態(tài)“信用+風險”監(jiān)管方式。持續(xù)提高對高收入高凈值人員的稅費服務與監(jiān)管水平。堅持包容審慎原則，加強對新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式監(jiān)管，支持平臺經(jīng)濟健康規(guī)范發(fā)展。(責任單位：省稅務局)
19.加強重點領域風險防控和監(jiān)管。根據(jù)稅收風險分析識別結(jié)果，除對線索明顯涉嫌偷逃騙抗稅和虛開發(fā)票等高風險納稅人直接立案檢查外，其余高風險納稅人列入“雙隨機”異常名錄開展隨機抽查。對逃避稅問題多發(fā)的重點行業(yè)、重點領域和重點人群，根據(jù)稅收風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例。推進跨部門聯(lián)合抽查，增強執(zhí)法合力，提高監(jiān)管效率?？h級以上人民政府要建立配套機制，支持稅務部門對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤等逃避稅行為加大防控和監(jiān)督檢查力度。(責任單位：省稅務局)
20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。健全違法查處體系，推動查處稅收違法犯罪行為跨部門合作的制度化、常態(tài)化。充分運用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)，精準打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為，按照規(guī)定程序?qū)斒氯肆袨樘囟▏乐厥湃?，限制乘坐火車高級別席位和飛機等，實施聯(lián)合懲戒。(責任單位：省稅務局、省法院、省檢察院、省發(fā)展改革委、省公安廳等單位)
(五)深化拓展稅收共治格局
21.持續(xù)加強部門協(xié)作。省深化稅收征管改革領導小組辦公室按年動態(tài)更新發(fā)布涉稅涉費業(yè)務協(xié)作責任清單。稅務、公安、市場監(jiān)管、海關、人民銀行等部門建立聯(lián)動執(zhí)法機制，積極推進跨部門協(xié)同監(jiān)管。稅務、銀保監(jiān)等部門建立協(xié)作機制，規(guī)范深入開展“銀稅互動”，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題。稅務、自然資源、住建、人社、財政等部門建立協(xié)作機制，共同做好地方稅費征收管理和非稅收入劃轉(zhuǎn)、征管工作，增加地方公共財力可持續(xù)性。(責任單位：省稅務局、省法院、省發(fā)展改革委等單位，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區(qū)、特區(qū)〕人民政府)
22.持續(xù)加強社會協(xié)同。建立稅務、工商聯(lián)等跨部門合作機制，積極發(fā)揮各社團組織服務地方經(jīng)濟的橋梁紐帶作用。充分發(fā)揮中介和行業(yè)協(xié)會專業(yè)服務作用。加大對誠信納稅模范的宣傳力度和偷騙稅違法案件的曝光力度，營造誠信納稅的濃厚氛圍。(責任單位：省稅務局、省財政廳、省司法廳、省工商聯(lián)等單位，各市〔州〕人民政府，各縣〔市、區(qū)、特區(qū)〕人民政府)
23.持續(xù)加強稅收司法保障。公安部門要增強涉稅犯罪案件偵辦工作力量，做實健全公安派駐稅務聯(lián)絡機制，實現(xiàn)警稅雙方實體化、制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案，進一步暢通行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法的銜接工作機制。檢察機關發(fā)現(xiàn)負有稅務監(jiān)管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。(責任單位：省檢察院、省公安廳、省稅務局)
24.持續(xù)強化國際稅收合作。以國家內(nèi)陸開放型經(jīng)濟試驗區(qū)建設為抓手，積極融入“一帶一路”倡議。加強對“走出去”納稅人的政策宣傳輔導，幫助“走出去”納稅人防范境外稅收風險。提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇便捷性，防范濫用協(xié)定風險。(責任單位：省稅務局、省商務廳等單位)
(六)切實強化稅務組織保障
25.提升資源配置效率。完善納稅人分類分級管理制度，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責。優(yōu)化征管資源配置，增強風險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應用、稅務稽查等征管力量。(責任單位：省稅務局)
26.提升干部能力素養(yǎng)。加強黨的建設，改進工作作風，力戒形式主義、官僚主義，提高稅務干部的政治素養(yǎng)和宗旨意識，建設忠誠干凈擔當?shù)母咚刭|(zhì)稅務執(zhí)法隊伍。(責任單位：省稅務局)
27.提升績效考核評價。完善稅務績效考評制度機制，推動績效管理自動化考評。(責任單位：省稅務局)
三、組織實施
(一)加強組織領導。成立省政府分管領導任組長、省有關部門負責同志為成員的省深化稅收征管改革領導小組，各地要比照成立相應領導小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進稅收征管改革。同時，按照雙重領導管理體制要求，抓好依法依規(guī)征稅收費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及等工作。
(二)加強跟蹤問效。各地和稅務部門要將落實稅收征管改革工作納入績效考核，加強對任務落實的跟蹤督導、監(jiān)督檢查和評估總結(jié)。
(三)加強經(jīng)費保障。各地要健全經(jīng)費保障機制，將稅務部門在深化稅收征管改革中承擔各地黨委政府交辦工作所需經(jīng)費，納入同級預算予以保障。
(四)加強宣傳引導。各地和稅務部門要認真做好宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，積極穩(wěn)妥回應社會關切，正確引導輿論，營造良好氛圍。
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