浙評(píng)協(xié)〔2021〕22號(hào)《浙江省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展2021年全省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》

浙江省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展2021年全省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知







浙評(píng)協(xié)〔2021〕22號(hào)

各相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)(不含寧波)：

為有序組織開(kāi)展2021年全省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于組織地方財(cái)政部門(mén)開(kāi)展2021年度會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》(財(cái)監(jiān)〔2021〕9號(hào))精神，結(jié)合《加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》(財(cái)辦監(jiān)〔2021〕7號(hào))要求和浙江省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局《2021年會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查工作方案》，制訂全省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查方案，現(xiàn)通知如下：

一、總體目標(biāo)

貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于堅(jiān)持和完善黨和國(guó)家監(jiān)督體系的重要指示精神，使行政監(jiān)管和行業(yè)自律有機(jī)融合、協(xié)同推進(jìn)，升級(jí)自律監(jiān)管、強(qiáng)化幫扶工作，做到質(zhì)量控制體系檢查與業(yè)務(wù)項(xiàng)目檢查并重、技術(shù)程序檢查與職業(yè)道德檢查并重、完善檢查技術(shù)與建立檢查質(zhì)量保證體系并重、行業(yè)自律和行政監(jiān)管并重，切實(shí)體現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查理念，提高監(jiān)管工作的針對(duì)性，從而提升行業(yè)服務(wù)國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)建設(shè)的能力和水平，促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、檢查原則

加強(qiáng)與地方財(cái)政部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，共同抽取檢查名單，共享檢查結(jié)果，有效避免多頭重復(fù)檢查。建立行政監(jiān)管、行業(yè)自律相結(jié)合的資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制，遵循“五統(tǒng)一”原則，即：統(tǒng)一檢查計(jì)劃、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一組織實(shí)施、統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告;實(shí)施“一查雙罰”，即：對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行聯(lián)合審理，依法依規(guī)對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的評(píng)估機(jī)構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員實(shí)施行業(yè)自律懲戒、行政處罰。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

浙江省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省評(píng)協(xié))聯(lián)合省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局成立資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查辦公室(以下簡(jiǎn)稱(chēng)檢查辦公室)，組織全省行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。由省行業(yè)聯(lián)合黨委專(zhuān)職副書(shū)記張光敏擔(dān)任檢查辦公室主任，具體檢查工作由省評(píng)協(xié)資產(chǎn)評(píng)估部聯(lián)合省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

四、檢查時(shí)間

本次檢查擬定于2021年8月中旬開(kāi)始，外勤檢查約20天、材料編寫(xiě)5天，各檢查組進(jìn)點(diǎn)時(shí)間由檢查組長(zhǎng)自行確定。

五、檢查組及檢查人員

檢查人員從省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查暨技術(shù)幫扶人才庫(kù)中抽選，均為具有良好職業(yè)操守、豐富執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和較高業(yè)務(wù)水平的資產(chǎn)評(píng)估師。被抽調(diào)檢查人員所在評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善安排、積極支持行業(yè)工作，保證檢查人員按時(shí)到位。

各檢查組原則上實(shí)行異地檢查制度、回避制度。檢查組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，檢查組長(zhǎng)對(duì)本組檢查質(zhì)量、檢查底稿的規(guī)范性負(fù)責(zé)，各組員應(yīng)積極配合。

六、檢查對(duì)象

按照周期性檢查與“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”相結(jié)合的原則，省財(cái)政廳監(jiān)督局會(huì)同省評(píng)協(xié)確定檢查機(jī)構(gòu)名單(詳見(jiàn)附件1)。

七、檢查內(nèi)容

(一)檢查標(biāo)準(zhǔn)

嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《財(cái)政部資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號(hào))及中評(píng)協(xié)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》等相關(guān)要求開(kāi)展檢查，檢查工作以抽選資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和工作底稿的方式進(jìn)行，根據(jù)檢查具體情況，確有需要的，檢查組向檢查辦公室報(bào)備后可延伸檢查。

(二)檢查內(nèi)容

重點(diǎn)聚焦資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告質(zhì)量情況(單項(xiàng)資產(chǎn)、企業(yè)價(jià)值、并購(gòu)重組等)，重點(diǎn)檢查是否全面履行評(píng)估業(yè)務(wù)所需的系統(tǒng)性工作步驟;是否根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況履行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)估程序;工作底稿是否充分反映評(píng)估程序，支持評(píng)估結(jié)論;資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是否清晰、準(zhǔn)確地陳述報(bào)告內(nèi)容，有無(wú)誤導(dǎo)性表述;是否存在故意或過(guò)失出具不實(shí)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。

(三)檢查范圍

自2020年1月1日至2020年12月31日期間出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。若被檢查機(jī)構(gòu)為2020年成立，則延伸至2021年6月30日。

八、檢查步驟

(一)檢查準(zhǔn)備階段(7-8月)

制訂檢查方案，落實(shí)檢查人員，組織培訓(xùn)。

抽選檢查對(duì)象，做好迎檢準(zhǔn)備。被檢查機(jī)構(gòu)需事先開(kāi)展自查工作，根據(jù)檢查組通知內(nèi)容整理準(zhǔn)備相關(guān)業(yè)務(wù)檔案資料等，為檢查組提供必要的工作場(chǎng)所和辦公條件，安排簽字資產(chǎn)評(píng)估師和有關(guān)人員配合檢查組工作。

被檢查機(jī)構(gòu)在檢查組進(jìn)場(chǎng)后提交下列資料(1-6詳見(jiàn)附件2)：

1.《被檢查單位自查報(bào)告》;

2.《承諾書(shū)》;

3.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)基本情況表》;

4.《資產(chǎn)評(píng)估師及專(zhuān)業(yè)人員情況表》;

5.《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告明細(xì)表》;

6.《需被檢查單位提供的相關(guān)資料清單》。必要時(shí)，檢查組可以要求被檢查對(duì)象提供質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度(如業(yè)務(wù)管理、檔案管理、人事管理、繼續(xù)教育、財(cái)務(wù)管理等制度)等，解釋說(shuō)明制度運(yùn)行情況。

7.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告統(tǒng)一編碼系統(tǒng)的錄入情況。在檢查范圍內(nèi)從資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告統(tǒng)一編碼系統(tǒng)中抽取相應(yīng)類(lèi)型的評(píng)估報(bào)告。

(二)檢查實(shí)施階段(8-9月)

檢查組人員進(jìn)行實(shí)地檢查前，應(yīng)當(dāng)提前3個(gè)工作日通知被檢查機(jī)構(gòu)。檢查組人員要根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》，堅(jiān)持原則，嚴(yán)肅紀(jì)律，認(rèn)真履職，注重實(shí)效，禁止組員包干、單一評(píng)價(jià)。各檢查組應(yīng)客觀公正地形成檢查意見(jiàn)，便于匯報(bào)說(shuō)明和懲戒處理。

各檢查組原則上在25日內(nèi)完成全部檢查工作，及時(shí)向檢查辦公室匯報(bào)檢查結(jié)果，提交檢查材料。

(三)總結(jié)和處理階段(9-11月)

會(huì)同省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督局組織專(zhuān)家對(duì)檢查情況進(jìn)行集中研究，召開(kāi)懲戒委員會(huì)會(huì)議;根據(jù)懲戒委員會(huì)會(huì)議決議，依據(jù)懲戒辦法規(guī)定進(jìn)行行業(yè)自律懲戒，情節(jié)嚴(yán)重的，按照法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處理處罰。

九、檢查紀(jì)律與要求

(一)強(qiáng)化黨建工作。發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用，符合條件的檢查組應(yīng)當(dāng)建立臨時(shí)黨支部。

(二)嚴(yán)肅檢查工作紀(jì)律。嚴(yán)格遵守《財(cái)政部關(guān)于組織地方財(cái)政部門(mén)開(kāi)展2021年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》(財(cái)監(jiān)〔2021〕9號(hào))所要求的“四項(xiàng)紀(jì)律”和“八個(gè)不準(zhǔn)”。

(三)被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定配合檢查組工作。如有《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》第七條、第十一條、第二十六條規(guī)定的對(duì)檢查人員“進(jìn)行威脅、報(bào)復(fù)、阻撓的”、“拒絕、阻撓、拖延檢查、調(diào)查”情形的，依照規(guī)定加重自律懲戒及行政處罰。

十、其他事項(xiàng)

檢查人員在實(shí)施檢查前14天內(nèi)如有新冠肺炎疑似癥狀、疫情中高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)人員接觸史、疫情中高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)駐留史或其他任何疑似情況的，應(yīng)更換其他同志參加。檢查期間，檢查人員應(yīng)做好個(gè)人防護(hù)工作，注意身體健康。




附件：【官網(wǎng)下載】

1.2021年全省資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)檢查名單

2.檢查準(zhǔn)備材料





 

浙江省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)

2021年8月10日

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