桂財(cái)監(jiān)〔2021〕41號(hào)《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2021年度資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》

廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2021年度資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知





桂財(cái)監(jiān)〔2021〕41號(hào)

有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為，提升職業(yè)道德水平和質(zhì)量管理水平，提高資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，切實(shí)履行行政監(jiān)管職責(zé)，促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào))的規(guī)定，按照《財(cái)政部辦公廳關(guān)于印發(fā)〈加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施〉的通知》(財(cái)辦監(jiān)〔2021〕7號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于組織地方財(cái)政部門開展2021年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》(財(cái)監(jiān)〔2021〕9號(hào))的要求，自治區(qū)財(cái)政廳將于2021年10月對(duì)區(qū)內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展2021年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查對(duì)象

2021年度對(duì)5家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，其中根據(jù)“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管要求，隨機(jī)抽取廣西至勝資產(chǎn)評(píng)估有限公司、廣西致遠(yuǎn)土地房地產(chǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司、廣西中銀信通房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評(píng)估有限公司、廣西博瑞房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評(píng)估有限公司等4家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)為檢查對(duì)象;同時(shí)對(duì)上年已開展檢查的廣西信達(dá)友邦資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評(píng)估有限公司開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量“回頭看”檢查。

二、檢查范圍

對(duì)4家隨機(jī)抽取的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的檢查范圍是2020年1月1日至2020年12月31日出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)“回頭看”檢查的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的檢查范圍是2021年度1—9月出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，必要時(shí)可延伸檢查相關(guān)年度、相關(guān)單位及相關(guān)資料。

三、檢查內(nèi)容

檢查內(nèi)容為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量、質(zhì)量控制體系、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、專業(yè)勝任能力、內(nèi)部治理等有關(guān)情況，主要包括以下事項(xiàng)：

(一)項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量。重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中是否嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則及職業(yè)道德守則;是否出具虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和重大遺漏資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

(二)機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理。重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否持續(xù)滿足設(shè)立條件，是否按照規(guī)定進(jìn)行備案，內(nèi)部管理制度建立及執(zhí)行情況，是否存在兼職、掛名執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估師，資產(chǎn)評(píng)估師是否具備從事業(yè)務(wù)所需的專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并接受繼續(xù)教育等。

(三)質(zhì)量控制體系。重點(diǎn)關(guān)注質(zhì)量控制體系建立及運(yùn)行情況，質(zhì)控崗位設(shè)立、業(yè)務(wù)承接、項(xiàng)目執(zhí)行、報(bào)告審核、報(bào)告出具、檔案管理等實(shí)施情況，是否貫徹風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別理念，是否存在低價(jià)項(xiàng)目影響評(píng)估質(zhì)量等。

(四)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。重點(diǎn)關(guān)注是否建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是否足額計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等。

四、組織方式和工作安排

檢查采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合，由自治區(qū)財(cái)政廳牽頭、廣西資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)配合組織實(shí)施，遵循“統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告”的原則開展。

(一)自查自糾階段(10月中上旬)。自治區(qū)財(cái)政廳將檢查對(duì)象名單向社會(huì)進(jìn)行查前公示，接受社會(huì)監(jiān)督。各被檢查資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)檢查的主要內(nèi)容和范圍認(rèn)真全面梳理自查，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，并將本機(jī)構(gòu)自查自糾情況撰寫自查報(bào)告(格式詳見(jiàn)附件)，于10月15日前報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳(財(cái)政監(jiān)督局)(紙質(zhì)版加蓋公章，電子版發(fā)送至郵箱：czjdj@czt.gxzf.gov.cn)。

(二)重點(diǎn)檢查階段(10月中旬至10月底)。自治區(qū)財(cái)政廳組織檢查組赴資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展重點(diǎn)檢查。具體進(jìn)點(diǎn)檢查時(shí)間另行通知。

五、處理處罰

對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題，依據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)進(jìn)行處理。涉及行政處罰的，實(shí)行“一查雙罰”，由自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)處罰決定，同時(shí)由廣西資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)實(shí)施行業(yè)自律懲戒;涉及行業(yè)自律的，由廣西資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)處理;涉嫌犯罪的，由自治區(qū)財(cái)政廳移送有關(guān)部門。處理處罰情況將通過(guò)廣西財(cái)政廳部門網(wǎng)站向社會(huì)公告。

六、工作要求

各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要高度重視，充分認(rèn)識(shí)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的重要意義，認(rèn)真做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

(一)認(rèn)真開展自查自糾。嚴(yán)格按照檢查內(nèi)容進(jìn)行全面自查自糾，不走過(guò)場(chǎng)，不漏報(bào)錯(cuò)報(bào)，真實(shí)、完整、按時(shí)報(bào)送自查材料。對(duì)自查工作敷衍應(yīng)付、不按時(shí)按質(zhì)填寫上報(bào)自查材料、在自查中未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的機(jī)構(gòu)，自治區(qū)財(cái)政廳與廣西資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)將視情況納入日常監(jiān)管重點(diǎn)對(duì)象。

(二)積極配合檢查。按規(guī)定要求及時(shí)歸整業(yè)務(wù)檔案、內(nèi)部管理制度等文件資料備查。在檢查組進(jìn)駐期間，及時(shí)、全面地向檢查人員提供檢查所需的資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾;指定專門聯(lián)系人，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)事宜,為檢查組提供必要的工作條件;如實(shí)回答檢查人員的詢問(wèn)，不得以任何理由對(duì)檢查工作予以拒絕、阻撓和抵制。

(三)嚴(yán)守工作紀(jì)律。各檢查組和檢查人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檢查工作紀(jì)律、廉政紀(jì)律和保密紀(jì)律，接受被檢查事務(wù)所及社會(huì)公眾的監(jiān)督。檢查期間，事務(wù)所及有關(guān)單位發(fā)現(xiàn)檢查人員有違反檢查紀(jì)律的行為，可向自治區(qū)財(cái)政廳反映。




附件：

1.2021年度廣西資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查查前公示名單

2.XX資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自查報(bào)告(模板)





 

廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳

2021年10月9日

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