《貴州省財政廳貴州省科技廳關于印發(fā)〈貴州省應用技術研究與開發(fā)資金管理暫行辦法〉的通知》（2021年版全文）

《貴州省財政廳貴州省科技廳關于印發(fā)〈貴州省應用技術研究與開發(fā)資金管理暫行辦法〉的通知》

為加強和規(guī)范貴州省應用技術研究與開發(fā)資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》、《貴州省省級財政專項資金管理辦法》、《省科技廳權責事項運行規(guī)定（暫行）》等有關規(guī)定，我們重新制定了《貴州省應用技術研究與開發(fā)資金管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。





附件：貴州省應用技術研究與開發(fā)資金管理暫行辦法




 

貴州省財政廳

貴州省科學技術廳

2021年10月28日
 

貴州省應用技術研究與開發(fā)資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范貴州省應用技術研究與開發(fā)資金管理和使用，貫徹落實黨中央、國務院關于擴大科研機構和科研人員經費自主權、優(yōu)化科研管理提升科研績效、為科研人員減負，激發(fā)科研人員積極性、創(chuàng)造性，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）《貴州省省級財政專項資金管理辦法》（黔府辦發(fā)〔2012〕34號）《省科技廳權責事項運行規(guī)定（暫行）》（黔科通〔2020〕63號）及財政預算管理有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱應用技術研究與開發(fā)資金（以下簡稱“專項資金”），是指省級財政安排專項支持我省科研單位開展科技創(chuàng)新、成果轉化、科技平臺建設及科技人才團隊培養(yǎng)等方面的資金。專項資金的管理和使用應堅持“公平公正、績效導向、突出重點、厲行節(jié)約”的原則。

第三條 管理職責

專項資金由省財政廳、省科技廳按職責分工共同管理，依托單位要強化和落實專項資金使用和項目實施管理主體責任。

（一）省財政廳結合專項資金使用績效和財力可能，將專項資金列入省級財政預算，并會同省科技廳對資金使用情況進行督查，督導部門實施績效管理，開展財政重點績效評價。負責審核省科技廳報送的年度預算、決算和績效目標。

（二）省科技廳負責組織預算申報和評審，根據(jù)省級財政預算資金管理相關規(guī)定使用專項資金，組織實施全過程預算績效管理，編報專項資金決算。負責專項資金支持項目的立項和審批，按規(guī)定及時將項目資金撥付依托單位，對項目資金進行具體管理和監(jiān)督。

（三）依托單位是項目資金管理的責任主體，要建立健全“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的項目資金管理體制和制度，完善內部控制和監(jiān)督約束機制，合理確定科研、財務、人事、資產、審計、監(jiān)察等部門的責任和權限，加強對項目資金的管理和監(jiān)督，做好資金預決算、政府采購、資產管理、績效管理和信息公開等工作。落實項目承諾的自籌資金及其他配套條件，為項目組織實施提供條件保障。

（四）項目負責人是項目資金使用的直接責任人，對資金使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關性負責。

第四條 專項資金的支持對象

（一）在貴州省境內注冊，具有獨立法人資格的科研院所、高等院校、企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生機構及其他具備科研開發(fā)或科技服務能力的單位。

（二）國家和省委省政府文件明確的支持對象，省科技廳、省財政廳根據(jù)省委、省政府戰(zhàn)略部署，報經省委、省政府批準的支持對象。

第五條 專項資金的支持方向

（一）基礎研究計劃。突出創(chuàng)新導向，以財政科技投入為主，重點支持制約經濟社會發(fā)展的基礎研究和重大應用基礎研究，推動基礎前沿、交叉特色和重點學科發(fā)展。

（二）科技支撐計劃。聚焦公益需求，以財政科技投入引導企業(yè)和社會資金共同投入，支撐產業(yè)綜合競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力的提升。

（三）科技成果應用及產業(yè)化計劃。突出企業(yè)主體，發(fā)揮政府財政資金的杠桿引導作用，通過市場機制引導社會資金和金融資本進入創(chuàng)新領域，形成直接補助、后補助、股權投資、科技貸款風險池、科技保險保費補助等相結合的多元化資金支持方式，促進科技成果轉移轉化、資本化、產業(yè)化。

（四）科技重大專項計劃。突出戰(zhàn)略導向，以協(xié)同創(chuàng)新為核心，以企業(yè)投入為主、財政科技投入為引導，推動產業(yè)鏈延伸、產業(yè)聯(lián)盟形成、產業(yè)板塊整體技術進步。

（五）科技平臺及人才團隊建設計劃。強化能力保障，優(yōu)化功能布局，促進科技資源開放共享，支持科技特派員科技服務鄉(xiāng)村振興，提高科技創(chuàng)新條件保障能力，完善考核評價機制。

（六）省委、省政府確定的專項科技工作。

（七）經省財政廳、省科技廳研究決定要開展的其他科技工作。


 

第二章 支持方式及開支范圍

第六條 專項資金主要采取項目法進行分配。通過前補助、后補助、包干制、股權投資等方式支持我省科研事業(yè)發(fā)展，具體支持方式，根據(jù)科研活動及項目屬性，在年度項目申報指南中予以明確。采用前補助方式支持的專項資金，主要按照競爭立項方式進行分配，資金按項目任務書約定的預算及本辦法規(guī)定的預算調劑程序管理和使用。采用后補助方式支持的專項資金，補助資金由項目依托單位自主安排用于科研活動。采用包干制試點的項目補助資金由項目負責人根據(jù)試點單位制定的項目經費包干制管理規(guī)定自主決定使用。采用股權投資方式的資金，按照股權投資有關管理規(guī)定執(zhí)行。

第七條 專項資金的列支范圍包括項目費和計劃管理費。

第八條 采用前補助方式支持的項目費開支范圍包括直接費用和間接費用。

（一）直接費用是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，具體包括：

1.設備費：在項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現(xiàn)有儀器設備進行升級改造，租賃外單位儀器設備，計算類儀器設備和軟件工具發(fā)生的費用。鼓勵通過共享、租賃、改造、試制專用儀器設備減少科研項目設備的購置預算。申請新購置單臺套價值在20萬元及以上科研儀器設備的，申請單位須同時提交本單位大型科研儀器設備查重及共享情況自查報告。

2.業(yè)務費：在項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等材料及相關費用;在項目實施過程中支付給外單位（包括項目依托單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等測試化驗加工費用;在項目實施過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗等燃料動力費用;在項目實施過程中發(fā)生的差旅費、會議費和國際合作交流費;在項目實施過程中需支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專利申請及其他知識產權事務等費用;在項目實施過程中發(fā)生的其他業(yè)務支出。

3.勞務費：在項目實施過程中支付給參與項目的在校生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員的勞務性費用，以及在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。

項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當?shù)乜茖W研究和技術服務業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔的工作任務確定，其由單位繳納的社會保險補助、住房公積金等納入勞務費科目。

支付給臨時聘請的咨詢專家的費用，不得支付給參與本項目及所屬課題研究和管理的相關人員，其管理按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

（二）間接費用，是指項目依托單位在項目組織實施過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用，主要用于補償項目依托單位為了項目實施提供的現(xiàn)有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖等消耗，有關管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。

績效支出主要用于項目依托單位為了提高科研工作績效而安排的相關支出。結合不同學科特點，間接費用一般按照不超過項目直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定。由項目依托單位統(tǒng)籌安排使用。其中，500萬元以下的部分，比例不超過30%，500萬元至1000萬元的部分比例不超過25%，1000萬元以上的部分比例不超過20%;對數(shù)學等純理論基礎研究項目及決策科學項目，500萬元以下的部分比例不超過60%，500萬元至1000萬元的部分比例不超過50%，1000萬元以上的部分比例不超過40%。

第九條 采用后補助方式支持的項目經費由項目單位自主安排用于開展科研活動的直接費用支出，經費開支范圍參照第八條執(zhí)行。

（一）先備案后補助

單位圍繞我省發(fā)展重點領域，先行投入資金組織開展研究開發(fā)活動，取得預期成果登記，并按相關程序向省科技廳備案的，可按相關補助申報流程申請后補助。

（二）后審查后補助

單位根據(jù)市場需求及自身發(fā)展需要，先行投入資金組織開展研究開發(fā)、成果轉化、產業(yè)化活動取得顯著經濟社會效益，達到相關政策文件約定的標準，可按相關補助申報流程申請后補助。

（三）科技服務后補助

省級財政資金投資建設的公益性科技資源平臺及科技服務機構，面向社會開展公共服務，經績效考核后可按相關補助申報流程申請后補助。

第十條 采用包干制試點的項目，申請人應當本著科學、合理、規(guī)范、有效的原則申請資助額度，無需編制項目預算。包干制項目資金由項目負責人根據(jù)試點單位制定的項目經費包干制管理規(guī)定自主決定使用，按照本辦法第八條規(guī)定的開支范圍列支，無需履行調劑程序。對于依托單位為項目研究提供的有關物耗和管理費用，由依托單位根據(jù)實際管理需要，充分征求項目負責人意見合理確定。

第十一條 采用股權投資方式的，按照股權投資有關管理規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 計劃管理費，是指為組織開展專項資金項目管理所發(fā)生的相關費用。年度計劃管理費的提取比例應控制在財政年度專項資金總預算的5%以內。計劃管理費具體開支范圍包括：

（一）省級財政科技計劃項目咨詢、評審、驗收、督查、評估及相關檔案管理;

（二）科技創(chuàng)新統(tǒng)計、調查、監(jiān)測、規(guī)劃;

（三）科技計劃資金績效評價、審計及計劃項目管理內控制度建設;

（四）科技計劃項目管理培訓、調研;

（五）科技企業(yè)的輔導和培訓服務;

（六）科技創(chuàng)新宣傳;

（七）科學技術普及;

（八）科技計劃項目管理系統(tǒng)運維;

（九）科技計劃項目管理工作需要的服務采購;

（十）根據(jù)科技部、省委省政府工作安排，需要開展的其他科技專項管理工作;

第十三條 專家咨詢費列支標準及要求。

（一）本辦法所稱專家咨詢費包含：在項目管理過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用及項目依托單位在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。

（二）專家咨詢費發(fā)放對象：省科技廳發(fā)放專家咨詢費的對象應是省科技廳專家?guī)熘腥霂鞂＜?項目依托單位發(fā)放專家咨詢費的對象由單位根據(jù)項目實際情況，按照單位的規(guī)定和流程選擇精通、熟悉項目內容和領域的相關專家。省科技廳機關人員、參與項目研究及其管理的相關人員不得作為專家領取咨詢費。

（三）專家咨詢費的發(fā)放應采用銀行轉賬方式。

（四）專家咨詢費標準：

1.高級專業(yè)技術職稱人員的專家咨詢費標準為1500-2400元/人天（稅后）;其他專業(yè)人員的專家咨詢費標準為900-1500元/人天（稅后）。

2.院士、全國知名專家，可按照高級專業(yè)技術職稱人員的專家咨詢費標準上浮50%執(zhí)行。

（五）專家咨詢活動的組織形式主要有會議、現(xiàn)場訪談或勘察、通訊、網(wǎng)評四種形式。不同形式組織的專家咨詢活動適用專家咨詢費標準如下：

1.會議形式，是指通過召開專家參加的會議，征詢專家的意見和建議。會期半天的，按本條第（四）款標準的60%執(zhí)行;會期不超過兩天（含兩天）的，按本條第（四）款標準執(zhí)行;會期超過兩天的，第一、二天按本條第（四）款標準執(zhí)行，第三天及以后按本條第（四）款標準的50%執(zhí)行。

2.現(xiàn)場訪談或勘察形式，是指通過組織現(xiàn)場談話，或者查看實地、實物、原始業(yè)務資料等方式征詢專家的意見和建議。按會議組織形式的標準執(zhí)行。

3.通訊形式，是指通過信函、郵件等方式征詢專家的意見和建議。按次計算，每次按本條第（四）款標準的20%-50%執(zhí)行，具體比例由單位根據(jù)專家實際工作量確定。

4.網(wǎng)評方式，是指專家通過遠程在線登錄信息系統(tǒng)，在信息系統(tǒng)中對相關項目進行在線評審。對于網(wǎng)評方式，應根據(jù)專家實際評審的項目數(shù)量和項目資料的數(shù)量，合理測算專家的工作量，折算為相應的天數(shù)后，按會議形式的標準執(zhí)行。

（六）不同領域、相同專業(yè)技術職稱的專家咨詢費標準應當保持一致。

（七）專家咨詢費的發(fā)放應當按照國家有關規(guī)定由單位代扣代繳個人所得稅。

（八）專家咨詢費發(fā)放單位應建立專家咨詢費支付審核機制，核實專家咨詢行為及專家咨詢費發(fā)放的真實性、合規(guī)性，并及時向代理銀行辦理支付手續(xù)。對專家信息不真實、存在虛假咨詢行為，以及其他違反本辦法或有關規(guī)定的，按有關規(guī)定嚴肅追責處理。

（九）單位應當對專家咨詢費的開支做好財務記錄，并及時歸檔，定期對專家咨詢費支付情況進行檢查。

 

第三章 預算編制及執(zhí)行

第十四條 項目負責人根據(jù)政策相符性、目標相關性和經濟合理性原則，編制項目預算。收入預算包括專項資金資助資金及從依托單位和其他渠道獲得的資金。支出預算根據(jù)項目需求，按照資金開支范圍列支，項目直接費用中除50萬以上的設備費外，其他費用可只提供基本測算說明，不提供明細。

第十五條 省科技廳通過組織有關專家、擇優(yōu)遴選有關科技評估機構等方式，對申報的項目進行評審。根據(jù)項目實際需求，結合專家評審意見，確定項目資助額度。

第十六條 項目實施過程中，可由項目依托單位委托項目負責人根據(jù)項目執(zhí)行情況統(tǒng)籌科目調劑。項目依托單位應完善相應管理制度，規(guī)范預算調整程序。

（一）項目負責人根據(jù)科研活動的實際需要提出調劑方案，經項目依托單位按本單位項目管理流程核實后實施。

（二）績效支出需要調整的，可在間接費用范圍內自行進行調整。

（三）項目預算總額不變，合作研究單位之間發(fā)生預算調劑，或由于合作研究單位變化發(fā)生預算調劑的，應協(xié)商一致，重新簽訂合作協(xié)議，報科技計劃管理部門備案。

（四）預算調整情況應在驗收報告中予以說明，并在項目依托單位內部公開。

第十七條 由多個單位共同承擔同一項目的，項目牽頭單位應及時按預算和合同轉撥合作研究單位資金，并加強對轉撥資金的監(jiān)督管理。

第十八條 專項資金的撥款方式分為一次性撥付和分期撥付。


 

第四章 資金的使用管理

第十九條 專項資金實行專賬核算、?？顚Ｓ?。省科技廳根據(jù)不同類型科研項目特點、研究進度、資金需求等，按規(guī)定及時下達和撥付項目資金，科研項目資金不納入部門預算執(zhí)行考核。任何部門不得截留、擠占、挪作他用。項目依托單位要按照國家有關財務制度規(guī)定和項目任務書要求，加強對項目經費的管理。

第二十條 分年度執(zhí)行的項目經費預算，項目負責人應當結合科研活動需要，合理安排項目資金支出進度，并進行中期評估，評估結論作為撥付后續(xù)經費的重要依據(jù)。

第二十一條 項目完成目標任務按照規(guī)定程序確認后，結余資金留歸項目依托單位使用。項目依托單位要將結余資金統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求，并加強結余資金管理，健全結余資金盤活機制，制定結余資金使用計劃，加快資金使用進度。未通過驗收和整改后未結題的項目，結余資金按原渠道收回。

第二十二條 項目依托單位應當在項目執(zhí)行期結束后3個月內提交項目驗收材料。項目執(zhí)行期結束后3個月內（延期項目按批準的延期時間）未提交項目驗收材料的，按項目終止處置。支持經費100萬元以上（不含100萬元）的項目，驗收時專家組應包含一名以上財務專家，且需提供專項審計報告，專項審計報告應包含國撥資金的支出情況及自籌或配套資金的支出情況。

第二十三條 對開展項目專項審計的第三方機構，不再進行名錄管理，省財政廳批準成立的第三方會計師事務所均可開展項目專項審計。

第二十四條 專項資金形成的科研資產（包括固定資產、無形資產等），按國家有關規(guī)定進行管理。

第二十五條 項目因故終止，項目依托單位應當按照項目管理的有關程序報經省科技廳批準后，將剩余經費按原渠道歸還財政。

第二十六條 專項資金的支付按國庫集中支付制度有關規(guī)定執(zhí)行。涉及政府采購的，按照政府采購有關規(guī)定和流程執(zhí)行。

第二十七條 項目資金管理使用不得存在以下行為：

（一）編報虛假預算;

（二）未對項目資金進行單獨核算;

（三）列支與本項目無關的支出;

（四）未按規(guī)定執(zhí)行和調劑預算、違反規(guī)定轉撥項目資金;

（五）虛假承諾其他資金來源;

（六）通過虛假合同、虛假票據(jù)、虛構事項、虛報人員等弄虛作假，轉移、套取、報銷項目資金;

（七）截留、擠占、挪用項目資金;

（八）設置賬外賬、隨意調整變動支出、隨意修改記賬憑證、提供虛假財務會計資料等;

（九）使用項目資金列支應當由個人負擔的有關費用和支付各種罰款、捐款、投資、償還債務等;

（十）其他違反國家財經紀律的行為。


 

第五章 資金的績效管理
 

第二十八條 省科技廳應加強對專項資金的績效管理，對新增重大政策、項目開展事前績效評估，科學合理編制績效目標，加強績效運行監(jiān)控，開展績效自評，強化評價結果運用。

第二十九條 省財政廳在預算年度后或專項資金執(zhí)行期屆滿時，根據(jù)需要，在省科技廳自評的基礎上，開展重點績效評價。績效評價結果作為以后年度預算安排、改進管理和政策調整的重要依據(jù)。

第三十條 項目依托單位要增強績效意識，按照要求，認真履行項目績效管理實施主體責任，嚴格抓好績效目標管理、運行監(jiān)控、績效自評等環(huán)節(jié)的工作落實，切實提高項目資金的使用效益。

 

第六章 資金監(jiān)督管理

第三十一條 專項資金的預算管理應當全面落實預算信息公開的有關要求。

第三十二條 省科技廳對專項資金的使用情況進行全面監(jiān)管，在管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題以及收到的投訴舉報依法開展調查、嚴肅處理違規(guī)違紀行為，并自覺接受監(jiān)察、審計等有關部門對專項資金的監(jiān)督檢查。

第三十三條 省財政廳、省科技廳及其工作人員、評審專家在專項資金項目預算審核、資金分配等管理環(huán)節(jié)工作中，存在違反本辦法規(guī)定，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國公務員法》《行政監(jiān)察法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定追究責任;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第三十四條 項目依托單位及其相關工作人員、項目負責人及其團隊成員在資金管理使用過程中，不按規(guī)定管理和使用資金、不按時編報項目決算、不按規(guī)定進行會計核算，存在截留、挪用、侵占項目資金等違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規(guī)定追究相關責任。涉嫌犯罪的，依法移送有關機關處理。


 

第七章 附則

第三十五條 本辦法由省財政廳、省科技廳負責解釋。

第三十六條 本辦法執(zhí)行期限至2023年，實施期滿后，根據(jù)政策情況、績效評價結果等確定是否延長期限。

第三十七條 本辦法自公布之日起施行?！顿F州省應用技術研究與開發(fā)資金管理暫行辦法》（黔科通〔2005〕86號）同時廢止。

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