吉注協(xié)〔2022〕2號(hào)《吉林省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好2021年度全省會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備及業(yè)務(wù)收入核查工作的通知》

吉林省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好2021年度全省會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備及業(yè)務(wù)收入核查工作的通知







吉注協(xié)〔2022〕2號(hào)

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所（分所）：

根據(jù)中注協(xié)《關(guān)于做好2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作的通知》（會(huì)協(xié)〔2022〕2號(hào)）和省注協(xié)《年度業(yè)務(wù)收入信息發(fā)布辦法（試行）》的要求，為做好2021年度我省會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所）財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備及業(yè)務(wù)收入核查工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作

（一）報(bào)送范圍和時(shí)間

1. 凡在我省設(shè)立的事務(wù)所（包括外省在吉林省設(shè)立的分所）應(yīng)按照規(guī)定向我會(huì)報(bào)送2021年度事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告。

省內(nèi)事務(wù)所設(shè)立分所的，除上報(bào)合并財(cái)務(wù)報(bào)告外，還需報(bào)送本所和各分所的財(cái)務(wù)報(bào)告。

2. 2021年度事務(wù)所撤銷注銷應(yīng)進(jìn)行清算的，由原所法定代表人將截至清算日止的清算財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送省注協(xié)，并按規(guī)定繳納會(huì)費(fèi)，對(duì)不按要求報(bào)送的，將按有關(guān)規(guī)定處理。

3. 報(bào)送時(shí)間：

2021年度事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告網(wǎng)絡(luò)報(bào)備及會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作時(shí)間為2022年2月8日至2月28日，紙制報(bào)送截止至2022年3月4日。

（二）報(bào)送方式和內(nèi)容

2021年度各事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)應(yīng)同時(shí)采取網(wǎng)絡(luò)上報(bào)和紙質(zhì)報(bào)送兩種方式。

1. 網(wǎng)絡(luò)上報(bào)流程：

（1）登錄系統(tǒng)方式。事務(wù)所可通過(guò)以下三種方式進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報(bào)：

方式一：https://cwbb.cicpa.org.cn，該地址為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)網(wǎng)址。用戶訪問(wèn)該地址后，即可訪問(wèn)中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)。

方式二：https://cmispub.cicpa.org.cn，該地址為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)（二期）官方網(wǎng)址。用戶訪問(wèn)該地址后，可直接在頁(yè)面左上方的“用戶登錄”區(qū)域點(diǎn)擊下面的“財(cái)務(wù)報(bào)表管理系統(tǒng)”大圖標(biāo)，訪問(wèn)該地址后，可在頁(yè)面中間位置輸入用戶名、密碼和驗(yàn)證碼，驗(yàn)證通過(guò)后進(jìn)入系統(tǒng)。

方式三：https://www.cicpa.org.cn，該地址為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)官方網(wǎng)址。用戶訪問(wèn)該地址后，單擊“公眾服務(wù)”中的“行業(yè)管理信息系統(tǒng)”，再單擊頁(yè)面中的“財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)”即可訪問(wèn)中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)。

（2）事務(wù)所及其分支機(jī)構(gòu)（含省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)）分別向中注協(xié)、省級(jí)注協(xié)報(bào)備年度財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息。同時(shí)，總所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計(jì)的集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)不列入集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對(duì)內(nèi)部協(xié)作收入予以抵消。事務(wù)所應(yīng)對(duì)報(bào)備信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（3）事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書編號(hào)_cw”（例如：11000001_cw），初始密碼為事務(wù)所證書編號(hào)（總所8位，分所12位）。首次登錄成功后請(qǐng)及時(shí)修改密碼，也可通過(guò)填報(bào)人手機(jī)認(rèn)證重置密碼或聯(lián)系所在地的省級(jí)注協(xié)協(xié)助重置密碼。

（4）事務(wù)所用戶登錄后，需按照提示信息前往中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)更新相關(guān)信息，方可開始報(bào)備。點(diǎn)擊首頁(yè)填報(bào)說(shuō)明可下載用戶手冊(cè)。

（5）除業(yè)務(wù)收入表外，其他報(bào)表期初數(shù)均根據(jù)2020年度報(bào)表期末報(bào)備情況自動(dòng)提取，業(yè)務(wù)收入表中證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)收入和非證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)收入應(yīng)根據(jù)2020年度期末數(shù)據(jù)情況手動(dòng)填寫。

（6）事務(wù)所基礎(chǔ)信息表第3行為系統(tǒng)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)，若第2欄次第2行和第3行人數(shù)不符，需在第2行備注欄注明原因。

（7）業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時(shí)，需說(shuō)明具體構(gòu)成。

（8）事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表由系統(tǒng)自動(dòng)生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過(guò)30%時(shí)，應(yīng)在備注欄注明原因。

2. 紙質(zhì)報(bào)送可采用送達(dá)或郵寄方式，如有特殊情況，請(qǐng)及時(shí)與我會(huì)溝通。

收件人：省注協(xié)財(cái)務(wù)管理部

電話：0431-81932061

地址：長(zhǎng)春市生態(tài)大街3777號(hào)長(zhǎng)春明宇金融廣場(chǎng)A4座3105室

郵編：130119

3. 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容

（1）事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告封面，其中：紙制財(cái)務(wù)報(bào)告封面項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)本所主任會(huì)計(jì)師（合伙人）簽字并加蓋事務(wù)所公章;

（2）事務(wù)所基本情況表;

（3）資產(chǎn)負(fù)債表;

（4）利潤(rùn)表;

（5）業(yè)務(wù)收入表;

（6）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本表;

（7）管理費(fèi)用表;

（8）現(xiàn)金流量表;

（9）所有者權(quán)益變動(dòng)表;

（10）2021年度繳納各稅款情況表;

（11）事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表;

（12）事務(wù)所報(bào)表說(shuō)明;

（13）經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)后出具的審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)報(bào)表附注），省內(nèi)事務(wù)所設(shè)立分所的，須出具合并會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告及本所和各分所審計(jì)報(bào)告;

（14）12月份增值稅納稅申報(bào)表;

（15）2021年度事務(wù)所各月完稅證明;

（16）第四季度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表復(fù)印件（合伙企業(yè)為個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表）。

其中：（1）-（14）項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)和紙制都需上報(bào)，（12）-（14）三項(xiàng)上傳PDF文件，（15）（16）兩項(xiàng)只需上報(bào)紙制材料。

（三）編報(bào)有關(guān)要求

1. 各事務(wù)所應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和財(cái)務(wù)管理的要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。各事務(wù)所主任會(huì)計(jì)師（合伙人）要對(duì)本所會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

2. 請(qǐng)各事務(wù)所按照省注協(xié)提供的規(guī)范格式指引編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注，分類披露，條理清晰地反映事務(wù)所有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。如有特殊情況，需單獨(dú)提供相關(guān)情況說(shuō)明。

3. 事務(wù)所應(yīng)按照《會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理辦法》（財(cái)會(huì)函〔2007〕9號(hào)）規(guī)定計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金。

4. 省注協(xié)將抽查事務(wù)所完稅證明、年度納稅申報(bào)表及職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金計(jì)提情況，檢查事務(wù)所業(yè)務(wù)收入信息。

（四）其他事項(xiàng)

1. 財(cái)務(wù)報(bào)告。如有財(cái)務(wù)報(bào)告方面問(wèn)題，請(qǐng)咨詢我會(huì)財(cái)務(wù)管理部， 聯(lián)系人：王一然、楊美嬌，聯(lián)系電話：0431-81932061。

2. 技術(shù)支持。如有系統(tǒng)使用方面的問(wèn)題，請(qǐng)咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：劉浩然、馬彥龍，聯(lián)系電話：（010）88250337、88250338;QQ：690973337、523686922。

3. 使用中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)時(shí)，建議使用IE8以上版本或360瀏覽器。如果瀏覽器是IE7版本，且暫未升級(jí)至更高版本的，建議單獨(dú)安裝360瀏覽器。

二、業(yè)務(wù)收入核查工作

我會(huì)在接收事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備期間，將重點(diǎn)核查事務(wù)所業(yè)務(wù)收入信息真實(shí)性和完整性。

（一） 核查范圍

除具有下列情形之一者，全省事務(wù)所均列入核查范圍：

1. 未持續(xù)達(dá)到規(guī)定設(shè)立條件的。

2. 未履行會(huì)員義務(wù)的。

3. 發(fā)布年度新設(shè)立的事務(wù)所。

（二） 核查重點(diǎn)

1. 上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表收入與各系統(tǒng)報(bào)表收入之間的勾稽關(guān)系是否合理。

2. 上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表年初數(shù)與上年年末數(shù)是否一致。

3. 上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表收入中鑒證類業(yè)務(wù)收入是否與防偽標(biāo)識(shí)系統(tǒng)的鑒證類業(yè)務(wù)收入一致，不存在重大偏差。

4. 上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表收入中非鑒證類業(yè)務(wù)收入是否異常。

（三）如有業(yè)務(wù)收入核查方面問(wèn)題，請(qǐng)咨詢我會(huì)業(yè)務(wù)監(jiān)管部，聯(lián)系人：侯巖峰，聯(lián)系電話：0431-80549672。

收入信息發(fā)布后，如果發(fā)現(xiàn)事務(wù)所填報(bào)信息不實(shí)，我會(huì)將采取責(zé)令限期公告更正、公開批評(píng)、取消參加下一年信息發(fā)布的資格等方式予以處理;對(duì)相關(guān)事務(wù)所填報(bào)業(yè)務(wù)收入信息嚴(yán)重失實(shí)負(fù)有審計(jì)責(zé)任的事務(wù)所，省注協(xié)懲戒委員會(huì)將按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》作出懲戒。




附件：會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表及審核公式




 

吉林省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

2022年2月8日

附件下載：會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表及審核公式

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