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江西省財政廳關于做好會計師事務所2021年度報備工作的通知
贛財會〔2022〕14號
各設區(qū)市注冊會計師協(xié)會，各會計師事務所、分所：
根據《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財政部令第97號）和《財政部辦公廳關于做好會計師事務所2021年度報備工作的通知》（財辦會〔2022〕5號）有關要求，現就我省會計師事務所2021年度報備工作通知如下：
一、報備范圍、報備方式與報備時間
2021年12月31日前取得執(zhí)業(yè)許可的會計師事務所和分所，均必須按要求進行報備。
會計師事務所2021年度報備實行網上報備。報備地址為財政會計行業(yè)管理網（acc.mof.gov.cn）,報備時間為2022年3月25日至2022年5月31日。
二、會計師事務所報備內容
（一）對本次報備情況的簡要說明（含對報備內容真實性、完整性的承諾），以及會計師事務所質量控制制度、財務管理制度、分所管理制度和其他內部管理制度的執(zhí)行情況及變動情況的說明;會計師事務所在一體化管理方面好的經驗做法。
（二）持續(xù)符合會計師事務所執(zhí)業(yè)許可條件相關信息（包括會計師事務所基本情況、會計師事務所合伙人或股東情況等）。
（三）2021年度經營情況（會計師事務所2021年度財務報告，包括資產負債表、利潤表、會計師事務所業(yè)務收入明細表和會計師事務所支出明細表）。
（四）會計師事務所國際業(yè)務等開展情況及境外設立分支機構情況。
（五）會計師事務所履行反洗錢和反恐怖融資義務情況。
會計師事務所投保職業(yè)責任保險的，還應當提交保單復印件（保險期間應當涵蓋2021年1月1日至報備日）。
三、會計師事務所分所報備內容
（一）對本次報備情況的簡要說明（含對報備內容真實性、完整性的承諾）。
（二）持續(xù)符合分所執(zhí)業(yè)許可條件相關信息。
（三）2021年度經營情況（會計師事務所分所業(yè)務收入明細表和會計師事務所分所支出明細表）。
四、會計師事務所年度自查自糾報告報備
（一）會計師事務所應通過財政會計行業(yè)管理網“自查自糾報告”模塊，報備上一年度自查自糾報告。按照財政部《會計師事務所自查自糾報告管理辦法》有關規(guī)定，自查自糾報告中應分以下六個方面詳細反映存在的問題：1.事務所和注冊會計師因執(zhí)業(yè)行為被處理處罰的情況;2.事務所和注冊會計師的執(zhí)業(yè)質量情況;3.事務所和注冊會計師保持獨立性情況;4.事務所執(zhí)業(yè)風險防范情況;5.事務所信息安全管理情況;6.事務所應當報告的其他方面。存在《會計師事務所自查自糾報告管理辦法》規(guī)定應予報告的情形的，事務所應當在報告中說明具體問題、整改措施和完成時間，不存在應報告的情形的，也應在報告中說明無此類情況。執(zhí)業(yè)質量相關內容可于2022年8月31日前提交，其他內容應于2022年5月31日前提交。
（二）設立分所的會計師事務所，其年度自查自糾報告由事務所總所統(tǒng)一提交，報告內容應當包括總所及各分所情況。
（三）會計師事務所提交的年度自查自糾報告應當加蓋事務所總所公章、首席合伙人（主任會計師）簽章。
（四）事務所對自查自糾發(fā)現的問題應及時進行整改，整改不到位的，省財政廳將依法依規(guī)作出處理。不按時或拒絕提交自查自糾報告的，省財政廳將予以通報，并列入當年的重點核查名單。
五、報備工作有關要求
（一）各設區(qū)市注冊會計師協(xié)會要積極配合，督促轄區(qū)內各會計師事務所在規(guī)定時限內完成財政會計行業(yè)管理網年度信息報備、自查自糾報告報備和審計業(yè)務報備工作，要進一步壓實填報責任，提高填報質量，確保我省會計師事務所年度報備工作按期完成。
（二）各會計師事務所主要負責人要親自抓年度報備工作，認真審核報備材料，嚴格把關，對報備材料的真實性、完整性負責。要指定責任心強、熟悉業(yè)務的同志專門負責報備工作，保質保量按時完成任務。未按時進行年度報備和審計業(yè)務報備的，省財政廳將予以通報，并列入當年的重點核查名單。對報備態(tài)度不端正，兩次退回修改后仍然未完整、準確報備的，省財政廳將對其采取約談、行業(yè)排名扣分等措施。
（三）會計師事務所（分所）在登錄財政會計行業(yè)管理網后，必須按系統(tǒng)規(guī)定格式填寫。會計師事務所對報備情況的簡要說明、相關制度執(zhí)行情況及變動情況說明等應當由會計師事務所首席合伙人（主任會計師）簽章，并加蓋會計師事務所印章;會計師事務所分所對報備情況的簡要說明，由會計師事務所首席合伙人（主任會計師）和分所負責人聯(lián)合簽章，并加蓋會計師事務所及分所印章。報備情況簡要說明和保單復印件按系統(tǒng)提示上傳至相關附件表對應欄目。
（四）省財政廳將按照《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》的有關規(guī)定核查會計師事務所（分所）提交的報備材料,包括：相關信息是否完整，特別是合伙人（股東）的身份證號等基礎信息;會計師事務所填寫的基本情況表（2021年度財務情況）上年審計業(yè)務收入、出具審計（鑒證）報告數量是否與審計業(yè)務報備相關數據相符;會計師事務所報備的名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、企業(yè)類型、經營場所、股東等重要信息和工商登記信息是否一致等。自查自糾報告是否與行政處罰、行業(yè)懲戒記錄相符等。發(fā)現會計師事務所（分所）未持續(xù)符合執(zhí)業(yè)許可條件或存在其他問題的，嚴格按照財政部令第97號文件相關規(guī)定處理。
六、報備注意事項
（一）會計事務所在系統(tǒng)中填報相關信息前，請認真逐條閱讀本通知內容，嚴格按相關要求進行填報。
（二）《事務所基本情況表》中《2021年度財務情況》、《收入明細》及《支出明細》等表格中相關指標均為“萬元”，不能誤填為“元”;
（三）本次報備所要求上報的各相關資料需掃描為PDF格式后，上傳至《相關附件表》對應欄目。如文件過大，可壓縮或分開上傳;
（四）《收入明細》表中切勿漏填表格下半頁“補充資料”相關數據。
（五）會計師事務所年度自查自糾報告報備為今年新增內容，請各會計師事務所在規(guī)定的兩個時間節(jié)點前，通過財政會計行業(yè)管理網“自查自糾報告”模塊，報備上一年度自查自糾報告（具體要求詳見本文第四條）。
（六）審計業(yè)務報備信息如需退回修改，請聯(lián)系省財政廳財政監(jiān)督局李笑，聯(lián)系電話0791-87287922。
（七）報備期間，請各會計師事務所（分所）報備業(yè)務聯(lián)系人保持通訊方式暢通，報備業(yè)務聯(lián)系電話請?zhí)顚懯謾C號碼。
各會計師事務所（分所）不得在財政會計行業(yè)管理網上傳、處理、傳輸涉密的文件資料。
聯(lián)系人：省財政廳會計處吳曉楓
聯(lián)系電話：0791-87287614
技術支持電話：010-68553117
江西省財政廳
2022年3月21日
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