京財金融〔2024〕254號《北京市財政局轉發(fā)財政部關于編報2023年金融企業(yè)財務決算報表有關文件的通知》

北京市財政局轉發(fā)財政部關于編報2023年金融企業(yè)財務決算報表有關文件的通知





京財金融〔2024〕254號

市級國資監(jiān)管部門、各區(qū)財政局，有關金融企業(yè)：

現(xiàn)將《財政部關于編報2023年度金融企業(yè)財務決算報表(銀行類)的通知》(財金〔2024〕6號)、《財政部關于編報2023年度金融企業(yè)財務決算報表(證券類)的通知》(財金〔2024〕7號)、《財政部關于編報2023年度金融企業(yè)財務決算報表(保險類)的通知》(財金〔2024〕8號)、《財政部關于編報2023年度金融企業(yè)財務決算報表(擔保類)的通知》(財金〔2024〕9號)、《財政部關于編報2023年度金融企業(yè)財務決算報表(金融資產管理公司類)的通知》(財金〔2024〕10號)、《財政部關于編報2023年度金融企業(yè)財務決算報表(金融控股公司、金融投資運營公司及其他金融企業(yè)類)的通知》(財金〔2024〕11號)轉發(fā)給你們，并按照《中共北京市委 北京市人民政府關于完善國有金融資本管理的實施意見》《北京市人民政府關于印發(fā)〈北京市國有金融資本出資人職責實施規(guī)定(暫行)〉的通知》(京政辦發(fā)〔2021〕8號)等有關文件精神補充通知如下。

一、金融企業(yè)經(jīng)營類型

納入2023年度財務決算的金融企業(yè)經(jīng)營類型主要包括[銀行類]、[證券類]、[保險類]、[擔保類]、[金融資產管理公司類]、[金融控股公司、金融投資運營公司及其他金融企業(yè)類]共6大類，具體經(jīng)營類型包括：

(一)[銀行類]:101.政策、開發(fā)性銀行;102.國有大型商業(yè)銀行;103.股份制商業(yè)銀行;104.城市商業(yè)銀行;105.農村商業(yè)銀行;106.農村合作銀行;107.農村信用合作社;108.民營銀行;111.村鎮(zhèn)銀行;112.農村資金互助社;113.貸款公司;115.外資法人銀行;116.所有權屬中國的境外銀行;117.住房儲蓄銀行;121.信托公司;122.財務公司;123.金融租賃公司;124.汽車金融公司;125.貨幣經(jīng)紀公司;127.消費金融公司;141.金融資產投資公司;142.理財公司;199.銀行其他。

(二)[證券類]：201.證券公司;202.證券投資基金管理公司;203.期貨公司;211.投資咨詢公司;221.證券公司子公司;222.基金管理公司子公司;223.期貨公司子公司;224.獨立基金銷售機構;225.證券金融公司;299.證券其他。

(三)[保險類]：301.政策性保險公司;302.保險集團(控股)公司;303.人壽保險公司;304.財產保險公司;305.再保險公司;306.健康險公司;307.養(yǎng)老保險公司;311.保險資產管理公司;312.保險經(jīng)紀機構;313.保險專業(yè)代理機構;314.保險公估機構;315.保險中介服務集團公司;316.農村保險互助社;399.保險其他。

(四)[擔保類]：401.融資性擔保公司;403.再擔保公司;404.政府性融資擔保公司;405.政府性再擔保公司;406.非融資性擔保公司;499.擔保其他。

(五)[金融資產管理公司類]：501.金融資產管理公司;502.地方金融資產管理公司。

(六)[金融控股公司、金融投資運營公司及其他金融企業(yè)類]：601.金融控股公司;602.金融投資運營公司;701.私募基金;702.行業(yè)保障基金;711.金融基礎設施類企業(yè);721.融資租賃公司;722.小額貸款公司;723.商業(yè)保理公司;724.典當行;799.其他金融機構;801.主權財富基金;999.其他。

所有金融企業(yè)應全級次開展財務決算報表工作，應包括合并數(shù)、母公司本級數(shù)和下屬各級子公司數(shù);金融企業(yè)無子公司的報送單戶報表。

二、有關報送要求

(一)市級國資監(jiān)管部門、區(qū)財政局

請市國資委、市文資中心等市級國資監(jiān)管部門組織本監(jiān)管系統(tǒng)內納入“市級國有金融資本管理企業(yè)名錄”的金融企業(yè)(包括市管金融企業(yè)和市屬非市管金融企業(yè))做好2023年度財務決算報表填報工作，統(tǒng)一收齊、審核、匯總和分析本系統(tǒng)金融企業(yè)的財務決算材料后,于2024年4月25日前將財務決算材料正式行文函至市財政局。各區(qū)財政局統(tǒng)一收齊、審核、匯總和分析本區(qū)金融企業(yè)的財務決算材料后,于2024年4月25日前將審定的財務決算材料正式行文報送至市財政局。

市級國資監(jiān)管部門、各區(qū)財政局函至或報送的財務決算材料具體要求為：

1.紙質版文件：財務決算材料應報正式文件，并按文件、財務分析報告(需按給定的模板格式)、(國有)資本保值增值情況匯總分析報告、財務決算報表、(國有)資本保值增值表、戶數(shù)變動分析表的順序排列。其中：財務決算報表包括[銀行類]、[證券類]、[保險類]、[擔保類]、[金融資產管理公司類]和[金融控股公司、金融投資運營公司及其他金融企業(yè)類]報表(僅部門匯總數(shù)據(jù)即可，以“萬元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印)。材料統(tǒng)一用A4紙打印，報表封面按規(guī)定簽字、蓋章。

2.電子版文件：提供經(jīng)匯總后的各金融企業(yè)數(shù)據(jù)(jio格式文件，包括分戶數(shù)據(jù))和分戶報告(打包發(fā)送);市級國資監(jiān)管部門或區(qū)財政局的匯總財務分析報告、(國有)資本保值增值情況匯總分析報告。

需要特別說明的事項：北京金控集團的母公司除按本通知要求提供本級和合并口徑財務決算材料外，還需提供剔除單獨進行績效評價子公司(企業(yè))數(shù)據(jù)后的合并口徑的績效評價報表材料(該口徑數(shù)據(jù)需在企業(yè)財務分析報告最后部分進行重點說明，并將相關績效評價數(shù)據(jù)報表按要求履行簽字、蓋章程序后作為報告附件一并報送)。

(二)直報金融企業(yè)

直報金融企業(yè)是指，按照財政部要求納入北京市2023年度金融企業(yè)財務決算報表范圍，但不隸屬于任何市級國資監(jiān)管部門和各區(qū)財政局報表范圍的金融企業(yè)(即在北京轄內注冊經(jīng)營的民營、外資等金融企業(yè))。直報金融企業(yè)應于2024年4月20日前將電子版財務決算材料直接報送市財政局。2024年8月15日前，以市財政局審定返還的數(shù)據(jù)為準，向市財政局報送紙質版財務決算材料，具體要求如下：

1.報送財務決算報表(以“元”為金額單位，保留兩位小數(shù))、財務分析報告。

2.(國有)資本保值增值情況表、有關情況說明及證明材料。

3.金融企業(yè)績效評價報表，以及調整事項、加減分申請事項的有關證明材料。

4.以上財務決算、保值增值情況、績效評價等所有報表(含零表)需報送合并口徑和母公司口徑共兩套(均A3紙打印)，其他文字材料、證明性材料等用A4紙打印(僅需合并口徑)，并按規(guī)定完成相關簽字、蓋章事項，否則無效。

5.凡規(guī)定須由中介機構審計的企業(yè)，應提供中介機構審計報告原件。

三、(國有)資本保值增值分析要求

(國有)資本保值增值情況分析報告體例和內容要求為：一是說明是否實現(xiàn)(國有)資本保值增值。說明上年度末(國有)所有者權益情況、年初調整情況及其原因、年末(國有)所有者權益情況、發(fā)生的客觀因素增加或減少情況及其原因、扣除客觀因素后年末(國有)所有者權益情況、(國有)資本保值增值率情況。二是原因剖析。保值增值實現(xiàn)較好的，說明亮點措施、特色做法;未實現(xiàn)保值增值的，務必深入分析原因，必要時對其中影響重大的因素進行具體業(yè)務案例闡述。三是下一步加大或實現(xiàn)保值增值的工作計劃。

四、其他事項

(一)2023年度金融企業(yè)財務決算數(shù)據(jù)將采用網(wǎng)絡版和單機版并行的方式報送，網(wǎng)絡版數(shù)據(jù)報送要求另行通知。

(二)市財政局計劃于5月?lián)衿诮M織財務決算報表集中驗審會，請市級國資監(jiān)管部門、各區(qū)財政局、有關金融企業(yè)攜帶財務決算材料參加，集中驗審具體時間另行通知。

(三)金融企業(yè)財務決算報表單機版軟件(光盤)和用戶操作手冊同時配套發(fā)送給各市級國資監(jiān)管部門、各區(qū)財政局，各報表單位亦可登錄郵箱下載安裝軟件(具體郵箱名稱與登錄密碼請聯(lián)系市財政局金融處取得)。各單位向市財政局報送的電子版數(shù)據(jù)請發(fā)送至郵箱：panguoyuan@czj.beijing.gov.cn。

(四)市財政局將按照《北京市財政局關于修訂全市金融企業(yè)財務報表工作評價有關事項的通知》(京財金融〔2023〕786號)對各報表單位財務決算工作開展情況進行考核，年度終了后按不同檔次予以通報。

北京市財政局

2024年2月28日

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