鄂財(cái)資規(guī)〔2024〕1號(hào)《湖北省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法〉的通知》

《湖北省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法〉的通知》





鄂財(cái)資規(guī)〔2024〕1號(hào)

各市、州財(cái)政局，湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)，各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步做好資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理工作，促進(jìn)湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第86號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于修改<會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法〉等2部部門規(guī)章的決定》（財(cái)政部令第97號(hào)）等法律、行政法規(guī)規(guī)定，結(jié)合中央、省加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作有關(guān)意見(jiàn)精神和我省工作實(shí)際，我們對(duì)《湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（鄂財(cái)績(jī)規(guī)〔2017〕16號(hào)）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。



 

湖北省財(cái)政廳

2024年3月29日





 

湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法

 

第一章 總則
 

第一條為加強(qiáng)湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》（以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)評(píng)估法）、《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第86號(hào)，以下簡(jiǎn)稱財(cái)政部監(jiān)管辦法）、《財(cái)政部關(guān)于修改〈會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法〉等2部部門規(guī)章的決定》（財(cái)政部令第97號(hào)）等法律、行政法規(guī)規(guī)定，結(jié)合中央、省加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作有關(guān)意見(jiàn)精神和我省工作實(shí)際，制定本辦法。

第二條湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員根據(jù)委托對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)、資產(chǎn)組合、企業(yè)價(jià)值、金融權(quán)益、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟(jì)權(quán)益進(jìn)行評(píng)定、估算，并出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的專業(yè)服務(wù)行為和財(cái)政部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，適用本辦法。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員從事前款規(guī)定業(yè)務(wù)，涉及法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定由其他評(píng)估行政管理部門管理的，按照其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條資產(chǎn)評(píng)估法規(guī)定的法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，委托人應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評(píng)估法和有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

第四條湖北省財(cái)政廳（以下簡(jiǎn)稱省財(cái)政廳），市、州財(cái)政部門按照財(cái)政部門主責(zé)監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)督與評(píng)估機(jī)構(gòu)自主管理相結(jié)合的原則，實(shí)行分級(jí)管理的方式，負(fù)責(zé)對(duì)湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的監(jiān)督管理。

第五條省財(cái)政廳負(fù)責(zé)制定、修訂資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)相關(guān)監(jiān)督管理制度，統(tǒng)籌、指導(dǎo)和督促市、州財(cái)政部門履行監(jiān)督管理職責(zé)。市、州財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。

第六條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)依照法律、行政法規(guī)、本辦法和協(xié)會(huì)章程等規(guī)定，負(fù)責(zé)全省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的自律管理。

第七條湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，除本辦法第十五條規(guī)定外，依法不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何組織或者個(gè)人不得非法干預(yù)。

 

第二章 資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員

第八條資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員包括資產(chǎn)評(píng)估師（含珠寶評(píng)估專業(yè)，下同）和具有資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員。

資產(chǎn)評(píng)估師是指通過(guò)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)組織實(shí)施的資產(chǎn)評(píng)估師資格全國(guó)統(tǒng)一考試的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員。

其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員從事本辦法第二條規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政部門的監(jiān)管。除從事法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)外，其所需的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自主評(píng)價(jià)認(rèn)定，從業(yè)人員相關(guān)信息應(yīng)報(bào)湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)備案。

由其他評(píng)估行政管理部門管理的其他專業(yè)領(lǐng)域評(píng)估師從事本辦法第二條規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，按照本條第三款規(guī)定執(zhí)行。

第九條資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，并且只能在一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂勞動(dòng)合同，建立社會(huì)保險(xiǎn)繳納關(guān)系，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理人事檔案存放手續(xù)。

第十條資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本辦法等規(guī)定，執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法簽署資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，不得簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、虛假評(píng)估報(bào)告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

未取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的人員，不得簽署法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，其簽署的法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告無(wú)效。

第十一條湖北省行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)接受湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的自律管理和所在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的自主管理，不得從事?lián)p害資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合法利益的活動(dòng)。

加入湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員，平等享有章程規(guī)定的權(quán)利，履行章程規(guī)定的義務(wù)。

 

第三章 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自主管理

第十二條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法采用合伙或者公司形式，并符合資產(chǎn)評(píng)估法第十五條規(guī)定的條件。

不符合資產(chǎn)評(píng)估法第十五條規(guī)定條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)不得承接資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

第十三條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，履行資產(chǎn)評(píng)估程序，加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)指定至少兩名資產(chǎn)評(píng)估師承辦。不具備兩名以上資產(chǎn)評(píng)估師條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，不得開(kāi)展法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

第十四條法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由兩名以上承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估師簽署，并履行內(nèi)部程序后加蓋資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)印章，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及簽字資產(chǎn)評(píng)估師依法承擔(dān)責(zé)任。

第十五條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守獨(dú)立性原則和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)回避要求，不得受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系的業(yè)務(wù)。

第十六條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。其中，內(nèi)部管理制度包括資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財(cái)務(wù)管理制度等。

第十七條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定一名取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的本機(jī)構(gòu)合伙人或者股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第十八條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度，或者自愿購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，完善職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度的，按照財(cái)政部的具體規(guī)定提取、管理和使用職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金。

第十九條實(shí)行集團(tuán)化發(fā)展的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、客戶服務(wù)、企業(yè)形象、信息化等方面，對(duì)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一管理，或者對(duì)集團(tuán)成員實(shí)行統(tǒng)一政策。

分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)，依法從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，并以資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的名義出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

第二十條湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加入湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)，平等享有協(xié)會(huì)章程規(guī)定的權(quán)利，履行協(xié)會(huì)章程規(guī)定的義務(wù)；應(yīng)當(dāng)配合湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)組織實(shí)施的自律檢查。

第二十一條湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年3月31日之前，向湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)報(bào)送下列材料：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)基本情況；

（二）上年度資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目重要信息；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或者購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)情況。購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)提供職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)保單信息。

 

第四章 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案管理

第二十二條省財(cái)政廳負(fù)責(zé)全省資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案管理的組織指導(dǎo)，市、州財(cái)政部門具體負(fù)責(zé)本行政區(qū)域資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的備案管理。

第二十三條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，通過(guò)財(cái)政部建立的備案信息管理系統(tǒng)向所在地市、州財(cái)政部門備案，同時(shí)提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案表；

（二）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況；

（四）在該機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估師、其他專業(yè)領(lǐng)域的評(píng)估師和其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員情況；

（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。

第二十四條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，市、州財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在接到備案材料5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求，在15個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。逾期不補(bǔ)正的，視同未備案。

第二十五條備案材料完備且符合要求的，市、州財(cái)政部門收齊備案材料即完成備案，并在20個(gè)工作日內(nèi)將下列信息以公函編號(hào)向社會(huì)公開(kāi)：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱及組織形式；

（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的合伙人或者股東的基本情況；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人；

（四）申報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員基本情況。

對(duì)于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)申報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估師信息，市、州財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)前向湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)核實(shí)。

第二十六條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向其分支機(jī)構(gòu)所在地市、州財(cái)政部門備案，同時(shí)提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表；

（二）分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍；

（四）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況；

（五）在該分支機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估師、其他專業(yè)領(lǐng)域評(píng)估師和其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員情況。

完成分支機(jī)構(gòu)備案的市、州財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將分支機(jī)構(gòu)備案情況向社會(huì)公開(kāi)，同時(shí)告知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所在地財(cái)政部門。

第二十七條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機(jī)構(gòu)的名稱或者負(fù)責(zé)人發(fā)生變更，以及發(fā)生機(jī)構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自變更之日起15個(gè)工作日內(nèi)，比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，向有關(guān)市、州財(cái)政部門辦理變更手續(xù)。需要向市場(chǎng)監(jiān)管部門變更登記的，自市場(chǎng)監(jiān)管部門變更登記完成之日起15個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)市、州財(cái)政部門辦理變更手續(xù)。

第二十八條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)辦理合并或者分立變更手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下事項(xiàng)：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估業(yè)務(wù)檔案保管方案；

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或者執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的處理方案；

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任的承繼關(guān)系。

第二十九條合伙制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為公司制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，或者公司制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為合伙制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，辦理變更手續(xù)應(yīng)當(dāng)提供合伙人會(huì)議或股東（大）會(huì)審議通過(guò)的轉(zhuǎn)制決議。

轉(zhuǎn)制決議應(yīng)當(dāng)載明轉(zhuǎn)制后機(jī)構(gòu)與轉(zhuǎn)制前機(jī)構(gòu)的債權(quán)債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任等承繼關(guān)系。

第三十條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)跨省級(jí)、跨市、州行政區(qū)劃遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知遷出地財(cái)政部門。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在向遷入地市場(chǎng)監(jiān)管部門辦理完登記手續(xù)后15個(gè)工作日內(nèi)，比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，向遷入地財(cái)政部門辦理遷入備案手續(xù)。

遷入地財(cái)政部門辦理遷入備案手續(xù)后通知遷出地的財(cái)政部門，遷出地的財(cái)政部門應(yīng)同時(shí)予以公告。

第三十一條已完成備案的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，市、州財(cái)政部門予以注銷備案，并向社會(huì)公開(kāi)：

（一）經(jīng)登記機(jī)關(guān)注銷登記，市場(chǎng)主體終止的；

（二）被市場(chǎng)監(jiān)管部門吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

（三）主動(dòng)要求注銷備案的。

第三十二條注銷備案的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)檔案法》和資產(chǎn)評(píng)估檔案管理的有關(guān)規(guī)定予以妥善保存。

第三十三條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)未按本辦法規(guī)定備案的，依法承擔(dān)法律責(zé)任。

 

第五章 湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)

第三十四條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)是湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的自律性組織，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)黨建引領(lǐng)，依規(guī)依法履行職責(zé)。不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，不得損害會(huì)員的合法權(quán)益，接受省財(cái)政廳的監(jiān)督。

第三十五條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)通過(guò)制定章程規(guī)范協(xié)會(huì)內(nèi)部管理和活動(dòng)。協(xié)會(huì)章程應(yīng)由會(huì)員代表大會(huì)制定，經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，報(bào)省財(cái)政廳備案。

第三十六條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自律監(jiān)督作用，加強(qiáng)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，開(kāi)展行業(yè)信用評(píng)價(jià)。組織對(duì)湖北省行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員進(jìn)行自律檢查，重點(diǎn)檢查執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。積極配合財(cái)政部、省財(cái)政廳對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展的執(zhí)業(yè)質(zhì)量聯(lián)合檢查等監(jiān)督檢查工作。

第三十七條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析和質(zhì)量問(wèn)題研判。結(jié)合自律檢查工作，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)按照本辦法第二十一條規(guī)定報(bào)送的材料進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的情況，及時(shí)向省財(cái)政廳和有關(guān)市、州財(cái)政部門報(bào)告。

第三十八條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)與其他評(píng)估專業(yè)領(lǐng)域行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)溝通協(xié)作，建立會(huì)員、執(zhí)業(yè)、懲戒等相關(guān)信息的共享機(jī)制。

第三十九條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，完善財(cái)務(wù)、人事、資產(chǎn)、檔案印章證書(shū)、活動(dòng)管理等內(nèi)部制度，建立權(quán)責(zé)清晰、約束有力的內(nèi)部財(cái)會(huì)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)協(xié)會(huì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)行為的日常監(jiān)督，落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督主體責(zé)任。

第四十條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與省財(cái)政廳、市、州財(cái)政部門的日常溝通聯(lián)系，建立重大信息及時(shí)報(bào)送機(jī)制。每年4月30日前，向省財(cái)政廳和有關(guān)市、州財(cái)政部門提供資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員信息，向省財(cái)政廳報(bào)送上年度工作總結(jié)和經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)及時(shí)報(bào)告會(huì)員信用檔案、會(huì)員自律檢查情況及獎(jiǎng)懲情況，及時(shí)報(bào)送重要人事變更等情況。

 

第六章 監(jiān)督檢查

第四十一條省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政部統(tǒng)一部署或工作需要組織開(kāi)展湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)督檢查，主要負(fù)責(zé)以下工作：

（一）制定湖北省資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)和相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的具體實(shí)施辦法；

（二）組織開(kāi)展湖北省資產(chǎn)評(píng)估年度檢查和專項(xiàng)檢查，并按規(guī)定報(bào)送檢查結(jié)果；

（三）檢查湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)履行資產(chǎn)評(píng)估法第三十六條規(guī)定的職責(zé)情況；

（四）指導(dǎo)和督促市、州財(cái)政部門對(duì)其行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)開(kāi)展監(jiān)督檢查，并對(duì)其檢查情況予以抽查。

第四十二條省財(cái)政廳對(duì)湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)實(shí)施監(jiān)督檢查，并將檢查情況向財(cái)政部匯報(bào)，重點(diǎn)檢查湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)履行以下職責(zé)情況：

（一）資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程的制定、修改情況；

（二）指導(dǎo)會(huì)員落實(shí)準(zhǔn)則情況；

（三）檢查會(huì)員執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況；

（四）開(kāi)展會(huì)員繼續(xù)教育、信用檔案、風(fēng)險(xiǎn)防范等情況；

（五）機(jī)構(gòu)會(huì)員年度信息管理情況。

第四十三條市、州財(cái)政部門具體負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)開(kāi)展監(jiān)督檢查。市、州財(cái)政部門開(kāi)展監(jiān)督檢查，包括年度檢查和必要的專項(xiàng)檢查，對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)包括分支機(jī)構(gòu)下列內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)檢查，并將檢查結(jié)果予以公開(kāi)，同時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)持續(xù)符合資產(chǎn)評(píng)估法第十五條規(guī)定條件的情況；

（二）辦理備案情況；

（三）資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況。

對(duì)本條第一款進(jìn)行檢查，必要時(shí)，市、州財(cái)政部門可以會(huì)同其他相關(guān)評(píng)估行政管理部門進(jìn)行。

第四十四條財(cái)政部門開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)由本部門兩名以上執(zhí)法人員組成檢查組。具體按照財(cái)政檢查工作的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十五條檢查時(shí)，財(cái)政部門認(rèn)定虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和重大遺漏資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則為依據(jù)，組織相關(guān)專家進(jìn)行專業(yè)技術(shù)論證，也可以委托湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)組織專家提供專業(yè)技術(shù)支持。

第四十六條檢查過(guò)程中，財(cái)政部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)存在違法情形的，應(yīng)當(dāng)依照資產(chǎn)評(píng)估法等法律、行政法規(guī)和財(cái)政部監(jiān)管辦法的規(guī)定處理、處罰。

當(dāng)事人對(duì)行政處理、行政處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

 

第七章 調(diào)查處理

第四十七條資產(chǎn)評(píng)估委托人或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的下列行為，可以向?qū)υ撡Y產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案的市、州財(cái)政部門進(jìn)行投訴、舉報(bào)，其他公民、法人或組織可以向?qū)υ撡Y產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案的市、州財(cái)政部門舉報(bào)：

（一）違法開(kāi)展法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的；

（二）資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評(píng)估法第十四條規(guī)定的；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定備案或備案后未持續(xù)符合資產(chǎn)評(píng)估法第十五條規(guī)定條件的；

（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違反資產(chǎn)評(píng)估法第二十條規(guī)定的；

（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違反本辦法第十五條規(guī)定的；

（六）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違反本辦法第十九條第二款規(guī)定的。

資產(chǎn)評(píng)估委托人或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人投訴、舉報(bào)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者重大遺漏的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，可以先與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。

第四十八條在法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，委托人或被評(píng)估單位有資產(chǎn)評(píng)估法第五十二條規(guī)定行為的，資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)當(dāng)事人可以向委托人或被評(píng)估單位所在地市、州財(cái)政部門進(jìn)行投訴、舉報(bào)，其他公民、法人或其他組織可以向委托人或被評(píng)估單位所在地市、州財(cái)政部門舉報(bào)。

由于委托人或被評(píng)估單位的行政管理層級(jí)不匹配或存在其他原因超出市、州財(cái)政部門處理權(quán)限的，市、州財(cái)政部門可以申請(qǐng)由省財(cái)政廳受理。

向財(cái)政部門投訴、舉報(bào)事項(xiàng)涉及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券期貨相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的，應(yīng)告知由財(cái)政部受理。

第四十九條投訴、舉報(bào)應(yīng)當(dāng)通過(guò)書(shū)面形式實(shí)名進(jìn)行，并如實(shí)反映情況，提供相關(guān)證明材料。

第五十條財(cái)政部門接到投訴、舉報(bào)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的書(shū)面決定。投訴、舉報(bào)事項(xiàng)屬于財(cái)政部門職責(zé)的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)予以受理。不予受理的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由，及時(shí)告知實(shí)名投訴人、舉報(bào)人。

第五十一條投訴、舉報(bào)事項(xiàng)屬于下列情形的，財(cái)政部門不予受理：

（一）投訴、舉報(bào)事項(xiàng)不屬于財(cái)政部門職責(zé)的；

（二）已由公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者進(jìn)入司法程序的；

（三）屬于資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)自律管理的。

投訴人、舉報(bào)人就同一事項(xiàng)向財(cái)政部門和湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)投訴、舉報(bào)的，財(cái)政部門按照本辦法第五十條和本條第一款的規(guī)定處理。

第五十二條財(cái)政部門受理投訴、舉報(bào)，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面審查的方式及時(shí)進(jìn)行處理，必要時(shí)可以成立由本部門兩名以上執(zhí)法人員和聘用的專家組成的調(diào)查組，進(jìn)行調(diào)查取證。有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供相關(guān)材料。

調(diào)查組成員與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避；對(duì)調(diào)查工作中知悉的國(guó)家秘密和商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)保密。

受理的投訴、舉報(bào)事項(xiàng)同時(shí)涉及其他行政管理部門職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他行政管理部門進(jìn)行處理。

第五十三條對(duì)投訴、舉報(bào)的調(diào)查，調(diào)查組應(yīng)及時(shí)與被投訴舉報(bào)單位聯(lián)系，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，查閱、復(fù)印有關(guān)憑證、文件等資料，詢問(wèn)被投訴舉報(bào)單位有關(guān)人員等方式方法核實(shí)有關(guān)情況，必要時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)后按照資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)延伸調(diào)查，并將調(diào)查內(nèi)容與事項(xiàng)予以記錄和摘錄，編制調(diào)查工作底稿。

調(diào)查組在調(diào)查中取得的證據(jù)、材料以及工作底稿，應(yīng)當(dāng)有提供者或者被調(diào)查人的簽名或者蓋章。未取得提供者或者被調(diào)查人簽名或者蓋章的材料，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)注明原因。

第五十四條在有關(guān)證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，調(diào)查組可以先行登記保存，并應(yīng)當(dāng)在7個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)作出處理決定。被調(diào)查人或者有關(guān)人員不得銷毀或者轉(zhuǎn)移證據(jù)。

第五十五條針對(duì)湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的投訴、舉報(bào)，省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)調(diào)查處理。

第五十六條調(diào)查時(shí)，財(cái)政部門認(rèn)定虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和重大遺漏資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，按照本辦法第四十五條規(guī)定執(zhí)行。

第五十七條經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)存在違法情形的，財(cái)政部門按照本辦法第四十六條規(guī)定予以處理。

第五十八條財(cái)政部門根據(jù)調(diào)查處理具體情況，應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式答復(fù)實(shí)名投訴人、舉報(bào)人。

第五十九條對(duì)其他有關(guān)部門移送的資產(chǎn)評(píng)估違法線索或案件，或者湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)按照本辦法第三十七條規(guī)定報(bào)告的情況，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)比照本辦法第五十一條至第五十七條的規(guī)定依法調(diào)查處理，并將處理結(jié)果告知移送部門或者湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)。

 

第八章 法律責(zé)任

第六十條湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評(píng)估法和財(cái)政部監(jiān)管辦法相關(guān)規(guī)定的，由有關(guān)市、州財(cái)政部門給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六十一條市、州財(cái)政部門作出行政處罰應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國(guó)行政處罰法》相關(guān)規(guī)定。給予行政處罰的行為、種類和幅度依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估法和財(cái)政部監(jiān)管辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六十二條資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員違反本辦法第十一條第一款規(guī)定，不接受行業(yè)自律管理的，由湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)予以懲戒，記入信用檔案；情節(jié)嚴(yán)重的，由湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)按照規(guī)定取消會(huì)員資格，并予以公告。

第六十三條湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)有下列行為之一的，由省財(cái)政廳予以警告，責(zé)令改正；拒不改正的，可以通報(bào)登記管理機(jī)關(guān)依法處理：

（一）章程不符合資產(chǎn)評(píng)估法、財(cái)政部監(jiān)管辦法和本辦法規(guī)定的；

（二）資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)未依照資產(chǎn)評(píng)估法、財(cái)政部監(jiān)管辦法、本辦法和其章程的規(guī)定履行職責(zé)的。

第六十四條財(cái)政部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員和資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的財(cái)政處理、處罰情況，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)。市、州財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)將財(cái)政處理、處罰情況向省財(cái)政廳報(bào)告，并抄送湖北省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)。

第六十五條財(cái)政部門工作人員在資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，按照有關(guān)法律法規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

 

第九章 附則

第六十六條本辦法所稱資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)是指根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估法和國(guó)務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)分工由財(cái)政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)。

第六十七條外商投資者在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立、參股、入伙資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者開(kāi)展法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法履行國(guó)家安全審查程序。

第六十八條本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期5年。原《湖北省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（鄂財(cái)績(jī)規(guī)〔2017〕16號(hào)）同時(shí)廢止。

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本文關(guān)鍵詞： 鄂財(cái)資規(guī), 湖北省財(cái)政廳, 湖北省, 資產(chǎn)評(píng)估, 行業(yè), 財(cái)政, 監(jiān)督, 管理, 實(shí)施辦法, 通知