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廣東省工商行政管理局關(guān)于印發(fā)《廣東省工商行政管理局關(guān)于企業(yè)年度報告的實施辦法（試行）》的通知
粵工商企管字〔2015〕353號
各地級以上市工商行政管理局、橫琴新區(qū)工商行政管理局，深圳市市場和質(zhì)量監(jiān)督管理委員會，佛山市順德區(qū)市場監(jiān)督管理局，省工商局直屬局：
為推進實施企業(yè)年度報告制度，規(guī)范企業(yè)年度報告報送和公示工作，依據(jù)《中華人民共和國公司登記管理條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》等規(guī)定，省工商局制定了《廣東省工商行政管理局關(guān)于企業(yè)年度報告的實施辦法（試行）》，經(jīng)省法制辦審查通過，現(xiàn)印發(fā)全省。各單位在執(zhí)行中遇到的問題請及時向省工商局企管處反饋。
廣東省工商行政管理局
2015年8月25日
廣東省工商行政管理局關(guān)于企業(yè)年度報告實施辦法（試行）
第一條 為推進實施企業(yè)年度報告制度，規(guī)范企業(yè)年度報告報送和公示工作，強化企業(yè)主體責任，提高政府監(jiān)管效能，擴大社會監(jiān)督，促進企業(yè)誠信自律，創(chuàng)造良好市場秩序，依據(jù)《中華人民共和國公司登記管理條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 企業(yè)年度報告是指企業(yè)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，向工商行政管理和市場監(jiān)督管理部門（以下簡稱工商行政管理部門）報送年度報告，并向社會公示，任何單位和個人均可查詢。
第三條 在廣東省各級工商行政管理部門依法登記的各類企業(yè)年度報告的報送及公示、工商行政管理部門對企業(yè)報送公示情況的監(jiān)督管理，適用本辦法。
本辦法所稱企業(yè)，是指在廣東省各級工商行政管理部門依法登記的有限責任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及其分支機構(gòu)、來華從事經(jīng)營活動的外國（地區(qū)）企業(yè)，以及其他經(jīng)營單位。
第四條 廣東省工商行政管理局負責組織指導監(jiān)督全省的企業(yè)年度報告工作。
各級工商行政管理部門依法負責對其登記管轄的企業(yè)年度報告工作實行監(jiān)督管理。
上級工商行政管理部門對本級登記的企業(yè)年度報告監(jiān)督管理工作可以委托下級工商行政管理部門實行屬地管理，按委托管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五條 企業(yè)應(yīng)當于每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理部門報送年度報告。
當年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起報送并公示年度報告。
第六條 企業(yè)年度報告內(nèi)容包括：
（一）企業(yè)通信地址、郵政編碼、聯(lián)系電話、電子郵箱等信息；
（二）企業(yè)開業(yè)、歇業(yè)、清算等存續(xù)狀態(tài)信息；
（三）企業(yè)投資設(shè)立企業(yè)、購買股權(quán)信息；
（四）企業(yè)為有限責任公司或者股份有限公司的，其股東或者發(fā)起人認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式等信息；
（五）有限責任公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更信息；
（六）企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的網(wǎng)店的名稱、網(wǎng)址等信息；
（七）企業(yè)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、負債總額、對外提供保證擔保、所有者權(quán)益合計、營業(yè)總收入、主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤、納稅總額信息。
前款第（一）項至第（六）項信息應(yīng)當向社會公示，第（七）項信息由企業(yè)選擇是否向社會公示。
第七條 第六條（一）、（二）、（六）項信息，為企業(yè)報送年度報告時的信息；（三）、（四）、（五）、（七）項信息，為企業(yè)所報告年份12月31日的信息。
從業(yè)人數(shù)、私營企業(yè)的黨建等信息，企業(yè)應(yīng)當如實報送，但不向社會公示。報送信息為企業(yè)所報告年份12月31日的信息。
第八條 企業(yè)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)網(wǎng)上報送年度報告，無需提交書式材料，即企業(yè)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進行年度報告網(wǎng)上申報、公示和存檔，流程如下：
（一）認證。企業(yè)登錄選擇“企業(yè)公示信息登錄”，通過相關(guān)信息錄入，完成企業(yè)公示信息聯(lián)絡(luò)員備案認證后，登錄填錄系統(tǒng)進行申報。無法通過網(wǎng)上實現(xiàn)公示信息聯(lián)絡(luò)員備案的，應(yīng)到工商窗口進行備案。
（二）年度報告信息填寫報送。企業(yè)登錄填錄系統(tǒng)點擊“年度報告在線填報”欄，網(wǎng)上申報系統(tǒng)將自動顯示企業(yè)年度報告填報內(nèi)容，由企業(yè)按照提示在線填寫。企業(yè)確認填寫內(nèi)容準確完整后點擊“提交并公示”。
（三）公示。企業(yè)年度報告提交后，相關(guān)年度報告信息在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)即時向社會公示。
（四）存檔。企業(yè)每年提交的年度報告將自動在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中存檔，社會公眾可隨時查詢公示信息。
企業(yè)報送年度報告無需繳納費用。
企業(yè)報送年度報告后營業(yè)執(zhí)照無需加蓋戳記。
第九條 企業(yè)對其年度報告內(nèi)容的真實性、合法性負責，工商行政管理部門不予審核企業(yè)年度報告內(nèi)容。
第十條 企業(yè)發(fā)現(xiàn)其公示的年度報告信息不準確的，應(yīng)當及時更正。但是，企業(yè)年度報告公示信息的更正應(yīng)當在每年6月30日之前完成。更正前后的信息同時公示。
第十一條 企業(yè)報送公示的年度報告信息，任何單位和個人均可通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢。
經(jīng)企業(yè)同意，公民、法人或者組織可以持相關(guān)證明材料到工商行政管理部門查詢企業(yè)選擇不公示的年度報告信息。
第十二條 企業(yè)未在每年6月30日前報送上一年度年度報告的，工商行政管理部門應(yīng)當在當年年度報告期限結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，整理未按規(guī)定報送年度報告的企業(yè)名單，填寫《經(jīng)營異常名錄審批表》，經(jīng)所在機關(guān)負責人批準，作出將其列入經(jīng)營異常名錄的決定，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)予以公示，按照經(jīng)營異常名錄管理相關(guān)規(guī)定進行管理。
第十三條 廣東省工商行政管理局按照公平規(guī)范的要求，根據(jù)企業(yè)注冊號等隨機搖號，并兼顧檢查企業(yè)地區(qū)平衡性的原則，每年抽取轄區(qū)內(nèi)不少于3%的企業(yè)，確定抽查名單，組織各級工商行政管理部門對企業(yè)年度報告等信息公示情況進行檢查。
第十四條 抽查分為不定向抽查和定向抽查。
每年6月30日年度報告期限結(jié)束后，廣東省工商行政管理局進行一次不定向隨機抽查，根據(jù)企業(yè)注冊號等隨機搖號，確定檢查的企業(yè)名單，組織各級工商行政管理部門依法對轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)報送的年度報告等信息進行檢查。
廣東省工商行政管理局按照企業(yè)類型、經(jīng)營規(guī)模、所屬行業(yè)、地理區(qū)域等特定條件隨機搖號，確定檢查的企業(yè)名單，每年適時開展定向抽查，組織各級工商行政管理部門依法對轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)報送的年度報告等信息進行檢查。
按照“誰檢查，誰公示”的原則，檢查結(jié)果在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)予以公示。
第十五條 工商行政管理部門在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)或者根據(jù)舉報發(fā)現(xiàn)企業(yè)公示年度報告信息可能隱瞞真實情況、弄虛作假的，也可以對企業(yè)進行檢查。
第十六條 社會公眾發(fā)現(xiàn)企業(yè)公示的年度報告信息存在隱瞞、弄虛作假情形的，可以向工商行政管理部門舉報，工商行政管理部門應(yīng)當在收到實名舉報材料之日起20個工作日內(nèi)進行核查，予以處理，并將處理結(jié)果書面告知舉報人。
第十七條 工商行政管理部門對被抽查企業(yè)年度報告信息的真實性實施檢查。檢查內(nèi)容包括企業(yè)歷年報送的年度報告公示和不公示信息。
企業(yè)資產(chǎn)狀況為企業(yè)自主選擇公示的信息，從業(yè)人員、黨建信息為不公示信息，都應(yīng)當納入抽查檢查內(nèi)容。
第十八條 工商行政管理部門不定向抽查和定向抽查企業(yè)年度報告等信息公示情況，可以采取書面檢查、實地核查、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測等方式。
工商行政管理部門可以詢問相關(guān)人員，可以要求企業(yè)提供會計資料、審計報告、行政許可證明、場所使用證明、銀行資金往來憑證、股東會決議等相關(guān)材料。
工商行政管理部門可以委托會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)開展審計、驗資、咨詢等相關(guān)工作。
工商行政管理部門可以依法利用其他政府部門作出的檢查、核查結(jié)果或者專業(yè)機構(gòu)作出的專業(yè)結(jié)論。
第十九條 工商行政管理部門對檢查企業(yè)實施實地核查時，檢查人員不得少于兩人，并應(yīng)當出示執(zhí)法證件。
檢查人員應(yīng)當填寫實地核查記錄表，如實記錄核查情況，并由企業(yè)法定代表人（負責人）簽字或者企業(yè)蓋章確認。無法取得簽字或者蓋章的，檢查人員應(yīng)當注明原因，必要時可邀請有關(guān)人員作為見證人。
第二十條 工商行政管理部門依法開展企業(yè)年度報告等信息檢查，被檢查企業(yè)和相關(guān)人員應(yīng)當接受詢問調(diào)查，如實反映情況，并根據(jù)檢查需要提供相關(guān)材料。
第二十一條 被檢查企業(yè)有以下情形之一的，視為不予配合情節(jié)嚴重：
（一）拒絕檢查人員或其委托的專業(yè)機構(gòu)進入被檢查場所；
（二）拒絕向檢查人員或其委托的專業(yè)機構(gòu)提供相關(guān)材料；
（三）不如實或不按要求提供情況或相關(guān)材料；
（四）其他阻撓、妨礙檢查工作的行為，致使檢查工作無法正常進行。
企業(yè)不予配合情節(jié)嚴重的，工商行政管理部門應(yīng)當通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示。
第二十二條 檢查人員按規(guī)定履行檢查程序并作出檢查結(jié)果，經(jīng)審批人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)工作流程中確認簽字，視為檢查結(jié)束。
年度報告信息檢查結(jié)果分為三種：正常、檢查中不予配合情節(jié)嚴重、年度報告信息隱瞞真實情況或者弄虛作假。
第二十三條 工商行政管理部門檢查企業(yè)年度報告等信息結(jié)果屬于正常情形的，或者對檢查中企業(yè)不予配合情節(jié)嚴重的，工商行政管理部門應(yīng)當自檢查結(jié)束之日起20個工作日內(nèi)將檢查結(jié)果記錄在該企業(yè)的公示信息中，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示。
第二十四條 工商行政管理部門檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)公示的年度報告信息隱瞞真實情況、弄虛作假的，應(yīng)當自企業(yè)年度報告信息查實之日起10個工作日內(nèi)，將檢查結(jié)果記錄在企業(yè)的公示信息中，將企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示，并將企業(yè)法定代表人、負責人等信息與公安、財政、海關(guān)、稅務(wù)等有關(guān)部門共享，實行協(xié)同監(jiān)管。
第二十五條 企業(yè)未按規(guī)定期限公示年度報告被列入經(jīng)營異常名錄未滿3年的，可通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)補報未報年份的年度報告并公示后，可申請移出經(jīng)營異常名錄，工商行政管理部門自收到書面申請之日起5個工作日內(nèi)作出移出決定。企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)保留其異常原因記錄。
第二十六條 企業(yè)年度報告信息隱瞞真實情況、弄虛作假被列入經(jīng)營異常名錄的，更正其公示的信息后，可以向工商行政管理部門申請移出經(jīng)營異常名錄，工商行政管理部門應(yīng)當自查實之日起5個工作日內(nèi)作出移出決定。企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)保留其異常原因記錄。
第二十七條 工商行政管理部門應(yīng)當在企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄屆滿3年前60日內(nèi)，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)以公告方式提示其履行相關(guān)義務(wù)；屆滿3年仍未履行公示義務(wù)的，由廣東省工商行政管理局將其列入嚴重違法企業(yè)名單，記錄在該企業(yè)公示信息中，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。被列入嚴重違法企業(yè)名單的企業(yè)的法定代表人、負責人，3年內(nèi)不得擔任其他企業(yè)的法定代表人、負責人。
企業(yè)自被列入嚴重違法企業(yè)名單之日起滿5年未再發(fā)生違反本辦法規(guī)定的企業(yè)公示信息義務(wù)情形的，由廣東省工商行政管理局移出嚴重違法企業(yè)名單。
第二十八條 企業(yè)對被列入經(jīng)營異常名錄及列入嚴重違法企業(yè)名單有異議的，可以向作出決定的工商行政管理部門提出書面申請并提交相關(guān)證明材料，工商行政管理部門應(yīng)當在5個工作日內(nèi)決定是否受理。予以受理的，應(yīng)當在20個工作日內(nèi)核實，并將核實結(jié)果書面告知申請人；不予受理的，將不予受理的理由書面告知申請人。
工商行政管理部門通過核實發(fā)現(xiàn)將企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄及列入嚴重違法企業(yè)名單存在錯誤的，應(yīng)當自查實之日起5個工作日內(nèi)予以更正。
第二十九條 企業(yè)對其被列入、移出經(jīng)營異常名錄、嚴重違法企業(yè)名單的決定，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。
第三十條 工商行政管理部門發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在其他違反工商行政管理法律法規(guī)行為的，應(yīng)當依法進行查處；發(fā)現(xiàn)企業(yè)違法行為屬于其他部門監(jiān)管職責或涉嫌犯罪的，應(yīng)當將案件線索依法移交移送其他部門或司法機關(guān)。
第三十一條 工商行政管理部門未依照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行職責的，由上一級部門責令改正；情節(jié)嚴重的，對負有責任的主管人員和其他直接責任人員依照有關(guān)規(guī)定予以處理。
第三十二條 企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)依據(jù)國家工商行政管理總局制定的技術(shù)規(guī)范和標準建設(shè)。
第三十三條 全省使用統(tǒng)一的企業(yè)年度報告書樣式，依據(jù)國家工商行政管理總局的標準進行制定。
企業(yè)年度報告書樣式見附件。
第三十四條 工商行政管理部門對企業(yè)未按規(guī)定期限公示年度報告、查實企業(yè)年度報告信息隱瞞真實情況、弄虛作假實行列入經(jīng)營異常名錄，以及相關(guān)作出移出經(jīng)營異常名錄、列入嚴重違法企業(yè)名單、移出嚴重違法企業(yè)名單決定的各類通知書、決定書、審批表等文書，依據(jù)國家工商行政管理總局的標準統(tǒng)一實施。
第三十五條 工商行政管理部門將企業(yè)列入或者移出經(jīng)營異常名錄事由相同、數(shù)量較大的，可采取同一《經(jīng)營異常名錄審批表》附加若干企業(yè)名單的形式進行批量審批。
工商行政管理部門對企業(yè)列入或者移出經(jīng)營異常名錄作出決定并公示，應(yīng)當向企業(yè)發(fā)出列入或者移出經(jīng)營異常名錄決定書，決定書可以直接送達，也可以通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公告送達，自公告發(fā)布之日起經(jīng)過60日，視為送達。
第三十六條 企業(yè)年度報告制度實施之前未按照原有規(guī)定辦理年度檢驗的企業(yè)，工商行政管理部門未作出吊銷營業(yè)執(zhí)照決定的，應(yīng)當依法報送年度報告并公示。
第三十七條 有地方立法權(quán)的市已對企業(yè)年度報告作出地方規(guī)定的，參照本辦法執(zhí)行。
本辦法適用于中國（廣東）自由貿(mào)易試驗區(qū)企業(yè)。
第三十八條 本辦法由廣東省工商行政管理局負責解釋。
第三十九條 本辦法自2015年9月1日實施，有效期3年。
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