魯財(cái)金〔2017〕52號(hào)《山東省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）切實(shí)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知》

山東省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）切實(shí)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知




魯財(cái)金〔2017〕52號(hào)

各市財(cái)政局，山東省財(cái)金投資集團(tuán)有限公司：

為進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作（PPP）工作，確保規(guī)范實(shí)施，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)政部和我省有關(guān)防范與化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的文件精神，現(xiàn)提出如下意見(jiàn)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、充分認(rèn)識(shí)規(guī)范 PPP管理切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)的重要意義

近年來(lái)，我省各級(jí)財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府決策部署，在基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域大力推廣 PPP模式，充分發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用，有效激發(fā)了民間投資活力，增加了公共產(chǎn)品供給，提高了公共服務(wù)質(zhì)量和效率，已成為當(dāng)前我省穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。但通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)督查和績(jī)效考評(píng)也發(fā)現(xiàn)，一些地方在推廣 PPP模式過(guò)程中，存在入庫(kù)項(xiàng)目“重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量”“重融資、輕風(fēng)險(xiǎn)”的傾向，片面追求項(xiàng)目數(shù)量和投資額，前期準(zhǔn)備工作不充分，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分配不合理，個(gè)別地方甚至存在向社會(huì)資本方承諾最低收益等不規(guī)范行為，這些都可能加劇財(cái)政負(fù)擔(dān)，增加政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，各級(jí)財(cái)政部門(mén)要引起高度重視，充分認(rèn)識(shí)規(guī)范實(shí)施 PPP模式的重要性，認(rèn)清違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的嚴(yán)重危害性，嚴(yán)格按照 PPP操作流程規(guī)范實(shí)施。要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕50 號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決制止地方以政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕87號(hào)）和《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部等六部委<關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知>的通知》（魯財(cái)債〔2017〕15號(hào)）等文件精神，從促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的高度，切實(shí)把思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到中央和省里的決策部署上來(lái)，加快構(gòu)建規(guī)范高效可持續(xù)的 PPP運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)防范化解 PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕各種形式的變相舉債。

二、確保 PPP項(xiàng)目規(guī)范實(shí)施

各級(jí)財(cái)政部門(mén)要會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有 PPP項(xiàng)目進(jìn)行全面摸底排查，確保做到“三個(gè)合格”。一是項(xiàng)目主體合格。項(xiàng)目“政府方”必須由政府或其指定的有關(guān)職能部門(mén)或事業(yè)單位作為實(shí)施機(jī)構(gòu)，代表政府簽署 PPP項(xiàng)目合同，國(guó)有企業(yè)或政府融資平臺(tái)公司不得作為政府方代表簽約；“社會(huì)資本方”為依法設(shè)立且有效存續(xù)的具有法人資格的企業(yè)，包括民營(yíng)企業(yè)、國(guó)有企業(yè)、外國(guó)企業(yè)和外商投資企業(yè)，未剝離政府債務(wù)和融資功能的本地融資平臺(tái)公司不得作為社會(huì)資本方。二是項(xiàng)目客體合格。要切實(shí)防止純商業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目采用PPP模式，防止項(xiàng)目合作期限過(guò)短，防止項(xiàng)目采用 BT、變種 BT（拉長(zhǎng)版 BT、BT+分期股權(quán)回購(gòu)等）及采用保底承諾、回購(gòu)安排、明股實(shí)債等方式進(jìn)行變相融資。三是程序合格。新建項(xiàng)目須按規(guī)定程序完成可行性研究、立項(xiàng)等項(xiàng)目前期工作，存量項(xiàng)目須按規(guī)定辦理資產(chǎn)評(píng)估及權(quán)屬轉(zhuǎn)讓、變更手續(xù)；物有所值評(píng)價(jià)定性定量分析要真實(shí)、準(zhǔn)確，用一般公共預(yù)算安排的 PPP項(xiàng)目支出，在財(cái)政承受能力論證時(shí)不得突破一般公共預(yù)算支出 10%的“紅線”，實(shí)施方案中績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分配、投資回報(bào)模式等核心要素要完整、合規(guī)；選擇社會(huì)資本方要嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定依法確定。

三、確保 PPP基金依法合規(guī)運(yùn)行

省級(jí) PPP發(fā)展基金和地方出資設(shè)立的 PPP發(fā)展基金，要依法實(shí)行規(guī)范的市場(chǎng)化運(yùn)作，按照利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，做好基金的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)。為鼓勵(lì)社會(huì)資本參與，政府可適當(dāng)讓利，但不得以借貸資金出資設(shè)立各類(lèi) PPP基金，不得以任何方式承諾回購(gòu)社會(huì)資本方的投資本金，不得以任何方式承擔(dān)社會(huì)資本方的投資本金損失，不得以任何方式向社會(huì)資本方承諾最低收益，不得對(duì)有限合伙制基金等任何股權(quán)投資方式額外附加條款變相舉債。凡存在上述問(wèn)題的，必須堅(jiān)決整改。

四、強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)管理和信息公開(kāi)工作

各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)運(yùn)行的通知》（財(cái)金〔2015〕166號(hào)）要求，切實(shí)強(qiáng)化 PPP項(xiàng)目庫(kù)管理，嚴(yán)把項(xiàng)目入口關(guān)，對(duì)前期手續(xù)不完善、操作流程不合規(guī)、存在政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，一律不予入庫(kù)。對(duì)已經(jīng)入庫(kù)的項(xiàng)目，一旦發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)操作或變相融資問(wèn)題，一律清除出庫(kù)。同時(shí)，要按照《財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)信息公開(kāi)管理暫行辦法》(財(cái)金〔2017〕1號(hào))要求，及時(shí)公開(kāi) PPP項(xiàng)目信息，主動(dòng)接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

各級(jí)財(cái)政部門(mén)要于8 月20日前對(duì)所轄 PPP 項(xiàng)目資料合規(guī)性和項(xiàng)目實(shí)施情況、PPP 基金設(shè)立運(yùn)行情況、項(xiàng)目庫(kù)管理及信息公開(kāi)情況進(jìn)行全面自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，立即糾正，并于8月31日前將自查整改報(bào)告報(bào)送省財(cái)政廳。省財(cái)政廳將適時(shí)組織復(fù)查，對(duì)問(wèn)題不整改或整改不到位的，將依法依紀(jì)予以追責(zé)。




 

山東省財(cái)政廳

2017年7月24日

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