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青海省人民政府辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見
青政辦〔2016〕216號
各市、自治州人民政府，省政府各委、辦、廳、局：
為進一步加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)中共中央、國務院《關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》、國務院辦公廳《關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）和省委、省政府《關于深化國資國企改革的指導意見》（青發(fā)〔2014〕14號）精神，結(jié)合我省實際，提出以下意見：
一、總體要求
（一）指導思想。認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會及全國國有企業(yè)黨的建設工作會議精神，按照黨中央、國務院和省委、省政府決策部署加強和改進黨對國有企業(yè)的領導，以確保國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問題導向和體制機制創(chuàng)新，切實強化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督及社會監(jiān)督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴肅性、權威性、時效性，促進全省國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（二）基本原則。
堅持全面覆蓋，突出重點。實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護國有資產(chǎn)安全。
堅持權責分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。
堅持放管結(jié)合，提高效率。正確處理好依法加強監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權，增強監(jiān)督的針對性和有效性。
堅持完善制度，嚴肅問責。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法規(guī)制度體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責任主體，嚴格追究責任。
二、著力強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督
（三）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制。明確和落實黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，規(guī)范企業(yè)股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的權責關系，形成定位清晰、權責對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監(jiān)察、法律、財務等部門的監(jiān)督工作機制和企業(yè)監(jiān)督聯(lián)席會議制度，加強信息化建設，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息共享，推進共同監(jiān)管。建立健全涉及財務、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機制，通過分事行權、分崗設權、分級授權及定期輪崗，強化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時有效。充分發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強對重大決策和重要經(jīng)營活動的財務、法律審核把關，推進依法經(jīng)營、防范風險。依法依規(guī)加強集團公司對所屬企業(yè)的管理和監(jiān)督，切實強化對子企業(yè)，特別是三、四級企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務板塊的專業(yè)監(jiān)督。
（四）強化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。重點推進外部董事占多數(shù)的董事會建設，加強董事會內(nèi)部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，建立健全董事會和董事評價辦法，強化對董事的考核評價和管理，嚴格落實董事對董事會決議承擔的法定責任。加強外部董事隊伍建設，建立外部董事人才庫，選拔政治素質(zhì)過硬、業(yè)務能力突出的優(yōu)秀人才擔任外部董事。進一步優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，強化董事會效能，國有控股上市公司按照《公司法》、《上市公司治理準則》要求優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)。切實加強董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督。設立由外部董事組成的審計委員會，設立獨立的審計部門并建立向董事會負責的工作機制。董事會依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和審計報告，增強董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風險的能力。健全和完善內(nèi)部審計規(guī)章制度，有計劃地獨立開展財務、效益、風險等各類內(nèi)部審計，實現(xiàn)審計全覆蓋，并逐年增大任中、任期經(jīng)濟責任審計比例。
（五）加強企業(yè)內(nèi)設監(jiān)事會建設。嚴格按照《公司法》要求設置監(jiān)事會，建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度。國有控股上市公司監(jiān)事會主席可以由上級母公司依法提名，按照《公司法》及《公司章程》規(guī)定程序依法選舉產(chǎn)生。提高專職監(jiān)事比例，增強監(jiān)事會的獨立性和權威性。通過完善公司章程保障內(nèi)設監(jiān)事會依法行權履職，明確職責邊界和履職要求，突出監(jiān)督重點，強化激勵約束，全面落實監(jiān)事會檢查企業(yè)財務、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關鍵環(huán)節(jié)、糾正董事及高級管理人員損害企業(yè)利益行為等職權，加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度。
（六）加強企業(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事產(chǎn)生程序，切實發(fā)揮其參與公司決策和治理的作用。職工代表大會定期聽取企業(yè)主要負責人履行職責和廉潔自律情況報告，對企業(yè)領導人員進行民主評議，民主評議結(jié)果應上報履行出資人職責的機構(gòu)或董事會，作為企業(yè)領導人員績效考核的重要依據(jù)。大力推進廠務公開，明確公開內(nèi)容，規(guī)范公開程序，依法保障職工知情權、參與權和監(jiān)督權。
（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。堅持黨對國有企業(yè)的政治領導、思想領導、組織領導，發(fā)揮國有企業(yè)黨組織領導核心和政治核心作用，把黨組織“把方向、管大局、保落實”和完善公司治理統(tǒng)一起來。落實黨組織在企業(yè)黨風廉政建設和反腐敗工作中的主體責任、紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責任，強化監(jiān)督執(zhí)紀問責。健全完善黨組織參與重大決策機制，明確黨組織在決策、執(zhí)行、監(jiān)督各個環(huán)節(jié)的權責和工作方式，強化黨組織對企業(yè)領導人員履職行為監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。
三、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督
（八）完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督。完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部組織設置和職能配置，明確監(jiān)管權力清單和責任清單，優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管效率。健全企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權管理、財務評價、國有資本經(jīng)營收益上繳、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止國有資產(chǎn)流失的規(guī)章制度。加強對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，定期或不定期開展對各業(yè)務領域制度執(zhí)行情況的檢查，組織專門力量分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題。開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關責任追究意見。建立健全企業(yè)投資項目后評價制度。加強對企業(yè)境外投資運營和產(chǎn)權狀況的監(jiān)督，嚴格規(guī)范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運營。
（九）加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督。外派監(jiān)事會由國資監(jiān)管機構(gòu)代表政府派出，對政府和國資監(jiān)管機構(gòu)負責并報告工作，對企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營和管理狀況實施監(jiān)督。圍繞企業(yè)財務、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職盡責等重點，著力加強對企業(yè)的當期和事中監(jiān)督。確保派出監(jiān)事會工作的相對獨立性和權威性，切實保障監(jiān)事會主席根據(jù)授權督促企業(yè)整改落實有關問題或約談企業(yè)領導人員，有效行使檢查權、質(zhì)詢權、建議權等職權。進一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會向政府提交年度綜合監(jiān)督檢查報告，對重大事項、重要情況、重大風險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責的履職記錄制度，健全責任倒查機制。加強外派監(jiān)事會與內(nèi)部監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中的溝通協(xié)調(diào)和資源共享。
（十）健全國有資本審計監(jiān)督體系。進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責分工，建立三方合作機制，實現(xiàn)企業(yè)國有資本審計監(jiān)督全覆蓋。政府審計和出資人審計要加強對企業(yè)內(nèi)部審計部門工作的指導和監(jiān)督，充分利用內(nèi)部審計結(jié)果，提升內(nèi)部審計價值。積極開展對國有企業(yè)重要部門、重大項目、重大財務異常、重大資產(chǎn)損失及風險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等不定期專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。加強對國有企業(yè)領導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計，堅持離任必審，完善任中審計，強化專項審計，積極探索任期輪審，進一步拓展審計覆蓋面和深度。探索完善國有企業(yè)購買審計服務方式，擴大第三方審計范圍與頻率，積極推動審計監(jiān)督職業(yè)化。
（十一）進一步增強紀檢監(jiān)察和巡視的監(jiān)督作用。企業(yè)紀檢監(jiān)察部門要全面履行監(jiān)督執(zhí)紀問責職能，督促國有企業(yè)落實“兩個責任”，實行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律、政治規(guī)矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央“八項規(guī)定”精神行為和“四風”問題。查辦腐敗案件要以上級紀委領導為主，線索處置和案件查辦要同時向同級黨委和上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權交易、投資并購、物資采購、招標投標以及國際化經(jīng)營等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風廉政建設和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進國有企業(yè)巡視工作。緊緊圍繞企業(yè)國有資產(chǎn)流失多發(fā)易發(fā)問題，盯住重點人、重點事、重點問題開展巡視。積極探索邊巡視、邊移交、邊督辦，對巡視中發(fā)現(xiàn)的明顯違反規(guī)定并且能夠及時解決的問題，及時移交處理，形成震懾。強化巡視成果運用，督促企業(yè)領導班子特別是“一把手”落實整改責任，分類處置巡視移交的問題線索，確保問題整改到位。
（十二）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機制。綜合運用出資人、外派監(jiān)事會、外部審計、紀檢監(jiān)察和巡視等外部監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制。加強統(tǒng)籌，創(chuàng)新方式，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察機關、司法機關移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關機關配合調(diào)查案件的制度措施。
四、實施信息公開加強社會監(jiān)督
（十三）扎實推動國有資產(chǎn)和企業(yè)信息公開。加快建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，及時準確披露企業(yè)國有資本整體運營、國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等情況。建立健全企業(yè)信息公開制度，在依法保護國家秘密和商業(yè)秘密的前提下，公開公司治理及管理架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況、關聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息。
（十四）切實加強社會監(jiān)督。發(fā)揮公眾輿論引導和監(jiān)督作用，準確反映社會公眾關注的熱點問題，及時回應社會關切，有效保障社會公眾的知情權和監(jiān)督權。公開信訪和檢舉方式，拓寬和暢通信訪檢舉渠道，對職工群眾反映檢舉國有資產(chǎn)流失等問題的，認真接訪，逐一登記，按照規(guī)定程序和管理權限進行辦理或轉(zhuǎn)辦、交辦，及時回復信訪和檢舉人，切實保障公民、法人和其他組織對造成國有資產(chǎn)損失行為進行檢舉和控告的權利。積極推動社會中介機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮第三方獨立監(jiān)督作用。
五、強化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責任追究（十五）加大對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究力度。嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究制度，加快建立完善企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制以及重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定標準等配套制度，綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務的行為。因決策不規(guī)范、經(jīng)營管理不善造成國有資產(chǎn)流失、損失的，相關責任人要依法承擔賠償責任，并扣發(fā)其績效薪酬，依法依規(guī)給予行政處理；國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，追究企業(yè)黨組織主體責任和企業(yè)紀檢機構(gòu)監(jiān)督責任。建立完善企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領導人員的警示教育。
（十六）嚴格監(jiān)督工作責任追究。加快建立健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計和紀檢監(jiān)察機關、巡視機關在監(jiān)督工作中的問責機制，對發(fā)現(xiàn)企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題隱匿不報、查處不力的，要嚴格追究有關人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處理，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責任。健全監(jiān)督工作內(nèi)控措施，嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律、群眾紀律的行為。
六、加強監(jiān)督制度和能力建設
（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系。修訂完善投資規(guī)劃、業(yè)績考核、產(chǎn)權管理、薪酬分配、財務監(jiān)督等領域的規(guī)范性文件，廢止或修訂不符合改革方向、不適應監(jiān)管要求或與法律法規(guī)規(guī)定不一致的文件規(guī)定，形成科學統(tǒng)一的國有資產(chǎn)監(jiān)管制度體系。強化企業(yè)法制工作與經(jīng)營管理業(yè)務的有效融合，進一步提升國有企業(yè)依法管理能力和水平。
（十八）加強監(jiān)督隊伍建設。切實加強作風建設，進一步增強責任感和使命感，努力打造一支業(yè)務強、作風硬的國資監(jiān)管隊伍。選派政治堅定、業(yè)務扎實、作風過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量。優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結(jié)構(gòu)，重視提升綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監(jiān)督隊伍履職保障。加強監(jiān)督人員專業(yè)知識培訓，全面提高監(jiān)督人員依法行權履責水平和能力。
本意見適用于全省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作。金融、文化類企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，國家另有規(guī)定的依規(guī)定執(zhí)行。
本《實施意見》由青海省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
本《實施意見》自2016年12月27日起實施，有效期至2021年12月26日。
青海省人民政府辦公廳
2016年11月28日
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