滬財(cái)金〔2019〕2號(hào)《上海市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)本市地方金融企業(yè)2019年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)快報(bào)格式和編制說明的通知》

上海市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)本市地方金融企業(yè)2019年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)快報(bào)格式和編制說明的通知






滬財(cái)金〔2019〕2號(hào)

各有關(guān)金融企業(yè)（機(jī)構(gòu)），各區(qū)財(cái)政局，市財(cái)政監(jiān)督局：

為了做好金融企業(yè)的財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)快報(bào)工作，及時(shí)掌握我市金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎(chǔ)情況，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》(國務(wù)院令第287號(hào))、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)）、《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2016〕35號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（銀行類）的通知》（財(cái)金〔2018〕158號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（證券類）的通知》（財(cái)金〔2018〕 159號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（保險(xiǎn)類）的通知》（財(cái)金〔2018〕160號(hào)）及《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（擔(dān)保類）的通知》（財(cái)金〔2018〕161號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于修訂金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)有關(guān)填報(bào)事項(xiàng)的通知》（財(cái)金〔2018〕164號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我市地方金融企業(yè)編制2018年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)快報(bào)的有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

一、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的有關(guān)要求

（一）報(bào)表的構(gòu)成和適用范圍

1．銀行類報(bào)表

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、地方金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等19部分，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的銀行類金融企業(yè)填報(bào)。信托公司除填報(bào)以上報(bào)表外，還需填報(bào)信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表和信托業(yè)務(wù)利潤(rùn)表。

2．證券類報(bào)表

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、地方金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等19部分，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的證券類金融企業(yè)填報(bào)。

3．保險(xiǎn)類報(bào)表

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)表、地方金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等19部分，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的保險(xiǎn)類金融企業(yè)填報(bào)。

4．擔(dān)保類報(bào)表

本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、地方金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等18部分，適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的擔(dān)保類金融企業(yè)填報(bào)。

（二）金融企業(yè)（機(jī)構(gòu)）編報(bào)要求

1．本套財(cái)務(wù)決算報(bào)表是我市地方金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“金融企業(yè)”）向主管財(cái)政部門報(bào)送2018年財(cái)務(wù)決算報(bào)表的統(tǒng)一格式。各金融企業(yè)應(yīng)在全面做好資金清理、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)、核對(duì)賬務(wù)及正確結(jié)轉(zhuǎn)損益等年終決算的基礎(chǔ)上，按照2018年12月31日會(huì)計(jì)決算結(jié)果及相關(guān)資料為基本依據(jù)進(jìn)行填報(bào)，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整和合法。

2．金融企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送（國有）資本保值增值情況表，其中國有絕對(duì)控股和國有相對(duì)控股金融企業(yè)按照國家所有者權(quán)益填報(bào)國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報(bào)歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率（按軟件要求）。

3．金融企業(yè)向財(cái)政部門及時(shí)報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說明材料。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

4．各金融企業(yè)（包括未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的融資租賃公司、證券投資基金管理公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、擔(dān)保類金融企業(yè)等）由于會(huì)計(jì)核算差異和自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)等原因，有關(guān)交易事項(xiàng)在相應(yīng)類別報(bào)表的填報(bào)項(xiàng)目中沒有列示或在編制說明中沒有反映的，應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的一般原則，進(jìn)行分析后歸并在相關(guān)科目或項(xiàng)目中填報(bào)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。

5．金融企業(yè)應(yīng)全級(jí)次填報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表，報(bào)表數(shù)據(jù)原則上均應(yīng)經(jīng)過審計(jì)。金融企業(yè)所屬銀行類、證券類、保險(xiǎn)類、擔(dān)保類金融子公司還需分別編制銀行類、證券類、保險(xiǎn)類、擔(dān)保類報(bào)表。

6．各金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)相應(yīng)類別報(bào)表和配套年度報(bào)表軟件，將相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。

7．銀行類金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報(bào)表的統(tǒng)一格式填報(bào)；在境內(nèi)外設(shè)立一級(jí)分行（分公司），除不需填報(bào)“現(xiàn)金流量表”、“所有者權(quán)益變動(dòng)表”、“（國有）資本保值增值情況表”、“績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標(biāo)外，其他報(bào)表均按照統(tǒng)一格式填報(bào)；總行（總公司）負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)一套合并報(bào)表。

8．保險(xiǎn)類金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司,按本套報(bào)表的統(tǒng)一格式填報(bào)；在境內(nèi)外設(shè)立的一級(jí)分公司，除不需填報(bào)“現(xiàn)金流量表”、“所有者權(quán)益變動(dòng)表”、“（國有）資本保值增值情況表”和“績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標(biāo)外，其他報(bào)表均按照統(tǒng)一格式填報(bào)；總公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)一套合并報(bào)表。

（三）財(cái)政部門有關(guān)要求

1．各主管財(cái)政部門應(yīng)扎實(shí)細(xì)致做好金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算工作，積極會(huì)同有關(guān)部門，摸清各區(qū)金融企業(yè)的基本情況，并按規(guī)定的格式、體例和要求及時(shí)報(bào)送我局（金融處）。

2．各主管財(cái)政部門需填報(bào)匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表，在進(jìn)行戶數(shù)核對(duì)時(shí)，應(yīng)根據(jù)軟件中提供的標(biāo)識(shí)分析填列變動(dòng)原因。

3．各主管財(cái)政部門應(yīng)按要求認(rèn)真撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，主要分析、本地區(qū)金融企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、存在問題、政策建議及審核情況說明。財(cái)政部門應(yīng)將銀行類、證券類、保險(xiǎn)類和擔(dān)保類報(bào)表數(shù)據(jù)匯總后撰寫一套財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

（四）報(bào)送要求

各金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)主管財(cái)政部門的要求，將有關(guān)報(bào)表材料，報(bào)送主管財(cái)政機(jī)關(guān)（聯(lián)系地址、電話見“上海財(cái)政網(wǎng)”）。

各主管財(cái)政部門按要求匯總的2018年金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表，請(qǐng)于2019年4月3日前，報(bào)送市財(cái)政局（金融處）。報(bào)送2018年金融企業(yè)決算資料應(yīng)正式行文，并按文件、匯總的財(cái)務(wù)決算報(bào)表（以“萬元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印）、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的順序裝訂。所有匯總和全部基層企業(yè)分戶電子數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等文字材料的電子文檔請(qǐng)同時(shí)報(bào)送。

（五）金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表驗(yàn)審

各主管財(cái)政部門要認(rèn)真、及時(shí)完成2018年度我市金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)快報(bào)的填報(bào)、匯總、分析等工作，并攜帶決算報(bào)送資料按時(shí)參加集中驗(yàn)審（具體通知另行印發(fā)）。

二、季度財(cái)務(wù)快報(bào)的有關(guān)要求

（一）各主管財(cái)政部門應(yīng)扎實(shí)細(xì)致做好金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作，積極會(huì)同有關(guān)部門，摸清各區(qū)金融企業(yè)的基本情況，并按規(guī)定的格式、體例和要求及時(shí)報(bào)送我局。

（二）金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照編報(bào)說明的要求填報(bào)，并按照規(guī)定的適用類型填報(bào)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和財(cái)務(wù)快報(bào)補(bǔ)充表。

（三）編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的金融企業(yè)，均需以合并口徑填報(bào)。金融企業(yè)應(yīng)全級(jí)次填報(bào)財(cái)務(wù)快報(bào)。金融企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立取得金融許可證的金融子公司和母公司應(yīng)分別填報(bào)，母公司統(tǒng)一編制合并報(bào)表。

（四）各主管財(cái)政部門應(yīng)于第一、二、三季度后10日內(nèi)向市財(cái)政局（金融處）報(bào)送快報(bào)。（國有）資本保值增值情況表，銀行類、證券類、保險(xiǎn)類和其他類金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表應(yīng)與第四季度其他快報(bào)報(bào)表一并于年度結(jié)束后15日內(nèi)報(bào)送。報(bào)送各季度報(bào)表時(shí)，遇節(jié)假日順延。

三、綜合考核

我局將對(duì)各財(cái)政主管部門2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表以及金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作開展情況進(jìn)行綜合考核，評(píng)選出年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表工作先進(jìn)單位予以表彰。

四、報(bào)表格式和軟件下載

市財(cái)政局不再統(tǒng)一印制地方金融類企業(yè)2018年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)快報(bào)（報(bào)表格式詳見軟件）。財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制說明、財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式見“上海財(cái)政網(wǎng)”。各相關(guān)單位可登錄“上海財(cái)政網(wǎng)”（主頁—政務(wù)大廳—下載中心）下載軟件及相關(guān)內(nèi)容，并按軟件要求編報(bào)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

市財(cái)政局金融處聯(lián)系電話：54679568-18062

市財(cái)政局金融處地址：徐匯區(qū)肇嘉浜路800號(hào)1806室

軟件聯(lián)系電話：54679568-13123

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上海市財(cái)政局

2019年2月12日

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