豫國資文〔2017〕52號《河南省政府國資委河南省財政廳關(guān)于印發(fā)〈河南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法〉的通知》

《河南省政府國資委河南省財政廳關(guān)于印發(fā)〈河南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法〉的通知》






豫國資文〔2017〕52號

各省轄市、省直管縣（市）國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、財政局，省直有關(guān)部門，各省屬企業(yè)：

《河南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》已經(jīng)省政府第124次常務(wù)會議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



 

河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

河南省財政廳

2017年6月9日



 

河南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法



 

第一章　 總　則

第一條　為完善省屬企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管，落實國有資本保值增值責(zé)任，防止國有資產(chǎn)流失，規(guī)范省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究行為，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《中共河南省委河南省人民政府關(guān)于印發(fā)河南省省屬國有非工業(yè)企業(yè)改革推進(jìn)方案的通知》（豫發(fā)〔2017〕5號）和《河南省人民政府關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的實施意見》（豫政〔2016〕45號）等規(guī)定，結(jié)合省屬企業(yè)實際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于省屬國有企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱省屬企業(yè)）。

第三條　省屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員因違規(guī)經(jīng)營投資造成資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)按照本辦法追究其責(zé)任。

第四條　省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和省屬企業(yè)等分別按照規(guī)定的工作職責(zé)、權(quán)限和程序組織實施。

第五條　省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、違規(guī)必究，分級組織、分類處理，客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)和懲教結(jié)合、糾建并舉的原則。
 

第二章　責(zé)任追究范圍

第六條  企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形造成資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。

第七條　集團(tuán)管控方面：

（一）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成企業(yè)資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果；

（二）未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

（三）對集團(tuán)重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險；

（四）違反集團(tuán)管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第八條　購銷管理方面：

（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允；

（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；

（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

（四）未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；

（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；

（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；

（七）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施；

（八）違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第九條  工程承包建設(shè)方面：

（一）未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；

（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；

（三）工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；

（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；

（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、工程成本嚴(yán)重超支；

（六）違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款；

（七）違反工程承包建設(shè)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十條  轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；

（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；

（三）組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；

（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；

（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)；

（六）違反產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十一條  固定資產(chǎn)投資方面：

（一）未按規(guī)定開展可行性研究、論證和風(fēng)險分析；

（二）項目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實際；

（三）未按規(guī)定履行決策程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；

（四）項目建設(shè)未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；

（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；

（六）擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；

（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目；

（八）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十二條  投資并購方面：

（一）未按規(guī)定對合作方或并購方開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查不規(guī)范存在重大疏漏；

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估程序違反相關(guān)規(guī)定，或在投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；

（三）未按規(guī)定履行決策程序；

（四）決策時未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制訂風(fēng)險防范預(yù)案；

（五）違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資、擔(dān)保，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

（六）并購或合資合同、協(xié)議損害國有權(quán)益；

（七）對并購標(biāo)的公司或控股的合資公司管理失控；

（八）投資后未行使或未正確行使股東權(quán)利，或發(fā)生重大風(fēng)險未及時采取止損措施的；

（九）違反合同約定提前支付并購價款；

（十）違反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十三條  改組改制方面：

（一）未按規(guī)定建立審核批準(zhǔn)制度、履行決策和審批程序；

（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或者無償分給其他單位、個人；

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；

（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；

（七）改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失；

（八）違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十四條  資金管理方面：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；

（二）設(shè)立“小金庫”；

（三）違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；

（四）虛列支出套取資金；

（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；

（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等；

（八）違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十五條  風(fēng)險管理方面：

（一）內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力；

（二）對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；

（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位；

（四）過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；

（五）瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符；

（六）違反風(fēng)險管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十六條  其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
 

第三章　資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十七條  對企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。

第十八條  資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。

直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。

間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

第十九條  資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下絕對值或相對值較低者確定：

（一）一般資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在500萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以下；

（二）較大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在500萬元以上1000萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下；

（三）重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價值在1000萬元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%以上。損失金額雖然未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)，但損失后果嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)無法持續(xù)經(jīng)營的，應(yīng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。

以上絕對值或相對值表述中，“以下”不含本數(shù)，“以上”含本數(shù)。

第二十條  資產(chǎn)損失的金額及影響，認(rèn)定證據(jù)主要包括：

（一）司法機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、行政部門、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的書面文件；

（二）依法設(shè)立的審計稽查機(jī)構(gòu)和具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告；

（三）企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項的資產(chǎn)損失的會計記錄、內(nèi)部證明材料或內(nèi)部鑒定意見書等；

（四）可以認(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。

第二十一條　相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。
 

第四章　經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定

第二十二條　企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

第二十三條  經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；

（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；

（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；

第二十四條  企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)政策和公司章程等企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟(jì)事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（四）主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟(jì)事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（六）其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
 

第五章　責(zé)任追究處理

第二十五條　根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨政紀(jì)處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理：

（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、職務(wù)調(diào)整、責(zé)令辭職、免職等；

（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等；

（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（四）黨政紀(jì)處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處；

（五）移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。

以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

第二十六條　企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%－50%的績效年薪，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10%－50%的任期激勵收入并延期支付績效年薪；

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%－100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%－100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵；

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%－70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%－70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵；

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，不得參加企業(yè)新的中長期激勵；

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%－100%的績效年薪，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%－100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵；

（四）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬；

（五）對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第二十七條　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；

（二）未及時采取措施挽救損失或者措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的；

（三）瞞報、謊報資產(chǎn)損失的；

（四）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)的；

（五）其他應(yīng)當(dāng)從重處理的情形。

第二十八條　及時采取措施減少或者挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以對相關(guān)責(zé)任人從輕處理。

第二十九條  對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時調(diào)整或解聘。

第三十條  經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第三十一條　對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。
 

第六章　責(zé)任追究工作的組織實施

第三十二條  履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究有關(guān)規(guī)章制度；

（二）負(fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（三）負(fù)責(zé)省屬企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（四）負(fù)責(zé)對省政府外派監(jiān)事會監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題和線索進(jìn)行分類處置與調(diào)查核實，并組織開展責(zé)任追究工作；

（五）負(fù)責(zé)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要直接組織開展的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（六）指導(dǎo)和監(jiān)督省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（七）省政府授權(quán)的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。

第三十三條  履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與巡視組（巡察組）、審計機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合，共同開展省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。

第三十四條  省屬企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）修訂、完善公司章程，明確各治理主體在經(jīng)營投資決策及責(zé)任追究工作中的職責(zé)；

（二）在有關(guān)經(jīng)營管理人員、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則要求;

（三）研究制定本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作制度；

（四）負(fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（五）負(fù)責(zé)子企業(yè)較大或重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；

（六）負(fù)責(zé)本企業(yè)認(rèn)為有必要直接組織開展的子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（七）負(fù)責(zé)對省政府外派監(jiān)事會監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)及交辦的違規(guī)問題和線索進(jìn)行調(diào)查核實，并組織開展責(zé)任追究工作；

（八）指導(dǎo)和監(jiān)督子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（九）配合履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（十）省政府及履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。

第三十五條  省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門在責(zé)任追究工作中的職責(zé)，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，重要情況和問題應(yīng)及時向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報告。

第三十六條　開展省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。

（二）調(diào)查。受理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核實資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況，核實損失金額和損失情形，查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。

（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機(jī)制。

第三十七條  責(zé)任追究調(diào)查情況、處理結(jié)果及整改情況在一定范圍內(nèi)公開。
 

第七章　附　則

第三十八條  金融、文化類省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作按本辦法執(zhí)行，中央、省另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條  各省轄市、省直管縣（市）可以參照本辦法制定所出資企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法或參照本辦法執(zhí)行。

第四十條  本辦法自發(fā)布之日起施行。

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本文關(guān)鍵詞： 豫國資文, 國資委, 河南省財政廳, 河南省, 省屬, 國有企業(yè), 違規(guī), 經(jīng)營, 投資, 責(zé)任, 追究, 暫行辦法, 通知